1、第十章第十章 财产分配财产分配与传承规划与传承规划 上午上午2时时28分分2秒秒目目 录录学习目标学习目标案例导入案例导入第一节第一节 财产分配与传承规划的基本内容财产分配与传承规划的基本内容第二节第二节 财产分配与传承规划方案的制定原则财产分配与传承规划方案的制定原则本章小结本章小结第三节第三节 财产分配与传承规划工具财产分配与传承规划工具上午上午2时时28分分3秒秒学习目标学习目标（一）知识目标（一）知识目标掌握基于抚养、赡养、夫妻债的财产分配问题；掌握基于抚养、赡养、夫妻债的财产分配问题；熟悉财产分配与传承规划方案的制定原则；熟悉财产分配与传承规划方案的制定原则；掌握财产分配与传承规划的
2、各类规划工具。掌握财产分配与传承规划的各类规划工具。（二）技能目标（二）技能目标能够分析财产分配与传承所涉及的财产问题；能够分析财产分配与传承所涉及的财产问题；根据运用公证、信托和遗嘱等财产分配与传承规根据运用公证、信托和遗嘱等财产分配与传承规划工具。划工具。上午上午2时时28分分3秒秒案例导入案例导入让财富永久流传让财富永久流传 随着近年来中国经济的蓬勃发展，中国内地富人数量也急剧增加，随着近年来中国经济的蓬勃发展，中国内地富人数量也急剧增加，根据美林全球财富管理公司的根据美林全球财富管理公司的20092009年世界财富报告年世界财富报告，中国内地的，中国内地的高资产净值富豪人数已经超过英国
3、，跃居全球第四位，甚至有望在高资产净值富豪人数已经超过英国，跃居全球第四位，甚至有望在20132013年超越北美。然而这一切，是在短短的年超越北美。然而这一切，是在短短的2020年内发生的，中国内地年内发生的，中国内地相关的财富管理工作却远没有跟上富豪们财富增长的脚步。特别是在相关的财富管理工作却远没有跟上富豪们财富增长的脚步。特别是在其中关键的工作：财富传承上，中国实在是太缺乏与世界接轨的经验其中关键的工作：财富传承上，中国实在是太缺乏与世界接轨的经验了。中国人有句俗语：富不过三代，而目前社会上，关于富二代，又了。中国人有句俗语：富不过三代，而目前社会上，关于富二代，又有太多的负面消息。如何
4、能够避免富不过三代，让自己辛苦创造的财有太多的负面消息。如何能够避免富不过三代，让自己辛苦创造的财富能永久流传下去呢？富能永久流传下去呢？上午上午2时时28分分3秒秒 提到个人财产传承，在海外是一件非常重要的事情。它有两个关键提到个人财产传承，在海外是一件非常重要的事情。它有两个关键因素和一个关键人物。关键因素一：如何最节约成本。各国政府在此方因素和一个关键人物。关键因素一：如何最节约成本。各国政府在此方面，普遍设立了赠与税和遗产税两种，分别针对生前和死后的财产传承。面，普遍设立了赠与税和遗产税两种，分别针对生前和死后的财产传承。而且税率高得惊人。以美国为例，最高边际税率为而且税率高得惊人。以
5、美国为例，最高边际税率为55%55%，日本为，日本为50%50%。也。也就是说，接近有一半的资产会被国家收走。而这些税全是需要现金交纳就是说，接近有一半的资产会被国家收走。而这些税全是需要现金交纳的，因此在国外经常会出现飞来一笔巨额遗产，例如别墅，但是继承人的，因此在国外经常会出现飞来一笔巨额遗产，例如别墅，但是继承人无力支付税金而被国家收走的情况。另外，其他相关的律师费，公证费无力支付税金而被国家收走的情况。另外，其他相关的律师费，公证费等等方面，也是笔不小的开支。关键因素二：如何最有效分配。涉及到等等方面，也是笔不小的开支。关键因素二：如何最有效分配。涉及到财产传承，不同的传承人有不同的想
6、法，很有可能是把自己的资产要分财产传承，不同的传承人有不同的想法，很有可能是把自己的资产要分成若干块，分别传承给不同的人，例如，夫妻双方、子女、父母，等等，成若干块，分别传承给不同的人，例如，夫妻双方、子女、父母，等等，这就需要利用合适的工具来达到自己心目中想要的分配目的。如何能更这就需要利用合适的工具来达到自己心目中想要的分配目的。如何能更有效，避免经常出现的财产纠纷导致家人间反目成仇，也是个重要的因有效，避免经常出现的财产纠纷导致家人间反目成仇，也是个重要的因素。关键人物：财产传承规划的制定人，在海外，通常由专业人士，例素。关键人物：财产传承规划的制定人，在海外，通常由专业人士，例如金融理
7、财规划师来担任此方面的智囊，来提供合理的建议。如金融理财规划师来担任此方面的智囊，来提供合理的建议。上午上午2时时28分分3秒秒第一节第一节 财产分配与传承的基本内容财产分配与传承的基本内容 财产分配规划是针对夫妻财产而言的，是对婚姻关系存续期间夫财产分配规划是针对夫妻财产而言的，是对婚姻关系存续期间夫妻双方的财产关系进行的调整。而财产传承规划是为了保证财产安全妻双方的财产关系进行的调整。而财产传承规划是为了保证财产安全继承而设计的财务方案，确保这些财产能够按照自己的意愿实现特定继承而设计的财务方案，确保这些财产能够按照自己的意愿实现特定目的。目的。上午上午2时时28分分3秒秒 一、基于抚养的
8、财产分配问题一、基于抚养的财产分配问题 抚养通常是指父母对子女在经济上的供养和生活上的照抚养通常是指父母对子女在经济上的供养和生活上的照料，包括负担子女的生活费、教育费、医疗费等。父母必须料，包括负担子女的生活费、教育费、医疗费等。父母必须按照法律规定对未成年子女无条件地进行抚养，对不能独立按照法律规定对未成年子女无条件地进行抚养，对不能独立生活的尚在校接受高等学历教育的子女，或者对丧失或未完生活的尚在校接受高等学历教育的子女，或者对丧失或未完全丧失劳动能力等非主观原因而无法维持正常生活的成年子全丧失劳动能力等非主观原因而无法维持正常生活的成年子女在一定条件下也要进行抚养。女在一定条件下也要进
9、行抚养。上午上午2时时28分分3秒秒赡养人应当履行对老年人经济上的供赡养人应当履行对老年人经济上的供养、生活上照顾和精神上慰藉的义务，养、生活上照顾和精神上慰藉的义务，还应照顾老年人的特殊需要。还应照顾老年人的特殊需要。1赡养人对患病的老年人应当提供医疗赡养人对患病的老年人应当提供医疗费用和护理。费用和护理。2赡养人应当妥善安排老年人承包的赡养人应当妥善安排老年人承包的田地、照管老年人所有的林木和牲田地、照管老年人所有的林木和牲畜等，收益归老年人所有。畜等，收益归老年人所有。3二、基于赡养的财产分配问题二、基于赡养的财产分配问题 赡养是指子女对父母的供养，即指在物质上或经济上为父母提供赡养是指
10、子女对父母的供养，即指在物质上或经济上为父母提供必要的生活条件。赡养父母是子女的法定义务，不得以放弃继承权或必要的生活条件。赡养父母是子女的法定义务，不得以放弃继承权或者其他理由拒绝履行赡养义务。者其他理由拒绝履行赡养义务。上午上午2时时28分分3秒秒（一）婚生子女（一）婚生子女1.1.婚生子女的概念婚生子女的概念婚生子女是指婚姻关系成立后，妻受胎后出生的子女。婚生子女是指婚姻关系成立后，妻受胎后出生的子女。（1）其父母之间有婚姻关系存）其父母之间有婚姻关系存 在；在；（2）须为生父之妻所分娩；）须为生父之妻所分娩；（4）须为生母之夫的血统。）须为生母之夫的血统。（3）其受胎或出生是在婚姻）其
11、受胎或出生是在婚姻关系存续期间；关系存续期间；婚生子女，应婚生子女，应具备四个要件：具备四个要件：2.2.婚生子女的法律地位婚生子女的法律地位父母对子女有抚养教育的义务；子女对父母有赡养扶助的义务；父父母对子女有抚养教育的义务；子女对父母有赡养扶助的义务；父母有保护盒教育未成年子女的权利和义务；父母和子女有相互继承母有保护盒教育未成年子女的权利和义务；父母和子女有相互继承遗产的权利。遗产的权利。上午上午2时时28分分3秒秒（二）养子女（二）养子女如果已经形成事实上的收养关系，应注意必须同时具备以下几个条如果已经形成事实上的收养关系，应注意必须同时具备以下几个条件：件：双方虽未办理收养的法律手段
12、，但存双方虽未办理收养的法律手段，但存在抚养教育、赡养扶助的事实；在抚养教育、赡养扶助的事实；1双方以父母子女相称，亲朋也知道他双方以父母子女相称，亲朋也知道他们是养父母子女关系；们是养父母子女关系；2养子女与其生父母的权利义务已经养子女与其生父母的权利义务已经消除。消除。3上午上午2时时28分分4秒秒（三）继子女（三）继子女继父母子女关系有三种类型：继父母子女关系有三种类型：直系姻亲关系。即生父（母）与继母（继父）直系姻亲关系。即生父（母）与继母（继父）再婚时，继子女已经成年独立生活；或继子再婚时，继子女已经成年独立生活；或继子女虽未成年但仍单纯由其生父母提供生活教女虽未成年但仍单纯由其生父
13、母提供生活教育费。育费。名分型名分型即生母（父）与继父（继母）再婚时，未成即生母（父）与继父（继母）再婚时，未成年子女有继父（继母）对其承担了部分或全年子女有继父（继母）对其承担了部分或全部生活教育费，或者成年继子女在事实上对部生活教育费，或者成年继子女在事实上对继父母长期进行了赡养扶助。继父母长期进行了赡养扶助。共同生活型共同生活型即继父（继母）经继子女的生父母同意，已即继父（继母）经继子女的生父母同意，已正式收养该继子女为其养子女。正式收养该继子女为其养子女。收养型收养型上午上午2时时28分分4秒秒三、基于夫妻债的财产分配问题三、基于夫妻债的财产分配问题 夫妻对外的债务是影响夫妻财产分配规
14、划的一个因素，它夫妻对外的债务是影响夫妻财产分配规划的一个因素，它直接影响到夫妻实际待分配财产的总额。夫妻对外所欠债务的性直接影响到夫妻实际待分配财产的总额。夫妻对外所欠债务的性质也直接影响到家庭及夫妻个人实际的财产数额。夫妻债务主要质也直接影响到家庭及夫妻个人实际的财产数额。夫妻债务主要包括夫妻个人债务和夫妻共同债务。包括夫妻个人债务和夫妻共同债务。上午上午2时时28分分4秒秒（一）夫妻个人债务（一）夫妻个人债务 通常，夫妻一方在婚姻关系存续期间所负的下列债务为个人债务：通常，夫妻一方在婚姻关系存续期间所负的下列债务为个人债务：夫妻双方约定由其中一方夫妻双方约定由其中一方承担的债务。承担的债
15、务。一方未经对方同意，独自一方未经对方同意，独自筹资从事经营活动，并且筹资从事经营活动，并且收入确实没有用于共同生收入确实没有用于共同生活所负的债务。活所负的债务。一方未经对方同意擅自资一方未经对方同意擅自资助与其没有抚养义务的亲助与其没有抚养义务的亲朋所负的债务。朋所负的债务。其他应当由个人承担的债其他应当由个人承担的债务。务。个人债务个人债务上午上午2时时28分分4秒秒（二）夫妻共同债务（二）夫妻共同债务 夫妻共同债务是指在婚姻关系存续期间，夫妻双方或一方为共同夫妻共同债务是指在婚姻关系存续期间，夫妻双方或一方为共同生活所产生的负债。生活所产生的负债。夫妻双方共同举债夫妻双方共同举债1夫妻
16、一方负债夫妻一方负债2夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务夫妻双方约定由夫妻共同承担的债务3上午上午2时时28分分4秒秒第二节第二节 财产分配与传承规划方案的制定原则财产分配与传承规划方案的制定原则 一、风险隔离的原则一、风险隔离的原则 理财规划师在为客户做财产分配规划的时候，首先要考虑客户理财规划师在为客户做财产分配规划的时候，首先要考虑客户财产的安全，一般来说需要财产分配规划的客户是参与各种形式经财产的安全，一般来说需要财产分配规划的客户是参与各种形式经营活动、多婚多子女的家庭、跨国婚姻以及婚前就有大量财产的人。营活动、多婚多子女的家庭、跨国婚姻以及婚前就有大量财产的人。对于这类客户来说，他们
17、需要对婚前和婚后财产通过财产分配工具对于这类客户来说，他们需要对婚前和婚后财产通过财产分配工具的运用进行不同的财产安排，保障个人财产的安全和更好地履行对的运用进行不同的财产安排，保障个人财产的安全和更好地履行对其他家庭成员的义务。对参与各种经营的客户，还需要在经营风险其他家庭成员的义务。对参与各种经营的客户，还需要在经营风险和家庭财产之间布下防火墙，以抵御经营风险对家庭财产的侵扰，和家庭财产之间布下防火墙，以抵御经营风险对家庭财产的侵扰，从而保证家庭成员的正常生活不受影响。从而保证家庭成员的正常生活不受影响。上午上午2时时28分分4秒秒 二、合情合法原则二、合情合法原则 理财规划师在为客户确定
18、财产分配目标时，要注意不仅要理财规划师在为客户确定财产分配目标时，要注意不仅要合法也要合情。所谓合法，是指不违反与财产分配有关的法律合法也要合情。所谓合法，是指不违反与财产分配有关的法律规定，比如为客户进行风险隔离规划时要遵守相关法律法规的规定，比如为客户进行风险隔离规划时要遵守相关法律法规的规定，不能违法操作。因此，在为客户提供财产分配意见时，规定，不能违法操作。因此，在为客户提供财产分配意见时，理财规划师要避免为了迎合客户需要而损害其他家庭成员的利理财规划师要避免为了迎合客户需要而损害其他家庭成员的利益及这种行为可能为客户带来的法律责任。所谓合情，是指财益及这种行为可能为客户带来的法律责任
19、。所谓合情，是指财产分配要合乎情理，从协调客户及其家庭成员间关系入手，并产分配要合乎情理，从协调客户及其家庭成员间关系入手，并考虑各个家庭成员主要是夫妻二人对家庭的付出和贡献，这样考虑各个家庭成员主要是夫妻二人对家庭的付出和贡献，这样可以减少财产分配方案在实施中可能遇到的障碍。可以减少财产分配方案在实施中可能遇到的障碍。上午上午2时时28分分4秒秒 三、照顾妇女儿童原则三、照顾妇女儿童原则 抚养教育未成年子女是家庭的一个中心问题，因此，在财产分配抚养教育未成年子女是家庭的一个中心问题，因此，在财产分配规划的制定过程中，要充分考虑子女的问题，尤其在夫妻离婚的情况规划的制定过程中，要充分考虑子女的
20、问题，尤其在夫妻离婚的情况下，为了防止夫妻因离婚而影响未成年子女的学习和生活，减轻未成下，为了防止夫妻因离婚而影响未成年子女的学习和生活，减轻未成年子女因父母离异所带来的心理阴影，保证未成年子女的健康成长。年子女因父母离异所带来的心理阴影，保证未成年子女的健康成长。在分割夫妻共同财产时，对子女的利益予以考虑就显得尤为重要。在分割夫妻共同财产时，对子女的利益予以考虑就显得尤为重要。上午上午2时时28分分4秒秒 四、有利方便的原则四、有利方便的原则 通常，在共同共有关系终止时，对共有财产的分割，有协议的按通常，在共同共有关系终止时，对共有财产的分割，有协议的按协议处理；没有协议的，应当根据等分原则
21、处理，同时考虑共有人对协议处理；没有协议的，应当根据等分原则处理，同时考虑共有人对共有财产的贡献大小，适当照顾共有人生活的实际需要等情况。分割共有财产的贡献大小，适当照顾共有人生活的实际需要等情况。分割夫妻共同财产时，原则上也应当均等分割。当然，根据生活的实际需夫妻共同财产时，原则上也应当均等分割。当然，根据生活的实际需要和财产的来源，具体处理时也可以有所差别。这就是夫妻离婚时财要和财产的来源，具体处理时也可以有所差别。这就是夫妻离婚时财产分割坚持有利方便原则的法律依据。产分割坚持有利方便原则的法律依据。上午上午2时时28分分4秒秒 五、不得损害国家、集体和他人利益的原则五、不得损害国家、集体
22、和他人利益的原则 权利不得滥用，这是公民行使权利的基本准则，也是离婚分权利不得滥用，这是公民行使权利的基本准则，也是离婚分割夫妻共有财产的原则之一。根据这一原则要求，夫妻在离婚分割夫妻共有财产的原则之一。根据这一原则要求，夫妻在离婚分割财产时，不得把属于国家、集体和他人所有的财产当做夫妻共割财产时，不得把属于国家、集体和他人所有的财产当做夫妻共同财产进行分割，不得借分割夫妻共同财产之名损害其他人的利同财产进行分割，不得借分割夫妻共同财产之名损害其他人的利益。益。上午上午2时时28分分4秒秒第三节第三节 财产分配与传承规划工具财产分配与传承规划工具 一、公证一、公证 （一）公证的概念及办理（一）
23、公证的概念及办理 1.1.公证的概念公证的概念 它是指国家公证机关根据当事人的申请，依照法定程序，对法律它是指国家公证机关根据当事人的申请，依照法定程序，对法律行为及有法律意义的文件和事实，确认其真实性和合法性的一种活动。行为及有法律意义的文件和事实，确认其真实性和合法性的一种活动。2.2.公证的办理公证的办理 根据根据公证暂行条例公证暂行条例第十六条、第十八条、第十九条的规定，第十六条、第十八条、第十九条的规定，当事人申请公证，应当亲自到公证处提相互书面或口头申请。当事人申请公证，应当亲自到公证处提相互书面或口头申请。上午上午2时时28分分4秒秒（二）夫妻财产约定公证（二）夫妻财产约定公证
24、夫妻财产约定公证在我国由公证处进行，是依法对夫妻或夫妻财产约定公证在我国由公证处进行，是依法对夫妻或“准夫妻准夫妻”各自婚前或婚后财产、债务的范围及权利归属问题各自婚前或婚后财产、债务的范围及权利归属问题所达成的协议的真实性、合法性证明的活动。它包括两个方面所达成的协议的真实性、合法性证明的活动。它包括两个方面的内容：一是婚前财产约定公证，二是婚后财产约定公证。的内容：一是婚前财产约定公证，二是婚后财产约定公证。上午上午2时时28分分4秒秒（三）遗嘱公证（三）遗嘱公证 遗嘱公证是公证处按照法定程序证明遗嘱人设立遗嘱行为真实、遗嘱公证是公证处按照法定程序证明遗嘱人设立遗嘱行为真实、合法的活动。经
25、公证证明的遗嘱为公证遗嘱。合法的活动。经公证证明的遗嘱为公证遗嘱。遗嘱的内容和形式不得违遗嘱的内容和形式不得违反法律或社会公共利益反法律或社会公共利益遗嘱人必须具备完遗嘱人必须具备完全民事行为能力全民事行为能力遗嘱人的意思表示真实遗嘱人的意思表示真实遗嘱人处分的财产必须遗嘱人处分的财产必须是其个人合法财产是其个人合法财产以主人申办遗嘱公证应当亲自到以主人申办遗嘱公证应当亲自到公证处提出申请，不能委托他人公证处提出申请，不能委托他人办理。办理。123451.1.办理遗嘱公证所需具备的条件办理遗嘱公证所需具备的条件上午上午2时时28分分4秒秒2.2.办理遗嘱公证所需提供的材料办理遗嘱公证所需提供的
26、材料遗嘱人的居民身份证、户遗嘱人的居民身份证、户口簿口簿遗嘱涉及的不动产、交通工遗嘱涉及的不动产、交通工具或其他有产权凭证的产权具或其他有产权凭证的产权证明证明公证员认为应当提交的其他公证员认为应当提交的其他资料资料上午上午2时时28分分4秒秒 二、信托二、信托 个人信托是指委托人（特指自然人）基于财产规划的目的，将其个人信托是指委托人（特指自然人）基于财产规划的目的，将其财产所有权委托给受托人，受托人按照信托文件的规定为受益人的利财产所有权委托给受托人，受托人按照信托文件的规定为受益人的利益或特定目的，管理或处分信托财产的行为。个人信托的显著特点是益或特定目的，管理或处分信托财产的行为。个人
27、信托的显著特点是财产的消极增值管理和财产事务的积极管理。财产的消极增值管理和财产事务的积极管理。个人信托制度弥补了许多财产制度的不足。财产的所有者不仅可个人信托制度弥补了许多财产制度的不足。财产的所有者不仅可以通过信托设计实现自己的各种未了的心愿，而且，通过信托这一工以通过信托设计实现自己的各种未了的心愿，而且，通过信托这一工具避免了很多财产上的纷争，更好地协调了人与人之间的关系，可见，具避免了很多财产上的纷争，更好地协调了人与人之间的关系，可见，个人信托是实现财产分配和传承的有效渠道。依照受益人及信托目的个人信托是实现财产分配和传承的有效渠道。依照受益人及信托目的不同，个人信托可以分为婚姻家
28、庭信托、子女保障信托、遗产管理信不同，个人信托可以分为婚姻家庭信托、子女保障信托、遗产管理信托和养老保障信托等四类。托和养老保障信托等四类。上午上午2时时28分分5秒秒三、遗嘱三、遗嘱 所谓遗嘱，是指遗嘱人生前在法律允许的范围内，按照法律规定所谓遗嘱，是指遗嘱人生前在法律允许的范围内，按照法律规定的方式对其遗产或其他事务所作的个人处分，并于遗嘱人死亡时发生的方式对其遗产或其他事务所作的个人处分，并于遗嘱人死亡时发生效力的法律行为。效力的法律行为。（一）遗嘱的特征（一）遗嘱的特征设立遗嘱不能进行代理设立遗嘱不能进行代理遗嘱是单方法律行遗嘱是单方法律行为为遗嘱人必须具备完全民事行为能遗嘱人必须具备
29、完全民事行为能力力遗嘱时要式法律行为遗嘱时要式法律行为遗嘱是遗嘱人死亡时才发生法律遗嘱是遗嘱人死亡时才发生法律效力的行为效力的行为12345上午上午2时时28分分5秒秒（二）有效遗嘱需具备的条件（二）有效遗嘱需具备的条件 有效遗嘱是指符合有效遗嘱是指符合继承法继承法及及民法通则民法通则的有关规定的遗嘱，的有关规定的遗嘱，凡违反凡违反继承法继承法及及民法通则民法通则的有关规定的遗嘱无效，部分违反，的有关规定的遗嘱无效，部分违反，部分无效。部分无效。公民立遗嘱是依法处分个人合法所有的个人财产的民事行为，所公民立遗嘱是依法处分个人合法所有的个人财产的民事行为，所以，有效遗嘱必须具备以下实质要件：以，
30、有效遗嘱必须具备以下实质要件：（1 1）立遗嘱人必须具有立遗嘱能力。）立遗嘱人必须具有立遗嘱能力。（2 2）遗嘱内容必须是立遗嘱人的真实意思的表示。）遗嘱内容必须是立遗嘱人的真实意思的表示。（3 3）遗嘱处分的遗产只能是个人合法所有的财产，处分其他）遗嘱处分的遗产只能是个人合法所有的财产，处分其他财产无效。财产无效。（4 4）遗嘱中不得取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人）遗嘱中不得取消缺乏劳动能力又没有生活来源的继承人的继承权。的继承权。（5 5）遗嘱中应保留胎儿的继承份额。）遗嘱中应保留胎儿的继承份额。上午上午2时时28分分5秒秒（三）撤销遗嘱和变更遗嘱的效力（三）撤销遗嘱和变更遗嘱的效
31、力 在遗嘱生效之前，遗嘱人如果认为所立遗嘱没有反映自己在遗嘱生效之前，遗嘱人如果认为所立遗嘱没有反映自己的真实意思，或者后来改变了原来的真实意思，就应当允许的真实意思，或者后来改变了原来的真实意思，就应当允许撤销或变更。撤销或变更。上午上午2时时28分分5秒秒本章小结本章小结 （1 1）财产分配与传承涉及的主要问题。这些问）财产分配与传承涉及的主要问题。这些问题主要包括基于抚养的财产分配问题、基于赡题主要包括基于抚养的财产分配问题、基于赡养的财产分配问题和基于夫妻债的财产分配问养的财产分配问题和基于夫妻债的财产分配问题。题。（2 2）财产分配与传承规划方案的制定原则。在）财产分配与传承规划方案的制定原则。在制定财产分配与传承规划方案时要求符合风险制定财产分配与传承规划方案时要求符合风险隔离原则、合情合法原则、照顾妇女儿童原则、隔离原则、合情合法原则、照顾妇女儿童原则、有利方便原则和不损害国家、集体和他人利益有利方便原则和不损害国家、集体和他人利益原则。原则。（3 3）财产分配与传承规划工具。现实中主要的）财产分配与传承规划工具。现实中主要的财产分配与传承规划工具是公证、信托和遗嘱。财产分配与传承规划工具是公证、信托和遗嘱。
