1、第一节第二节总账管理系统第三章 总账管理系统概述总账管理系统初始化设置第三节总账管理系统日常业务处理第四节总账管理系统期末处理总账管理系统概述第一节 总账管理系统功能概述总账管理系统与其他管理系统的关系总账管理系统操作流程一总账管理系统功能概述总账初始化凭证管理账簿管理出纳管理期末处理总账管理系统的主要功能 总账初始化即是在启用总账管理系统进行账务处理之前，用户根据企业自身的行业特性和管理需求，对系统进行相关设置的过程。总账初始化主要包括选项设置、期出余额录入等。1总账初始化 凭证管理是总账管理系统的核心功能。凭证管理主要包括了填制凭证、出纳及主管签字、审核凭证等功能。现金收付、银行结算及有关
2、账务的核算与管理都是出纳的重要工作内容。3出纳管理2凭证管理 账簿管理功能可以对账务数据库文件进行排序、检索和汇总处理，用户可依据设置的查询条件，实现总账、明细账、日记账、辅助账及各种汇总表的查询和打印。期末处理功能包括转账定义、转账生成、对账和结转等。4账簿管理5期末处理二总账管理系统与其他管理系统的关系 总账系统是会计电算化信息系统的控制中心和传输中心，它与其他子系统之间相互联系，协同进行会计业务的处理过程。凭证凭证凭证凭证凭证凭证总账存货核算成本管理应收款管理固定资产管理工资管理应付款管理UFO报表财务分析决策支持 总账管理系统与其他管理系统的关系如下图所示：三总账管理系统操作流程 总账
3、管理系统业务处理通常分为三个阶段：系统初始化、日常业务处理及期末处理。总账管理系统操作流程具体操作流程如右图所示：系统初始化日常业务处理系统初始化账簿管理出纳管理设置系统选项基础设置期初余额录入填制凭证审核凭证记账结账对账与试算自动转账总账管理系统初始化设置第二节 选项设置期初余额一选项设置“选项”对话框如右图所示：选项设置可在企业门户“业务”页签中选择【财务会计】【总账】【设置】【选项】菜单，打开“选项”对话框。选项设置凭证账簿会计日历其他1“凭证”选项卡 “凭证”选项卡主要有制单控制和凭证控制两个选项，如右图所示：“选项”对话框2“账簿”选项卡“账簿”选项卡如右图所示：“账簿”选项3“会计
4、日历”选项卡【会计日历】选项卡如右图所示：“会计日历”选项 “会计日历”选项卡可查看各会计期间的起始日期与结束日期，以及启用会计年度和启用日期。提示：总账系统的启用日期不能在系统的启用日期之前。以下情况不能修改总账启用日期：已录入汇率后；总账中已录入期初余额(包括辅助期初)；总账中已制单的月份；其他系统中已制单的月份；第二年进入系统。4“其他”选项卡“其他”选项卡如右图所示：“其他”选项二期初余额1期初余额录入 在开始使用总账系统时，需要将经过整理的期初余额录入到总账系统中。则可直接录入各账户的年初余额。则应先将各账户启用时的余额和年初到启用时的借贷方累计发生额计算清楚，录入总账系统，系统将自
5、动计算年初余额。那么应录入辅助项目的期初余额。录入期初余额的具体步骤如下：（1）在企业门户“业务”页签中选择【财务会计】【总账】【设置】【期初余额】菜单，打开“期初余额录入”窗口。（2）在末级科目“期初余额”栏直接输入期初数据，上级科目的余额由系统自动汇总计算，如左图所示。期初余额录入提示：底色为白色的为末级科目，可直接录入余额；底色为灰色的为非末级科目，不可直接录入，其余额由系统根据末级科目数据汇总计算而得。如果某科目为数量、外币核算，可以录入期初数量、外币余额，但必须先录入本币余额，再录入外币余额。若期初余额有外币、数量余额，则必须有本币余额。（3）设置了辅助核算科目的底色为黄色，双击需要
6、输入数据的辅助核算科目“期初余额”栏，打开相应的辅助账窗口，按明细输入每笔业务的金额，如右图所示。（4）输入完成后，单击【退出】按钮，辅助账余额自动带回总账。辅助核算科目期初余额录入2进行试算平衡 期初余额录入完毕后，应进行试算平衡，其操作如下：试算结果平衡 （1）在“期初余额录入”窗口中单击【试算】按钮，打开“期初试算平衡表”对话框。（2）如果试算结果平衡，如左图所示，单击【确认】按钮。（3）如果试算结果不平衡，需对期初余额进行检查修改，并重新进行试算。提示：如果期初试算结果不平衡，不能进行记账，但可以填制凭证、审核凭证。凭证一经记账，则不能再输入或修改期初余额，也不能执行“结转上年余额功能
7、”。总账管理系统日常业务处理第三节 凭证管理账簿管理出纳管理一凭证管理凭证管理功能审核凭证记账 记账凭证是总账系统数据的唯一来源，是会计电算化信息系统的基础数据，也是登记账簿的依据，因此凭证管理是总账管理系统日常业务处理中最基本、最核心的内容。填制凭证1填制凭证填制凭证的方式通常有以下两种：一是根据审核无误的原始凭证，直接在系统中填制记账凭证。一是先由人工填制好记账凭证，再集中输入系统。填制凭证的基本内容具体操作步骤如下：（1）在企业门户“业务”页签中选择【财务会计】【总账】【凭证】【填制凭证】菜单，打开“填制凭证”对话框。（2）单击【增加】按钮，系统自动增加一张空白凭证。（3）在凭证左上角单
8、击参照按钮，选择凭证类型，输入制单日期和附单据数。填制凭证填制凭证 （4）在摘要栏单击鼠标，输入摘要内容；在“科目名称”栏单击鼠标，然后单击出现的参照按钮“”，选择科目名称；在借方金额栏输入实际金额，按“回车”键，转入下一行。（5）系统自动将上一行摘要复制到下一行，输入贷方科目和贷方金额，如左图所示。（6）单击【保存】按钮，系统提示“凭证已成功保存！”，单击【确定】按钮。提示：填制凭证时输入的科目必须为末级科目。凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号不能修改。在“摘要”栏或“科目名称”栏中单击鼠标，将会在该栏右下角出现一个参照按钮，单击该参照按钮，可选择摘要或科目。单击【增加】按钮，在增加一张新凭
9、证的同时，保存上一张凭证。如果制单人员需要使用“常用摘要”功能，应先由系统管理员在系统管理中为其增加“公共目录设置”“其他”“常用摘要”功能权限，否则操作员将无权使用常用摘要。填制凭证的辅助核算数据 银行核算 如果填制的是银行类科目，则需输入结算方式、票号及发生日期。【例】：3月30日，马俊佳用现金支票（票号为XJ066）从工行账户提取现金15000元，作为备用资金。借：现金 15000 贷：银行存款/工行存款/人民币 15000制作该凭证的具体步骤如下：（1）在“填制凭证”窗口单击【增加】按钮，增加一张空白凭证，输入摘要、科目、借方金额。（2）在输入贷方科目后，系统自动弹出“辅助项”对话框。
10、（3）选择结算方式，输入票号及发生日期，如右图所示。单击【确认】按钮。银行核算 （4）输入贷方金额后，单击【保存】按钮。若此张支票尚未登记，系统提示“此支票尚未登记，是否登记？”。（5）如需要登记，单击【是】按钮，打开“登记票号”对话框，在此输入领用日期、领用部门、姓名、限额及用途，如左图所示。（6）单击【确定】按钮，系统提示“凭证已成功保存！”，单击【确定】按钮。票号登记 填制凭证的辅助核算数据 外币核算 在填制凭证时，如果有设置了外币核算的科目，则需输入外币金额和汇率。输入外币金额及汇率后，系统将按“外币金额汇率”自动显示金额。【例】：3月30日，收到外商投资10000美元，采用固定汇率，
11、月初汇率为1：6.99。（转账支票号：ZZ001）借：银行存款/工行存款/美元 10000 贷：实收资本（或股本）69900制作该凭证的具体步骤如下：（1）单击【增加】按钮，增加一张空白凭证，输入摘要及外币科目，系统自动显示外币汇率。（2）在“外币”栏输入外币金额，“借方金额”栏自动显示系统计算后的本币金额，如右图所示。（3）输入完全部内容后，单击【保存】按钮，保存凭证。外币核算 填制凭证的辅助核算数据 数量核算 在填制凭证时，如果有设置了数量核算的科目，则需输入数量和单价，系统将按“数量单价”自动显示金额，其操作步骤如下：（1）填制凭证过程中，输入数量科目后，系统自动显示“辅助项”对话框。（
12、2）输入数量及单价，如右图所示，单击【确认】按钮。（3）输入凭证其他内容后，单击【保存】按钮。数量核算 填制凭证的辅助核算数据 部门核算 在填制凭证时，如果有设置了部门核算的科目，则需输入发生业务的部门，如右图所示。部门核算 填制凭证的辅助核算数据 个人往来核算 在填制凭证时，如果有设置了个人往来核算的科目，则需输入部门、个人、发生日期等信息，如右图所示。个人往来核算 填制凭证的辅助核算数据 客户往来核算 在填制凭证时，如果有设置了客户往来核算的科目，则需输入往来客户及该笔业务的业务员等信息，如右图所示。客户往来核算 填制凭证的辅助核算数据 供应商往来核算 在填制凭证时，如果有设置了供应商往来
13、核算的科目，则需输入供应商名称、业务员等信息，如右图所示。供应商往来核算 填制凭证的辅助核算数据 项目核算 在填制凭证时，如果有设置了项目核算的科目，则需输入该笔业务所属的项目名称，如右图所示。项目核算 凭证的修改、作废和恢复 修改凭证在会计电算化信息系统中，凭证的修改有以下两种方式，即有痕迹修改和无痕迹修改。无痕迹修改是指系统内不留下任何修改的线索和痕迹。有两种情况下的错误凭证可进行无痕迹修改：一是尚未审核或签字的凭证，可以直接进行修改。一是经过审核或签字的凭证，在取消审核或签字后可进行凭证修改。无痕迹修改操作步骤如下：（1）打开“填制凭证”对话框，通过单击【首张】、【上张】、【下张】或【末
14、张】按钮，找到需要修改的凭证。（2）要修改凭证的基本内容，可将光标放在需要修改处直接进行修改。（3）如果需要修改辅助项内容，首先选中辅助核算科目行，然后将光标置于备注栏辅助项，待鼠标变为“”时双击，弹出“辅助项”对话框，在此可对辅助信息进行修改。（4）修改完毕，单击【保存】按钮，保存修改信息。提示：如果在“选项”设置中选择了“制单时序控制”，在修改制单日期时不能早于上一张凭证的制单日期，且月份不能修改。如果在“选项”设置中未选择“允许修改、作废他人填制的凭证”，则不能修改或作废他人填制的凭证。如果某笔涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改操作将不影响“支票登记簿”中的内
15、容。外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。有痕迹修改是指修改凭证时留下修改痕迹，以便为审计工作提供线索。对于已经记账的错误凭证，通常进行有痕迹修改。在会计电算化信息系统中通过“红字冲销”法进行有痕迹修改的操作步骤如下：（1）在“填制凭证”窗口选择【制单】【冲销凭证】菜单，打开“冲销凭证”对话框。（2）输入需要冲销的已记账凭证的月份、凭证类别及凭证号，如左图所示。（3）单击【确定】按钮，系统自动生成一张红字冲销凭证。冲销凭证提示：红字冲销只能针对已记账的凭证进行。进行红字冲销法的凭证，应进行正常保存和管理。凭证的修改、作废和恢复 作废恢复凭证 对于尚未签
16、字及审核的凭证，可以直接进行作废处理。系统也可以对作废的凭证进行恢复。（1）在“填制凭证”窗口，找到要作废的凭证。（2）选择【制单】【作废恢复】菜单，该凭证的左上方显示红色“”标志，即表示该凭证已作废。（3）如需恢复已作废凭证，再次选择【制单】【作废恢复】菜单，即取消作废标志，将当前凭证恢复为有效凭证。具体步骤如下：提示：已作废的凭证不可以修改、审核。已作废的凭证应参与记账，否则月末无法结转，但不对已作废凭证进行数据处理，只视其为一张空凭证。账簿查询时，查不到已作废凭证的数据。系统仍保留已作废凭证的内容及编号，只在凭证上显示“作废”标志。外部凭证不能在总账系统中进行作废处理。凭证的修改、作废和
17、恢复 整理凭证 如果不需要再保留已作废的凭证，可以通过整理凭证功能将已作废的凭证彻底删除。（1）在“填制凭证”对话框中选择【制单】【整理凭证】菜单，打开“请选择凭证期间”对话框。（2）选择要整理凭证的月份，单击【确定】按钮，打开“作废凭证表”对话框，如左图所示。（3）选择要彻底删除的作废凭证，单击【确定】按钮，系统提示“是否还需整理凭证断号”，单击【是】按钮，系统即将这些凭证从数据库中删除，并对剩下的凭证重新编号。具体步骤如下：整理凭证出纳签字主管签字审核凭证2审核凭证 为了确保记账凭证填制的正确性和完整性，在凭证记账前应对记账凭证进行审核。凭证审核包括 出纳签字 出纳人员可以通过出纳签字功能
18、对涉及现金、银行科目的凭证进行检查核对。如审核无误，出纳执行签字。如有错误，应交与制单人员修改后再重新核对。（1）在企业门户界面选择【系统】【重注册】菜单，以出纳的身份重新注册登录系统。（2）在“业务”页签中选择【财务会计】【总账】【凭证】【出纳签字】菜单，打开“出纳签字”查询条件对话框。（3）在“凭证类别”下拉列表框选择凭证的类别，在“月份”下拉列表框选择时间，单击【确认】按钮，打开“出纳签字”凭证列表窗口，如右图所示。出纳签字凭证列表窗口出纳签字具体步骤如下：（4）选中需要出纳签字的凭证，单击【确定】按钮（或双击该凭证），即显示该张凭证。（5）单击【签字】按钮，凭证底部“出纳”处自动显示出
19、纳人员的姓名，如左图所示。（6）单击【上张】或【下张】按钮，对其他凭证进行签字，完成后单击【退出】按钮。（7）如果要取消出纳签字，可单击【取消】按钮。出纳签字提示：在会计科目中，只有指定为现金和银行科目的凭证才能进行出纳签字。企业可以根据实际需要选择是否需要出纳签字。如需出纳签字，应先在“选项”设置中选中“出纳凭证必须经由出纳签字”，否则，可不执行出纳签字。凭证一经签字，则不能修改或删除，只有取消签字后才能进行修改或删除。同时取消签字只能由签字的出纳人员自己进行。为了提高工作效率，系统提供对凭证进行成批签字的功能。为此可选择【出纳】【成批出纳签字】或【成批取消签字】菜单。主管签字 主管签字操作
20、与出纳签字相似。为了加强对会计人员制单的管理，需要主管签字，应首先在“选项”设置中选择“凭证必须经由主管签字”，这样凭证必须由主管签字后才能记账。否则，可不执行主管签字。审核凭证 审核凭证是审核人员依照财会制度，对制单人员填制的记账凭证进行检查核对的过程，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等。审核凭证 审核无误，审核人员可以执行签字，如右图所示：提示：必须是具有审核权限的人员才能审核凭证，同时，审核人员还需具有制单人所制凭证的审核权。此权限在“基础设置”“数据权限设置”中进行授权设置。另外，审核人员与制单人员不能为同一人。作废的凭证不能被审核，如需审核，应先取消“作废”标记，
21、再进行审核。凭证一经审核不能被修改或删除，只有取消审核签字后，才能修改或删除。3记账与取消记账 记账 （1）在“业务”页签中选择【财务会计】【凭证】【记账】菜单，打开“记账”向导。（2）在“记账范围”栏输入要进行记账的凭证范围。此处可输入连续编号范围，如1-3；也可输入不连续编号，如“5，6，9”。输入完毕，如右图所示。选择记账范围记账工作采用向导方式由计算机自动进行数据处理，其操作步骤如下：（3）单击【下一步】按钮，显示左图所示记账报告。记账报告是经过合法性检验后的提示信息，如果发现不合法凭证，系统将提示错误；如果没有不合法凭证，将显示所选凭证的汇总表和凭证总数，以便核对。如需打印记账报告，
22、可单击【打印】按钮，否则，单击【下一步】按钮。显示记账报告 （4）单击【记账】按钮。打开“期初试算平衡表”对话框，如果显示“试算结果平衡”，单击【确认】按钮，系统开始登录总账、明细账辅助账。（5）记账完毕后，系统提示“记账完毕！”，如右图所示。单击【确定】按钮，结束记账操作。记账提示：第一次记账时，若期初余额试算不平衡，则不能记账。如上月未记账，本月则不能记账。未审核凭证不能记账；作废凭证不需审核，可直接记账。若记账过程中断，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后再重新记账。取消记账 （1）选择【总账】【期末】【对账】菜单，打开“对账”对话框。（2）按【CtrlH】组合键，系统提示“恢
23、复记账前状态功能已被激活”，如右图所示。单击【确定】按钮。（3）单击【退出】按钮，返回企业门户，此时在【总账】【凭证】菜单下显示“恢复记账前状态”菜单项。激活“恢复记账前状态”如果要取消记账，应首先激活“恢复记账前状态”，再取消记账，具体操作如下：（4）选择【总账】【凭证】【恢复记账前状态】菜单，打开“恢复记账前状态”对话框，在“恢复方式”栏选择要恢复的状态，如左图所示。（5）单击【确定】按钮，系统提示“请输入主管口令”，输入主管口令后，单击【确定】按钮，系统提示“恢复记账完毕！”，单击【确定】按钮，即取消记账。恢复记账前状态4其他凭证管理功能 查询凭证 （1）选择【总账】【凭证】【查询凭证】
24、菜单，打开“查询凭证”对话框。（2）输入查询条件，也可单击右侧【辅助条件】按钮，输入辅助项查询条件，如左图所示。（3）单击【确认】按钮，打开凭证查询列表，双击某一凭证行，即可显示此张凭证。凭证查询 查询凭证功能可以对已记账和未记账的凭证进行查询。操作步骤如下：可按一定的汇总条件对记账凭证进行汇总，并生成一张科目汇总表。进行科目汇总的凭证可以是已记账凭证，也可以是未记账凭证，财务人员可以随时查询凭证汇总信息。科目汇总 在单位里，会计业务都有其规范性，因而在日常填制凭证的过程中，经常会有许多凭证完全相同或部分相同，将这些常用的凭证存储起来，在填制会计凭证时随时调用，可大大提高业务处理效率。调用凭证
25、二出纳管理 出纳管理是总账系统为出纳人员提供的一套集成管理工具，并提供可长期未达账的审计报告。出纳管理的功能银行存款日记账的查询和输出银行对账功能支票登记簿的管理现金日记账的查询和输出1现金日记账及银行存款日记账 现金日记账 （1）在企业门户“业务”页签中选择【出纳】【现金日记账】菜单，打开“现金日记账查询条件”对话框。（2）输入相应的查询条件或在“我的账簿”中选择已保存的查询条件，如右图所示。现金日记账查询条件 要进行现金日记账，需在设置科目时预先指定“现金”科目，然后进行如下操作：提示：如上图所示，“我的账簿”是为了方便用户输入查询条件而提供的查账工具，它可将用户常用的查询条件加以保存，以
26、便在下次查询时可直接调用查询。由于未审核等原因，可能会有部分凭证尚未记账。因此，如果要查询真实的现金收支情况，最好选择“包含未记账凭证”。（3）单击【确认】按钮，打开“现金日记账”窗口，如左图所示。（4）选择要查看的凭证行，单击【凭证】按钮或者双击该行，即可查看相应的凭证。（5）单击【总账】按钮，可以查看此科目的三栏式总账。查询完毕，单击【退出】按钮。现金日记账 银行日记账银行日记账 本功能用于查询银行日记账，其功能与现金日记账相似。所不同的是银行存款日记账多了“结算号”一栏，如右图所示，它主要用于对账。2资金日报 资金日报可以反映现金、银行存款科目某日的发生额及余额情况。资金日报表可由系统根
27、据记账凭证自动生成，可提供当日借、贷额合计、余额及当日业务量等信息。其操作步骤如下：（1）选择【出纳】【资金日报】菜单，打开“资金日报表查询条件”对话框。（2）输入查询日期及其他条件，如右图所示。资金日报表查询条件 （3）输入完毕，单击【确认】按钮，打开“资金日报表”窗口，如左图所示。查询完毕，单击【退出】按钮。资金日报表3支票登记簿 支票登记是出纳日常工作的一部分，系统提供了“支票登记簿”功能，以供出纳人员详细登记支票的领用人、领用日期、用途、是否报销等情况。只有在“会计科目”设置中被指定为“银行总账科目”的会计科目，才能使用支票登记簿。在使用支票登记簿功能前，须先进入“结算方式”设置，在需
28、使用支票登记簿的结算方式下方选中“是否票据管理”复选框，接下来进行如下操作：（1）选择【出纳】【支票登记簿】菜单，打开“银行科目选择”对话框。（2）选择要进行支票登记的科目，单击【确定】按钮。打开“支票登记”窗口。支票登记 （3）单击【增加】按钮，新增空白行，输入领用日期、领用部门、领用人、支票号、预计金额及用途等信息，如左图所示。（4）单击【保存】按钮，保存记录。全部登记完毕，单击【退出】按钮。支票登记提示：支票登记簿中“报销日期”栏为空时，表示该支票未报销，否则系统认为该支票已报。已报销的支票不能进行修改。若想取消报销标志，只要将光标移到报销日期处，删掉报销日期即可。当支票支出后，经办人持
29、原始单据报销时，会计人员据此填制记账凭证。在填制凭证时，系统要求录入该支票的结算方式和支票号，凭证填制完毕后，如果采取了支票控制方式，系统将自动在该支票行的“报销日期”栏填上报销日期，表示该支票已报销。4银行对账 银行对账期初录入 （1）选择【出纳】【银行对账】【银行对账期初录入】菜单，打开“银行科目选择”对话框。（2）从“科目”下拉列表选择科目，单击【确定】按钮，打开“银行对账期初”对话框。（3）确认启用日期，然后分别输入“单位日记账”和“银行对账单”调整前余额。银行对账期初 （4）单击【对账单期初未达项】按钮，打开“银行方期初”窗口。（5）单击【增加】按钮，输入对账期初单未达项信息。（6）
30、单击【保存】按钮，保存结果。全部填写完毕，单击【退出】按钮。（7）同理输入“日记账期初未达项”。最后单击【退出】按钮，返回“银行对账期初”对话框，如左图所示。银行对账期初 录入银行对账单 （1）选择【出纳】【银行对账】【银行对账单】菜单，打开“银行科目选择”对话框。（2）选择科目及月份，单击【确定】按钮，打开“银行对账单”窗口。（3）单击【增加】按钮，增加一行空白行，依次输入银行对制单数据信息，如右图所示，单击【保存】按钮。录入银行对账单 银行对账单的录入通常采取人工录入的方式；如果银行对账单以系统文件的方式传递给企业，也可以直接引入，其操作步骤如下：银行对账 自动对账 自动对账是系统根据设定
31、对账条件，将单位日记账和银行对账单自动进行核对、勾销。（1）选择【出纳】【银行对账】【银行对账】菜单，打开“银行科目选择”对话框。（2）选择科目及月份，单击【确定】按钮，打开“银行对账”窗口。（3）单击【对账】按钮，打开“自动对账”对话框，如右图所示。“自动对账”对话框 （4）在此选择日期及对账条件。“方向相同，金额相同”为系统默认的必要条件，其他条件如“日期相差几天之内”、“结算方式相同”、“结算票号相同”可由用户选择。（5）设置完毕，单击【确定】按钮，即显示对账结果，如左图所示。银行对账 银行对账 手工对账 （1）在“银行对账”窗口中查找应勾对而未勾对上的对应账项。（2）分别在“单位日记账
32、”和“银行对账单”列表中双击该项“两清”栏，即显示手工对账两清标记“Y”。（3）对账完毕，单击【检查】按钮，进行对账平衡检查，若显示平衡，单击【确认】按钮。若显示不平衡，检查后重新对账。余额调节表查询 在对账完成以后，便可以在此查询“银行存款余额调节表”，检查对账是否正确。选择【银行对账】【余额调节表查询】菜单，选择要查看的科目，单击【查看】按钮，即显示该银行账户的“银行存款余额调节表”，如右图所示。银行存款余额调节表 通过此功能可以查询单位日记账和银行对账单的对账结果。查询对账勾对情况 银行对账后，可通过此功能将核对无误的已达账项删除。需要注意的是，如果银行对账不平衡，不能进行此项操作，否则
33、会造成日后对账错误。此项用于查询至截止日期为止，未达天数超过一定天数的银行未达账项，以便企业分析长期未达原因，避免资金损失。长期未达账审计 核销银行账三账簿管理1科目账 科目账通常包括总账、明细账、多栏账、日记账等，其具体操作步骤相似，我们仅以总账和多栏账查询操作为例进行说明。总账 （1）选择【账表】【科目账】【总账】菜单，打开“总账查询条件”对话框，如右图所示。总账查询条件对话框 （2）输入要查询科目和级别，单击【确定】按钮，打开“总账”窗口，显示“现金总账”查询结果，如右图所示。总账查询 余额表用于查询统计各级科目的本期发生额、累计发生额和余额等。余额表 明细账用于查询各账户的明细账发生情
34、况，及按任意条件组合查询明细账。在查询过程中可以包含未记账凭证。本功能提供了三种明细账的查询格式：普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账。序时账用于查询按记账凭证的时间顺序排列每笔业务的明细数据。序时账 明细账 多栏账 多栏账用于查询多栏明细账。具体步骤如下：（1）选择【账簿】【科目账】【总账】菜单，打开“多栏账”窗口。（2）单击【增加】按钮，打开“多栏账定义”对话框。（3）在“核算科目”下拉列表中选择科目，单击【自动编制】按钮，系统自动将所选科目下的明细科目作为多栏账的栏目，并显示在“栏目定义”栏中，如右图所示。多栏账定义 （4）单击【确定】按钮，完成多栏账的定义，返回“多栏账”窗口。
35、（5）单击【查询】按钮，即显示多栏账查询结果，如左图所示。多栏账查询结果 用于查询除现金日记账、银行日记账以外的其他日记账。在查询日记账之前，应先在“会计科目”中将要查询的日记账设置为“日记账”。日记账 用于查询输出某日所有科目的发生额及余额情况（不包括现金、银行存款科目）。日报表2辅助核算账查询辅助核算账查询个人往来账部门辅助账项目辅助账客户往来辅助账及供应商往来辅助账 个人往来账 个人往来余额表 个人往来余额表用来查询个人往来核算发生额余额情。操作步骤如下：（1）选择【账表】【个人往来账】【个人往来余额表】【个人余额科目表】菜单，打开“个人往来_科目余额表”对话框，如右图所示。“个人往来_
36、科目余额表”对话框 （2）选择科目、月份、余额、统计方向等信息，单击【确认】按钮，即显示“个人往来余额表”，如左图所示。个人往来余额表 个人往来明细 （1）选择【账表】【个人往来账】【个人往来明细】【个人科目明细账】菜单，打开“个人往来_科目明细账”对话框。（2）选择科目、月份等信息，单击【确认】按钮，即显示“个人往来明细账”，如右图所示。个人往来明细账 个人往来账 个人往来账 个人往来账清理 个人往来账清理用于对个人的借款、还款情况进行清理。操作步骤如下：（1）选择【账表】【个人往来账】【个人往来清理】菜单，打开“个人往来两清条件”对话框。（2）选择科目、部门、个人及截止月份等信息，单击【确
37、认】按钮，打开“个人往来两清”窗口。（3）单击【勾对】按钮，系统自动将已达账项打上结清标志，如右图所示。个人往来账清理 个人往来账 个人往来催款单 （1）选择【账表】【个人往来账】【个人往来清理】菜单，打开“个人往来催款条件”对话框。（2）选择科目、部门、姓名及截止日期，单击【确认】按钮，即显示“个人往来存款单”。往来账龄分析 个人借款控制与管理是企业内部控制制度的一部分，往来账龄分析通过账龄区间的设置，由系统对个人往来余额的时间分布情况进行统计，其操作与前相似。部门辅助账主要是为了考核部门收支的发生情况，以便及时了解和控制部门费用的支出，并对各部门的收支情况进行比较分析。部门辅助账的管理主要
38、涉及部门辅助总账、明细账的查询，正式账簿的打印，以及部门收支分析。部门辅助账 项目辅助账主要用于查询单位各项目的费用、收入、往来等汇总和明细信息，包括项目总账、项目明细账及项目统计分析。项目辅助账 客户往来辅助账及供应商往来辅助账的管理在应收应付系统中进行，主要是进行客户和供应商往来款项发生、清欠的管理工作，以便企业及时掌握往来款项的最新情况，其中包括余额表、明细账、往来账清理、账龄分析报告等功能。客户往来辅助账及供应商往来辅助账账总账管理系统期末处理第四节 转账定义对账转账生成结账 期末处理是指在每个会计期间结算后，都要完成的一些特定会计工作，主要包括转账定义、转账生成、对账、结账等。一转账
39、定义自定义转账对应结转售价销售成本结转销售成本结转转账定义汇兑损益 定义凭证模板时，需设置凭证类别、摘要、借贷会计科目及其金额公式。以自定义转账操作为例进行说明，操作步骤如下：（1）选择【期末】【转账定义】【自定义转账】菜单，打开“自定义转账设置”对话框。（2）单击【增加】按钮，打开“转账目录”对话框。（3）输入转账序号，转账说明及凭证类别，如右图所示。自定义转账设置 （4）单击【确定】按钮，依次输入科目编码、方向及公式等信息。（5）单击【增行】按钮，继续完成分录，如左图所示。自定义转账设置提示：转账科目可以为非末级科目，如果部门为空表示所有部门。输入公式时，可单击参照按钮，在公式向导中选择需
40、要的公式。如果是直接输入公式，需注意公式中的“（）”必须为英文符号，否则系统提示错误。二转账生成以自定义转账生成为例进行说明，操作步骤如下：（1）选择【期末】【转账生成】菜单，打开“转账生成”对话框，如右图所示。（2）选择“自定义转账”单选扭，并选择结转月份。选择需要生成的转账凭证，也可单击【全选】按钮进行全选。“转账生成”对话框提示：若转账科目有辅助核算，但未定义具体的转账辅助项，则应选择“按所有辅助项结转”还是“按所有科目有发生的辅助项结转。如上图所示，这些项的说明如下：按所有辅助项结转：转账科目的每一个辅助项生成一笔分录。按本科目有发生的辅助项结转：按转账科目下每一个有发生的辅助项生成一
41、笔分录。按所有科目有发生的辅助项结转：按所有科目下有发生的辅助项生成分录。转账生成 （3）设置完毕，单击【确定】按钮，系统生成转账凭证。（4）单击【保存】按钮，系统自动将当前凭证追加到未记账凭证中，凭证左上角出现“”标志，如左图所示。三对账 （1）选择【期末】【对账】菜单，打开“对账”对话框。（2）将光标移至要进行对账的月份后，单击【选择】按钮，再单击【对账】按钮，系统开始自动对账，并显示对账后结果，如右图所示。（3）对账之后，单击【试算】按钮，对各科目类别余额进行试算平衡，显示试算平衡表。对账结果 对账是对账簿数据进行审核，以检查记账是否正确，账簿是否平衡。对账包括总账与明细账、总账与辅助账
42、等的核对。具体操作如下：四结账 （1）选择【期末】【结账】菜单，打开【结账】向导，如左图所示。开始结账 结账即计算和结转各账簿的本期发生额和期末余额，并终止本期的账务处理工作。结账操作步骤如下：（2）选择要结账的月份，单击【下一步】按钮，打开“核对账簿”页面，如左图所示。核对账簿 （3）单击【对账】按钮，待显示“对账完毕”，单击【下一步】按钮，显示月度工作报告，如右图所示。（4）查看工作报告后，单击【下一步】按钮，进入“结账”页面。（5）单击【结账】按钮，完成结账工作。月度工作报告 若需要取消结账，可在“开始结账”页面选择要取消结的月份，按【CtrlShiftF6】组合键，激活“取消结账”功能。输入主管口令，单击【确认】按钮，即取消结账标记。提示：若本月还有未记账凭证时，本月不能记账。结账必须按月连续进行，上月未结账，本月不能结账。若总账与明细账对账不符，则不能结账。如果与其他系统联用，其他系统未全部结账，本月不能结账。为保证数据安全，结账前，通常应进行数据备份。
