1、 国际贸易国际贸易第第8章章 贸易政策的关税措施贸易政策的关税措施【本章关键术语本章关键术语】1.关税关税 2.从量税从量税 3.从价税从价税 4.关税净效应关税净效应5最优关税最优关税 6有效保护率有效保护率7关税升级关税升级8线性关税削减线性关税削减(学习目标学习目标)了解关税的基本概念、作用及特点，掌了解关税的基本概念、作用及特点，掌握关税的主要种类，明确关税征收的依据，握关税的主要种类，明确关税征收的依据，懂得关税征收的方法，认识关税对各国进出懂得关税征收的方法，认识关税对各国进出口贸易的影响。口贸易的影响。关税不仅是国家的一种财政收入，而且关税不仅是国家的一种财政收入，而且更是各国对
2、外贸易政策的重要手段。更是各国对外贸易政策的重要手段。在长期的国际贸易实践中，各国都普在长期的国际贸易实践中，各国都普遍地通过关税税率结构的设置和调整来限制遍地通过关税税率结构的设置和调整来限制或鼓励商品的进出口。或鼓励商品的进出口。管理贸易政策管理贸易政策限制进口限制进口关税关税非关税壁垒非关税壁垒数量限制数量限制价格限制价格限制经营及采购控制经营及采购控制金融控制金融控制技术性壁垒技术性壁垒鼓励出口鼓励出口出口信贷出口信贷出口信贷国家担保出口信贷国家担保出口补贴出口补贴倾销倾销前言前言 在国际贸易纯理论中，对国际贸易产生的在国际贸易纯理论中，对国际贸易产生的原因、国际贸易的形态及国际贸易的
3、利得原因、国际贸易的形态及国际贸易的利得进行了严密的逻辑分析。进行了严密的逻辑分析。分析结论显示一国应该进行或实行自由贸分析结论显示一国应该进行或实行自由贸易。易。作为一国的贸易政策在总体上不断进行着作为一国的贸易政策在总体上不断进行着贸易自由化，各国越来越开放贸易自由化，各国越来越开放。但关税仍是一国在对外贸易中的一种重要但关税仍是一国在对外贸易中的一种重要的贸易壁垒。的贸易壁垒。8.1 关税措施概述关税措施概述 8.1.1 关税的基本概念关税的基本概念 关税（关税（Tariff or Customs Duty）即一国政府对流入或流出该国国境的商品课征的一种税。即一国政府对流入或流出该国国境
4、的商品课征的一种税。关税是由设在关境上的国家行政管理机构关税是由设在关境上的国家行政管理机构海关征收的。海关征收的。一国或地区（世界上的一些单独关税区）由关境组成了一一国或地区（世界上的一些单独关税区）由关境组成了一个地区范围，称为关税区域（个地区范围，称为关税区域（Customs Area）。）。早在欧洲，古希腊、雅典时代就有征收关税之事。英国是早在欧洲，古希腊、雅典时代就有征收关税之事。英国是最早实行统一的国境关税的国家。英国资产阶级革命在最早实行统一的国境关税的国家。英国资产阶级革命在1640年取得胜利后，便建立了这种国境关税制。年取得胜利后，便建立了这种国境关税制。法国在法国在1660
5、年开始废除内地关税，到年开始废除内地关税，到1791年才完成。比年才完成。比利时、荷兰，受法国的影响也设立统一的国境关税。随后利时、荷兰，受法国的影响也设立统一的国境关税。随后世界各国普遍采用，实行至今。世界各国普遍采用，实行至今。关境关境(Customs Frontier)，又称税境或关境域，又称税境或关境域，是海关所管辖和执行海关法令规章和征收关税的区是海关所管辖和执行海关法令规章和征收关税的区域。域。一般来说，关境和国境是一致的。一般来说，关境和国境是一致的。关境大于其成员国的各自国境：关境大于其成员国的各自国境：当几个国家结成关税同盟时，组成一个共同关境当几个国家结成关税同盟时，组成一
6、个共同关境实施统一的关税法令和对外税则，彼此之间货物进实施统一的关税法令和对外税则，彼此之间货物进出国境不征收关税。出国境不征收关税。关境小于国境：关境小于国境：有些国家在国境内设有自由港、自由贸易区和出有些国家在国境内设有自由港、自由贸易区和出口加工区等经济特区，这些地区就进出口关税而言口加工区等经济特区，这些地区就进出口关税而言处于关境范围之内。处于关境范围之内。国境国境海关海关关境关境保税保税仓库仓库按征税的目的来划分按征税的目的来划分财政关税财政关税(Revenue Tariff）财政关税又称收入税，是指以增加国家财政收入为目的而财政关税又称收入税，是指以增加国家财政收入为目的而征收的
7、关税，征收的关税，其税率往往是根据国家的需要和对贸易量的影响其税率往往是根据国家的需要和对贸易量的影响制定的，征收财政关税的商品必须是国内无力生产而又是大量制定的，征收财政关税的商品必须是国内无力生产而又是大量需要的。财政关税的税率一般都保持在比较低的水平，因为如需要的。财政关税的税率一般都保持在比较低的水平，因为如果税率过高，会阻碍进口或影响出口，最终难以达到增加财政果税率过高，会阻碍进口或影响出口，最终难以达到增加财政收入的目的。收入的目的。保护关税（保护关税（Protective Tariff)保护关税是以保护工业或农业发展为生要目的而征收的关税，保护关税是以保护工业或农业发展为生要目的
8、而征收的关税，保护关税税率要高，越高越能达到保护之目的。有时税率高达保护关税税率要高，越高越能达到保护之目的。有时税率高达100以上，等于禁止进口，成了禁止关税。以上，等于禁止进口，成了禁止关税。保护关税又可分为工业保护关税和农业保护关税。保护关税又可分为工业保护关税和农业保护关税。8.1.2 8.1.2 关税的种类关税的种类从量税：从量税：(Specific Duty)从量税是按照商品的重量、数量、容量、长度和面积等从量税是按照商品的重量、数量、容量、长度和面积等计量单立为标准计征的关税。例如每公升酒征收计量单立为标准计征的关税。例如每公升酒征收1.5美元。美元。较适合于标准化和原材料产品。
9、从量税与货物的数量的较适合于标准化和原材料产品。从量税与货物的数量的多少成正比。多少成正比。从量税额的计算公式：从量税额的计算公式：从量税额从量税额=商品数量商品数量单位从量税单位从量税 特点：特点：（1）按从量税方式征收关税，对于廉价物品）按从量税方式征收关税，对于廉价物品会课征较重的关税，实际上是鼓励同类产品会课征较重的关税，实际上是鼓励同类产品中质量高、价格高的商品进口中质量高、价格高的商品进口。（2）在进口货物时，海关当局无须确定其价）在进口货物时，海关当局无须确定其价值而只需要知道其数量便可征纳关税。值而只需要知道其数量便可征纳关税。从量税在征税时与商品价格高低无关，因从量税在征税时
10、与商品价格高低无关，因此，当商品跌价时，关税的保护作用增加，此，当商品跌价时，关税的保护作用增加，商品涨价时则不能起到保护作用，从量税逐商品涨价时则不能起到保护作用，从量税逐步被从价税替代。步被从价税替代。从价税从价税(Ad Valorem Duty)从价税是按进口商品的价值征收一定百分比的税。从价税是按进口商品的价值征收一定百分比的税。从价税额的计算公式：从价税额的计算公式：从价税额从价税额=商品总值（完税价格）商品总值（完税价格）从价税率从价税率 特点：特点：(1)从价税与商品的价格涨落成正比关系。对高价格的制成品，从价税与商品的价格涨落成正比关系。对高价格的制成品，其保护作用比从量税更有
11、效其保护作用比从量税更有效 (2)从价税的税率明确，便于比较不同国家的税率；从价税的税率明确，便于比较不同国家的税率；(3)从价税的税收负担较为公平，符合税收的公平原则；从价税的税收负担较为公平，符合税收的公平原则；（4）从价税的征收比较简单，对于同种商品可不必因其品质的）从价税的征收比较简单，对于同种商品可不必因其品质的不同再详细加以分类。不同再详细加以分类。一般以成交价为完税价格，但世界各国采用标准并非统一般以成交价为完税价格，但世界各国采用标准并非统一，大体上有三种：一，大体上有三种：(1)到岸价价到岸价价(CIF)；(2)离岸价离岸价(FOB)；(3)法定价格（海关估价）。法定价格（海
12、关估价）。这些不同方式造成确定完税价格的复杂性。这些不同方式造成确定完税价格的复杂性。完税价格的确定完税价格的确定 一般以成交价为完税价格，但世界各国一般以成交价为完税价格，但世界各国采用标准并非统一，大体上有三种：采用标准并非统一，大体上有三种：(1)到岸价价到岸价价(CIF)；(2)离岸价离岸价(FOB)；(3)法定价格（海关估价）。法定价格（海关估价）。这些不同方式造成确定完税价格的复杂这些不同方式造成确定完税价格的复杂性。性。混合税混合税(Mixed Duty)混合税又称复合税。它是对某种进口商品，采混合税又称复合税。它是对某种进口商品，采用从量税和从价税同时征收的一种方法。用从量税和
13、从价税同时征收的一种方法。混合税额的计算公式：混合税额的计算公式：混合税额混合税额=从量税额从量税额+从价税额从价税额 混合税可分为两种：混合税可分为两种：（1 1）以从量税为主加征从价税。如美国对男式开）以从量税为主加征从价税。如美国对男式开司米羊绒衫司米羊绒衫(每磅价格在每磅价格在1818美元以上者美元以上者)征收混合税，征收混合税，每磅从量税征每磅从量税征37375 5，加征从价税，加征从价税15155 5。（2 2）以从价税为主加征从量税。）以从价税为主加征从量税。如，日本对手表如，日本对手表(每只价格在每只价格在6 0006 000日元以下日元以下)的的进口，从价税率进口，从价税率1
14、515，加征每只，加征每只150150日元的从量税。日元的从量税。选择选择税税(Alternative Tariff)选择税是对于一种进口商品同时定有从价税、从量税或选择税是对于一种进口商品同时定有从价税、从量税或混合税率，需要限制进口时征税时选择其税额较高的一种混合税率，需要限制进口时征税时选择其税额较高的一种征税，需要鼓励进口时，选择低税率。征税，需要鼓励进口时，选择低税率。例如，日本对坯布的进口征收从价税率例如，日本对坯布的进口征收从价税率1010或或7.5，另外每平方米另外每平方米2.6日元，征收其最高者。日元，征收其最高者。但有时，为了鼓励某种商品进口，也有选择其中税额低但有时，为了
15、鼓励某种商品进口，也有选择其中税额低者征收。如某些酒，从价税率者征收。如某些酒，从价税率19.6或每公斤或每公斤86.2日元，日元，从低征收。从低征收。8.1.3 海关税则海关税则 海关税则海关税则(Customs Tariff)又称关税税则，又称关税税则，它是一国对进出口商品计征关税的规章和对它是一国对进出口商品计征关税的规章和对进、出口的应税和免税商品加以系统分类的进、出口的应税和免税商品加以系统分类的一览表。一览表。海关税则的内容：海关税则的内容：1.海关征税的规章条例及说明海关征税的规章条例及说明 2.关税税率表关税税率表 以税率表为主体以税率表为主体 关税税率表包括商品的分类目录和税
16、率两关税税率表包括商品的分类目录和税率两部分。海关税则一般设有税则号列、商品名部分。海关税则一般设有税则号列、商品名称、计税单位、税率等栏目。称、计税单位、税率等栏目。海关税则的种类海关税则的种类 根据海关税则税率设置的不同根据海关税则税率设置的不同 (1)单式税则单式税则(Single Tariff)。又叫一栏税则，是指一个税又叫一栏税则，是指一个税目只有一个税率。它是一种无歧视性关税，对来自任何国目只有一个税率。它是一种无歧视性关税，对来自任何国家的商品，都以同等税率征税。目前，很少国家完全采用家的商品，都以同等税率征税。目前，很少国家完全采用单式税则。单式税则。(2)复式税则复式税则(C
17、omplex Tariff)。又称多栏税则，是指税则又称多栏税则，是指税则中一个税目对应有两个或两个以上的税率，对不同国家或中一个税目对应有两个或两个以上的税率，对不同国家或地区的商品，以不同的税率来征税，目的在于实行差别待地区的商品，以不同的税率来征税，目的在于实行差别待遇和歧视政策，或为了保护本国的民族经济。遇和歧视政策，或为了保护本国的民族经济。复式税则的税率名目繁多，并且时有变化，但从总体上复式税则的税率名目繁多，并且时有变化，但从总体上来说一般有以下三种：来说一般有以下三种：我国目前实行的是复式税则制（四栏税率）我国目前实行的是复式税则制（四栏税率）最惠国税率，适用于签有最惠国待遇原
18、则贸易协议的签约国。最惠国税率，适用于签有最惠国待遇原则贸易协议的签约国。协定税率协定税率特惠税率特惠税率普通税率，一般对非建交国家采用，是最高税率，它比优惠普通税率，一般对非建交国家采用，是最高税率，它比优惠税率要高出税率要高出1至至5倍。甚至高达倍。甚至高达10倍以上。倍以上。美国实行三栏税率美国实行三栏税率 日本实行四栏税率日本实行四栏税率 欧盟实行五栏税率欧盟实行五栏税率根据税则制订者国家权限不同分类根据税则制订者国家权限不同分类 (1)自主税则自主税则(Autonomous Tariff)，又叫国定税则，是指又叫国定税则，是指一国政府自主地、单独地制订，并单方面有权加以变更的一国政府
19、自主地、单独地制订，并单方面有权加以变更的税则。它又可分为自主单式税则和自主复式税则。税则。它又可分为自主单式税则和自主复式税则。(2)协定税则协定税则(Conventional Tariff)，是指一国与其他国家是指一国与其他国家通过贸易谈判，以贸易条约或协定形式而制订的税则。协通过贸易谈判，以贸易条约或协定形式而制订的税则。协定税则的税率要低于自主税则税率。定税则的税率要低于自主税则税率。8.1.4 海关税则的商品分类海关税则的商品分类 货物分类目录是把种类繁多的商品加以货物分类目录是把种类繁多的商品加以综合，按照其不同特点分门别类，简化成数综合，按照其不同特点分门别类，简化成数量有限的商
20、品类目，分别编号按序排列，称量有限的商品类目，分别编号按序排列，称为税号列，并逐号列出该号中应列入的商品为税号列，并逐号列出该号中应列入的商品名称。名称。1.国际贸易标准分类国际贸易标准分类 10大类、大类、63章、章、233组、组、786分组和分组和924个基本项目，采用个基本项目，采用五位数字。如活山羊五位数字。如活山羊税目号税目号为为001.222.布鲁塞尔税则目录布鲁塞尔税则目录 21类、类、99章、章、1015项税目号、项税目号、5019项子目。项子目。编码采用编码采用四四位阿拉伯数字。如男用外衣税目号为位阿拉伯数字。如男用外衣税目号为61.0161.01 3.商品名称及编码协调制度
21、的国际公约商品名称及编码协调制度的国际公约 国际海关合作理事会对国际商品分类目录进行了规范，把国际海关合作理事会对国际商品分类目录进行了规范，把国际贸易商品分成国际贸易商品分成21类、类、97章、章、1241项税目、项税目、5019项子项子目。目。编码采用编码采用六六位阿拉伯数字，前两位为章号，中间为税目，位阿拉伯数字，前两位为章号，中间为税目，最后两位为子目。最后两位为子目。如：回收纤维税目号为如：回收纤维税目号为5202.105202.10 我国从我国从1992年起，在年起，在协调制度协调制度基础上加列子目，基础上加列子目，采用八采用八位数编码。位数编码。牛尾毛牛尾毛查阅类、章名称查阅类、
22、章名称 第五章第五章 其他动物其他动物0511税目中未提到牛尾毛，税目中未提到牛尾毛，按其他未列名动物产品按其他未列名动物产品查阅第五章注四，查阅第五章注四，“马毛马毛”包括牛尾包括牛尾毛毛归入税号归入税号0503在我国海关税率表上查找商品在我国海关税率表上查找商品“牛尾毛牛尾毛”程序程序 8.2 关税的经济效应的局部均衡分析关税的经济效应的局部均衡分析解决征收关税后对一国进口产品价格、进口产品生产解决征收关税后对一国进口产品价格、进口产品生产者、消费者、政府和总福利的影响问题者、消费者、政府和总福利的影响问题 进口关税一般是由进口商在外国商品运抵本国口岸后，进口关税一般是由进口商在外国商品运
23、抵本国口岸后，向海关缴纳的关税。进口商缴纳关税后记入其进口商品的向海关缴纳的关税。进口商缴纳关税后记入其进口商品的成本，相应地提高商品价格，向本国消费者出售，因此关成本，相应地提高商品价格，向本国消费者出售，因此关税是一种间接税。税是一种间接税。对关税经济效应的局部均衡分析是指在其它条件不变的对关税经济效应的局部均衡分析是指在其它条件不变的条件下，只对某一种产品在两个国家之间贸易的情况进行条件下，只对某一种产品在两个国家之间贸易的情况进行分析，需要用到消费者剩余和生产者剩余的概念。分析，需要用到消费者剩余和生产者剩余的概念。8.2.1 价格效应价格效应 关税的价格效应由于被保护商品的市场情况以
24、及国内外关税的价格效应由于被保护商品的市场情况以及国内外供给和需求弹性不同，基本上会产生三类价格效应。供给和需求弹性不同，基本上会产生三类价格效应。第一类价格效应是国内价格上升幅度低于关税水第一类价格效应是国内价格上升幅度低于关税水平的价格效应。平的价格效应。一个贸易大国对某种产品的进口课征关税，并且该产品一个贸易大国对某种产品的进口课征关税，并且该产品的出口供给和进口需求的价格弹性在零与无穷大之间时，的出口供给和进口需求的价格弹性在零与无穷大之间时，常常会出现这种情况。常常会出现这种情况。PQOSdDdPwPtPW1Q1Q2Q3Q4dPQOSxDmPwPtPW1M2M1Dm图图8-1 一国征
25、收关税后国内价格上涨幅度低于关税幅度情形一国征收关税后国内价格上涨幅度低于关税幅度情形美国国内咖啡价格上升幅度为美国国内咖啡价格上升幅度为PtPd，低于征收的关税，低于征收的关税T(即即PtPw/)，其差额是，其差额是PdP/w，此即为巴西咖啡供应，此即为巴西咖啡供应商由于出口价格下跌而负担美国对咖啡征收的一部分关税。商由于出口价格下跌而负担美国对咖啡征收的一部分关税。美国咖啡市场美国咖啡市场 世界咖啡市场世界咖啡市场 第二类价格效应第二类价格效应 国内价格的上涨幅度等国内价格的上涨幅度等于关税幅度于关税幅度 当一个贸易小国的需求规模不足以影响该进口产当一个贸易小国的需求规模不足以影响该进口产
26、品的世界市场价格，即出口供给有完全的弹性且品的世界市场价格，即出口供给有完全的弹性且进口需求有不完全弹性时，贸易小国对某种进口进口需求有不完全弹性时，贸易小国对某种进口课征关税时会出现这种情况。在这种情况下，贸课征关税时会出现这种情况。在这种情况下，贸易小国对进口商品征收关税时常常出现该进口商易小国对进口商品征收关税时常常出现该进口商品的国内价格上升幅度等于关税幅度。品的国内价格上升幅度等于关税幅度。PQOSdDdPwPtQ1Q2Q3Q4PQOSxDmPwPtMMSx图图8-2 一国征收关税后国内价格上升幅度等于关税幅度情形一国征收关税后国内价格上升幅度等于关税幅度情形出口供应曲线出口供应曲线
27、Sx会由于关税而向上平移形成新的出口供给曲线会由于关税而向上平移形成新的出口供给曲线Sx。新的。新的进口均衡价格是进口均衡价格是Pt，也决定了新的国内价格为，也决定了新的国内价格为Pt。数量从。数量从M减少到减少到M后，后，并没有使外国供应者降低他们的价格。因为贸易小国对该商品的需求是世并没有使外国供应者降低他们的价格。因为贸易小国对该商品的需求是世界需求总量中微不足道的部分，因此整个关税由贸易小国的消费者通过消界需求总量中微不足道的部分，因此整个关税由贸易小国的消费者通过消费价格上升等于关税幅度的进口商品而完全负担了。费价格上升等于关税幅度的进口商品而完全负担了。EE第三类价格效应第三类价格
28、效应 国内价格没有变化国内价格没有变化 当征收关税的国家是某种商品的唯一垄当征收关税的国家是某种商品的唯一垄断买主，且该商品的出口供给曲线是完全断买主，且该商品的出口供给曲线是完全缺乏弹性时，进口国对进口商品征收关税缺乏弹性时，进口国对进口商品征收关税后，国内价格不会发生变化。后，国内价格不会发生变化。由于外国供应者面对的只是这一个买主，由于外国供应者面对的只是这一个买主，他们为了保持销售额必须降低价格，使价他们为了保持销售额必须降低价格，使价格的降低幅度等于进口关税。结果，消费格的降低幅度等于进口关税。结果，消费者消费征收关税后的商品的价格仍保持在者消费征收关税后的商品的价格仍保持在原来水平
29、。原来水平。PQOSdDdPSPdQ1Q2Q3Q4PQODmPsPwMSm图图8-3 一国征收关税后国内价格没有变化的情形一国征收关税后国内价格没有变化的情形如果进口关税全部由消费者负担，进口价格将会上升如果进口关税全部由消费者负担，进口价格将会上升Pw，但，但这种价格不能保持，因为过度供给会造成外国供应商竞争，这种价格不能保持，因为过度供给会造成外国供应商竞争，竞争的结果最终使价格落到竞争的结果最终使价格落到Pw，这样，征收关税就会使供应，这样，征收关税就会使供应商通过削减其价格（价格由商通过削减其价格（价格由Pw到到Ps），从而，外国供应商），从而，外国供应商全部分担了进口国的关税，最终进
30、口国的商品价格仍保持在全部分担了进口国的关税，最终进口国的商品价格仍保持在Pw水平。水平。Pw8.2.2 消费效应消费效应（贸易小国）（贸易小国）一般来讲，由于征收关税引起进口商品价一般来讲，由于征收关税引起进口商品价格上涨，使消费者产生了直接损失。格上涨，使消费者产生了直接损失。如果该进口商品国内的进口需求弹性比较如果该进口商品国内的进口需求弹性比较小，价格的上升不能通过减少需求而调整，小，价格的上升不能通过减少需求而调整，消费者无论消费多少都要支付较高的价格；消费者无论消费多少都要支付较高的价格；（贸易大国）（贸易大国）如果该进口商品的进口需求弹性比较大，如果该进口商品的进口需求弹性比较大
31、，国内的消费者将减少需求量，从而降低了国内的消费者将减少需求量，从而降低了物质福利水平。物质福利水平。（贸易小国）（贸易小国）分析贸易小国征收关税后（导致该国国内价格的上分析贸易小国征收关税后（导致该国国内价格的上涨幅度等于其征收的关税为例）的消费效应。涨幅度等于其征收的关税为例）的消费效应。见下页图见下页图8-4分析分析 在图在图8-4中，中，Dd和和Sd分别代表进口国对某种商品的分别代表进口国对某种商品的国内需求曲线和供给曲线。在没有对外贸易即封闭国内需求曲线和供给曲线。在没有对外贸易即封闭经济条件下，国内均衡价格为经济条件下，国内均衡价格为PE，均衡产量为，均衡产量为Q0。开展国际贸易后
32、，在这种产品的贸易中，该国处于开展国际贸易后，在这种产品的贸易中，该国处于进口国的地位，国内开始进口这种外国产品。进口国的地位，国内开始进口这种外国产品。在自由贸易（即不征收关税）情况下，该国产品的在自由贸易（即不征收关税）情况下，该国产品的价格由于进口国的小国效应，使国内价格等于国际价格由于进口国的小国效应，使国内价格等于国际市场价格，即市场价格，即Pw价格水平。价格水平。此时国内由于生产成本限制，生产和供应就由原来此时国内由于生产成本限制，生产和供应就由原来的的Q0减少到减少到Q1。而由于价格降低，进口国消费者。而由于价格降低，进口国消费者对该商品需求量则由对该商品需求量则由Q0上升到上升
33、到Q4。Q4和和Q1的差，的差，即进口国本国需求和本国供给量的差即进口国本国需求和本国供给量的差Q1Q4由进口由进口来满足。来满足。84 关税的经济效应分关税的经济效应分析析PQOSdDdPwPEPtQ1Q2Q3Q4abcdEtPW：小国效应国内价格等于国际市场价格：小国效应国内价格等于国际市场价格Pt：税后国内价格上升：税后国内价格上升由于征收关税，价格上由于征收关税，价格上升，国内总需求减少到升，国内总需求减少到了了Q3，国内消费者福利，国内消费者福利变化与自由贸易时的价变化与自由贸易时的价格格PW相比。相比。消费者剩余消费者剩余损失损失a+b+c+d。生产和供应就由原来的生产和供应就由原
34、来的Q0减少到减少到Q1,需求量则需求量则由由Q0上升到上升到Q4 国内市场价格由国内市场价格由Pw上升到上升到Pt，国内企，国内企业就会将产量由业就会将产量由Q1扩大到扩大到Q2水平。水平。生生产者剩余产者剩余增加增加a。Qo 进口国为保护国内生产，征收了进口关税。从而进口国为保护国内生产，征收了进口关税。从而引起了该进口国此商品价格的上升到引起了该进口国此商品价格的上升到Pt，由于价，由于价格上升，国内总需求减少到了格上升，国内总需求减少到了Q3。价格上升，消。价格上升，消费减少，消费者的利益受到了损害。费减少，消费者的利益受到了损害。消费者剩余（消费者剩余（Consumer Surplu
35、s）是消费者愿意）是消费者愿意支付的价格与实际支付的价格之间的差额。支付的价格与实际支付的价格之间的差额。在图示中表示的消费者剩余就是价格线、需求线在图示中表示的消费者剩余就是价格线、需求线和纵坐标所围成的面积。由于该国征收关税导致和纵坐标所围成的面积。由于该国征收关税导致该国国内价格线上移，因此，消费者剩余发生了该国国内价格线上移，因此，消费者剩余发生了变化即消费者剩余减少了。变化即消费者剩余减少了。消费者剩余减少的量可用图消费者剩余减少的量可用图8-4中中a+b+c+d的面积的面积表示。表示。a+b+c+d的面积即为该国征收关税对消费的面积即为该国征收关税对消费者造成的净损失。者造成的净损
36、失。8.2.3 生产效应生产效应 由于关税是对从外国进口到本国的外来产品征收由于关税是对从外国进口到本国的外来产品征收的，关税给国内进口竞争产品的生产者带来了收的，关税给国内进口竞争产品的生产者带来了收益。外国商品之所以能进入一个国家，最根本一益。外国商品之所以能进入一个国家，最根本一点是该商品的国际市场价格水平比国内市场低，点是该商品的国际市场价格水平比国内市场低，具有价格竞争力。国家为了保护国内与进口相竞具有价格竞争力。国家为了保护国内与进口相竞争的产品生产者，采用了征收关税的措施。争的产品生产者，采用了征收关税的措施。和自由贸易相比，征收关税后，使国内市场与国和自由贸易相比，征收关税后，
37、使国内市场与国际市场相对隔离，维持了国内市场该商品的较高际市场相对隔离，维持了国内市场该商品的较高价格，使国内生产者可以扩大生产、增加销售量价格，使国内生产者可以扩大生产、增加销售量和提高价格而获益。和提高价格而获益。征收关税对生产者的影响则仍结合图征收关税对生产者的影响则仍结合图8-4予以分析：未征予以分析：未征收关税时，国内生产量为收关税时，国内生产量为Q1。征收关税后，国内市场价格由征收关税后，国内市场价格由Pw上升到上升到Pt，国内企业就，国内企业就会将产量由会将产量由Q1扩大到扩大到Q2水平。水平。生产者获得的利润是他们的总收入和总成本之间的差额。生产者获得的利润是他们的总收入和总成
38、本之间的差额。总收入又等于价格乘以销售量，也即未征收关税时是总收入又等于价格乘以销售量，也即未征收关税时是Pw乘以乘以Q1，征收关税后则为，征收关税后则为Pt乘以乘以Q2。由此可见该过征收关税使国内生产者的总销售收入增加了。由此可见该过征收关税使国内生产者的总销售收入增加了。生产者剩余（生产者剩余（Producer Surplus）指生产者愿意接受的产品价格和实际接受的产品指生产者愿意接受的产品价格和实际接受的产品价格之间的差额。它表示生产者获得的利润。在价格之间的差额。它表示生产者获得的利润。在图示中表示的生产者剩余就是价格线、供应线和图示中表示的生产者剩余就是价格线、供应线和纵坐标所围成的
39、面积。由于该国征收关税导致该纵坐标所围成的面积。由于该国征收关税导致该国国内价格线上移，因此，生产者剩余增加了。国国内价格线上移，因此，生产者剩余增加了。生产者剩余的增加量为图生产者剩余的增加量为图8-4中中a的面积。的面积。a的面积即为该国征收关税后使生产者产生的净的面积即为该国征收关税后使生产者产生的净收益。收益。84 关税的经济效应分关税的经济效应分析析PQOSdDdPwPEPtQ1Q2Q3Q4abcdEtPW：小国效应国内价格等于国际市场价格：小国效应国内价格等于国际市场价格Pt：税后国内价格上升：税后国内价格上升由于征收关税，价格上由于征收关税，价格上升，国内总需求减少到升，国内总需
40、求减少到了了Q3，国内消费者福利，国内消费者福利变化与自由贸易时的价变化与自由贸易时的价格格PW相比。相比。消费者剩余消费者剩余损失损失a+b+c+d。生产和供应就由原来的生产和供应就由原来的Q0减少到减少到Q1,需求量则需求量则由由Q0上升到上升到Q4 国内市场价格由国内市场价格由Pw上升到上升到Pt，国内企，国内企业就会将产量由业就会将产量由Q1扩大到扩大到Q2水平。水平。生生产者剩余产者剩余增加增加a。Qo8.2.4 贸易效应贸易效应关税是一个国家财政收入的一部分，甚至对于某关税是一个国家财政收入的一部分，甚至对于某些国家是财政收入的一大部分。有些国家征收关些国家是财政收入的一大部分。有
41、些国家征收关税的目的就是为了增加财政收入，但即便政府出税的目的就是为了增加财政收入，但即便政府出于保护本国工业的目的，对进口品征收关税同样于保护本国工业的目的，对进口品征收关税同样可增加政府的财政收入。可增加政府的财政收入。在图在图8-4中，中，c部分就是政府的关税收入，部分就是政府的关税收入，c是征是征收关税后进口的数量与单位产品征收的关税的乘收关税后进口的数量与单位产品征收的关税的乘积。积。可见，除了生产者之外，政府也是征收关税的受可见，除了生产者之外，政府也是征收关税的受益者。益者。8.2.5 政府收入效应政府收入效应 关税是一个国家财政收入的一部分，甚至关税是一个国家财政收入的一部分，
42、甚至对于某些国家是财政收入的一大部分。有对于某些国家是财政收入的一大部分。有些国家征收关税的目的就是为了增加财政些国家征收关税的目的就是为了增加财政收入，但即便政府出于保护本国工业的目收入，但即便政府出于保护本国工业的目的，对进口品征收关税同样可增加政府的的，对进口品征收关税同样可增加政府的财政收入。财政收入。在图在图8-4中，中，c部分就是政府的关税收入，部分就是政府的关税收入，c是征收关税后进口的数量与单位产品征收是征收关税后进口的数量与单位产品征收的关税的乘积。可见，除了生产者之外，的关税的乘积。可见，除了生产者之外，政府也是征收关税的受益者。政府也是征收关税的受益者。84 关税的经济效
43、应分关税的经济效应分析析PQOSdDdPwPEPtQ1Q2Q3Q4abcdEtPW：小国效应国内价格等于国际市场价格：小国效应国内价格等于国际市场价格Pt：税后国内价格上升：税后国内价格上升由于征收关税后，该国由于征收关税后，该国对该商品的进口量减少对该商品的进口量减少了了Q1Q4Q2Q3部分的部分的数量数量，即即Q1Q2+Q3Q4部分。部分。c部分就是政府的关部分就是政府的关税收入，税收入，c是征收关是征收关税后进口的数量与单税后进口的数量与单位产品征收的关税的位产品征收的关税的乘积。可见，除了生乘积。可见，除了生产者之外，政府也是产者之外，政府也是征收关税的受益者。征收关税的受益者。Qo8
44、.2.6 再分配效应再分配效应 征收关税之后，通常发生消费者的收入转移给生征收关税之后，通常发生消费者的收入转移给生产者和政府的再分配现象。在图产者和政府的再分配现象。在图8-4中，征收关中，征收关税后，消费者剩余损失的税后，消费者剩余损失的a+b+c+d中，中，a部分面部分面积的福利是消费者因关税转移给了生产者积的福利是消费者因关税转移给了生产者。c部部分的政府关税收入也是由消费者剩余损失的分的政府关税收入也是由消费者剩余损失的c部部分转移过来的。分转移过来的。从生产要素收益变化角度进行分析，根据斯托尔从生产要素收益变化角度进行分析，根据斯托尔珀珀萨缪尔森定理（即萨缪尔森定理（即SS定理），
45、定理），一国对进口一国对进口品征收关税，实际上使国内该种商品的相对价格品征收关税，实际上使国内该种商品的相对价格上升，因此，会增加本国和进口商品相竞争的商上升，因此，会增加本国和进口商品相竞争的商品所密集使用的要素的收入。品所密集使用的要素的收入。8.2.7 关税对进口国经济的净效应关税对进口国经济的净效应 以上的经济效应分析已经看出，征收关税不以上的经济效应分析已经看出，征收关税不利于消费者，而有利于进口竞争品的生产者和政府。利于消费者，而有利于进口竞争品的生产者和政府。但国际贸易是在国与国之间进行的，贸易政策也由但国际贸易是在国与国之间进行的，贸易政策也由国家制定并执行的，因此，国家制定并
46、执行的，因此，征收关税对于经济的净征收关税对于经济的净影响则是一国总体经济利益所在影响则是一国总体经济利益所在。84 关税的经济效应分关税的经济效应分析析PQOSdDdPwPEPtQ1Q2Q3Q4abcdEtPW：小国效应国内价格等于国际市场价格：小国效应国内价格等于国际市场价格Pt：税后国内价格上升：税后国内价格上升由于征收关税后，该国由于征收关税后，该国对该商品的进口量减少对该商品的进口量减少了了Q1Q4Q2Q3部分的部分的数量数量，即即Q1Q2+Q3Q4部分。部分。c部分就是政府的关部分就是政府的关税收入，税收入，c是征收关是征收关税后进口的数量与单税后进口的数量与单位产品征收的关税的位
47、产品征收的关税的乘积。可见，除了生乘积。可见，除了生产者之外，政府也是产者之外，政府也是征收关税的受益者。征收关税的受益者。Qo 在图在图8-4中，消费者剩余损失为中，消费者剩余损失为a+b+c+d的价值量，的价值量，其中没有消失而是转移给国内其他利益集团的是：其中没有消失而是转移给国内其他利益集团的是：a转移给了生产者，转移给了生产者，c转移给了政府。转移给了政府。而而b和和d则没有发生转移，而是消失了。则没有发生转移，而是消失了。b为生产效率的净损失（为生产效率的净损失（Production Efficiency Net Loss），是在征收关税之后，由于价格的提高），是在征收关税之后，由
48、于价格的提高导致的由国内生产要素需求的提高而使要素价格提导致的由国内生产要素需求的提高而使要素价格提高，从而引起国内进口替代品生产的边际机会成本高，从而引起国内进口替代品生产的边际机会成本提高而造成的损失。提高而造成的损失。d为消费净损失（为消费净损失（Consumption Net Loss），是在），是在征收关税后，本国消费者因为减少了比现实价格较征收关税后，本国消费者因为减少了比现实价格较低的进口产品的消费所遭受的损失。低的进口产品的消费所遭受的损失。关税的净效应关税的净效应 消费净损失和生产效率的净损失之和，即消费净损失和生产效率的净损失之和，即b+d部分，构成了关税的社会成本，或叫部
49、分，构成了关税的社会成本，或叫社会的无谓损失，或叫保护成本，又叫关社会的无谓损失，或叫保护成本，又叫关税的福利损失效应（税的福利损失效应（Welfare Loss Effect）。）。据此公式计算，据此公式计算，关税造成的国民净损失占一国国民生产总值关税造成的国民净损失占一国国民生产总值的比重可能较小。的比重可能较小。假如某国的进口税率是假如某国的进口税率是20%，在此种进口税率下，该国进口，在此种进口税率下，该国进口量减少了量减少了20%，同时假定进口总值占国民生产总值的比重为，同时假定进口总值占国民生产总值的比重为10%。据此数据计算关税造成的国民净损失为：。据此数据计算关税造成的国民净损
50、失为：国民生产总值关税造成的国民净损失21国民生产总值进口值=关税关税%进口数量变动进口数量变动%1/220%20%10%=0.2%计算由于征收关税所造成的国民净损失的公式计算由于征收关税所造成的国民净损失的公式（哈里哈里约翰逊）约翰逊）PYQYOSDP wP tFAGabcd国际市场价格国际市场价格税后进口价格税后进口价格税后价格提高税后价格提高Q1Q2Q3Q4税前进口量税前进口量税后进口量减少税后进口量减少eBCH税前消费者剩余税前消费者剩余AFPW，税后为，税后为AGPt。消费者剩余损失消费者剩余损失a+b+c+d税前生产者剩余税前生产者剩余PWCB，税后为，税后为PtHB。生产者剩余增
