1、2022-8-9青岛大学国际经济贸易系1国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章第七章第七章 国际贸易货款收付国际贸易货款收付2022-8-9青岛大学国际经济贸易系2教学目的与要求：教学目的与要求：掌握国际贸易结算中使用广泛的支付工掌握国际贸易结算中使用广泛的支付工具、支付方式以及应用。具、支付方式以及应用。教学重点教学重点：汇票的分类及内容汇票的分类及内容 汇付、托收的种类汇付、托收的种类 信用证的含义、特点、种类、程序信用证的含义、特点、种类、程序教学难点：教学难点：汇付与托收的种类及程序汇付与托收的种类及程序 信用证的含义、程序、特点、种类信用证的含义、程序、特点、种类国国际际贸贸易易实实
2、务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系3 国际贸易货款的收付，采用现金结算的较少，大多国际贸易货款的收付，采用现金结算的较少，大多使用非现金结算，即使用代替现金作为流通手段和支付使用非现金结算，即使用代替现金作为流通手段和支付手段的手段的信用工具信用工具/金融票据金融票据来结算国际间的债权债务。来结算国际间的债权债务。金金融票据融票据是国际上通行的结算和信用工具，是可以流通转是国际上通行的结算和信用工具，是可以流通转让的让的债权凭证债权凭证。票据有广义和狭义之分票据有广义和狭义之分 广义的票据是指商业上使用的各种单据或凭证，如广义的票据是指商业上使用的各种单据或凭证，如发票、
3、提单、保单、汇票、支票等。发票、提单、保单、汇票、支票等。狭义的票据是专指依规定格式签发和流通的狭义的票据是专指依规定格式签发和流通的汇票汇票(Bill of Exchange(Bill of Exchange；draft)draft)、本票本票(Promissory Note)(Promissory Note)和和支票支票(ChequeCheque,Check),Check)，狭义的票据又叫，狭义的票据又叫金融票据金融票据.第一节第一节 支付工具支付工具国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系4 国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章汇汇 票票本本 票票支
4、支 票票 金融票据金融票据 国际贸易支付工具中的最主要工具为国际贸易支付工具中的最主要工具为金融票据，可以分为金融票据，可以分为汇票、本票和支票汇票、本票和支票，汇票在国际贸易结算中使用最多汇票在国际贸易结算中使用最多。2022-8-9青岛大学国际经济贸易系5（一）（一）汇票的定义汇票的定义（Bill of Exchange）国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章一个人向另一个人签发的，一个人向另一个人签发的，要求即期或定期或在可以要求即期或定期或在可以确定的将来时间，对某人确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付或其指定人或持票人支付一定金额的无条件一定金额的无条件书面支书面支付命令付命
5、令。即债权人向债务人签发的要求付款的命令！即债权人向债务人签发的要求付款的命令！（汇票是国际货款结算中最常用的票据）汇票是国际货款结算中最常用的票据）2022-8-9青岛大学国际经济贸易系6根据我国票据法的规定，汇票必须记载下列事项：根据我国票据法的规定，汇票必须记载下列事项：v注明注明“汇票汇票”字样；字样；v无条件的支付命令；无条件的支付命令；v付款人名称；付款人名称；v出票人签字；出票人签字；v出票日期和地点；出票日期和地点；v付款地点；付款地点；v付款期限；付款期限；v汇票金额；汇票金额；v收款人名称收款人名称国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章（二）（二）汇票的内容汇票的内容（教材
6、（教材P.329）2022-8-9青岛大学国际经济贸易系7Bill of Exchange 凭凭 Drawn under Drawn under HS Bank Co.,Ltd.HS Bank Co.,Ltd.信用证信用证 第第 号号 L/C No.L/C No.ABC-L/C 264-510ABC-L/C 264-510 日日 期期 年年 月月 日日 dated dated 2010 11 012010 11 01按按 息息 付付 款款Payable with interest Payable with interest 3 3%per annum%per annum 号码号码 汇票金额汇票
7、金额 中中 国国,青青 岛岛 年年 月月 日日No.No.CS 04-061CS 04-061 ExchangeExchange for for USD 8549.00USD 8549.00 Qingdao,China.Qingdao,China.DEC.01DEC.01，20102010见票见票 日日 后（本后（本 汇汇 票票 之之 副副 未未 付）付）付付At At 4545 days days sight of this sight of this SECONDSECOND of Exchange(First of exchange being unpaid)of Exchange(Fi
8、rst of exchange being unpaid)或其指定人或其指定人Pay to the order ofPay to the order of Qingdao Branch,Bank of China,Bank of China金金 额额The sum of The sum of USDOLLARS EIGHT THOUSAND FIVE HUNDREDUSDOLLARS EIGHT THOUSAND FIVE HUNDRED FORTY NINE ONLY FORTY NINE ONLY此致此致ToTo HS Bank Co.,Ltd.ABC Imp.&Exp.Co.Ltd.HS
9、 Bank Co.,Ltd.ABC Imp.&Exp.Co.Ltd.DEC.01,2010 DEC.01,2010 2022-8-9青岛大学国际经济贸易系8注：没有记载相关内容的处理方式注：没有记载相关内容的处理方式：（1 1）汇票上未记载）汇票上未记载付款日期付款日期的，为的，为见票即付见票即付。（2 2）未记载）未记载付款地点付款地点的，的，付款人的营业场付款人的营业场、住所、住所 或者经常居住地为付款地。或者经常居住地为付款地。（3 3）未记载）未记载出票地点出票地点的，的，出票人的营业场所出票人的营业场所、住所、住所 或者经常居住地为出票地。或者经常居住地为出票地。国国际际贸贸易易实实
10、务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系9（三）汇票的种类（三）汇票的种类1 1、按照出票人的不同、按照出票人的不同（1 1）银行汇票银行汇票(Bankers Draft)(Bankers Draft)出票人为银行，出票人为银行，付款人也为银行付款人也为银行。一般为光票，不随付货运单据。一般为光票，不随付货运单据。（2 2）商业汇票）商业汇票(Commercial Draft)(Commercial Draft)出票人为商业企业或个人，付款人不限。出票人为商业企业或个人，付款人不限。商业汇票大多数为跟单汇票，国际贸易中使商业汇票大多数为跟单汇票，国际贸易中使用的多数为商业汇票（
11、用的多数为商业汇票（D/PD/P、D/AD/A、L/CL/C）国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系102 2、按照交给付款人时是否附有货运单据、按照交给付款人时是否附有货运单据 （1 1）光票（）光票（Clean Bill)Clean Bill)也叫净票、白票，是指不附带货运单据的汇也叫净票、白票，是指不附带货运单据的汇票。票。出票人可以是工商企业、个人或银行。付款人出票人可以是工商企业、个人或银行。付款人也可以是工商企业、个人或银行。也可以是工商企业、个人或银行。（2 2）跟单汇票（）跟单汇票（Documentary BillDocumentary B
12、ill）是指附有运输单据的汇票。是指附有运输单据的汇票。跟单汇票的付款以跟单汇票的付款以交附货运单据为条件，汇票的付款人要取得货运单交附货运单据为条件，汇票的付款人要取得货运单据提取货物，必须付清货款或提供一定的承诺。据提取货物，必须付清货款或提供一定的承诺。在在国际贸易中，大多采用跟单汇票。国际贸易中，大多采用跟单汇票。国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系113 3、按照付款时间的不同、按照付款时间的不同 （1 1）即期汇票即期汇票(Sight Draft/Demand Draft)(Sight Draft/Demand Draft)在汇票付款日期栏中
13、采用在汇票付款日期栏中采用见票即付（见票即付（Payable at sightPayable at sight)的汇票的汇票 （2 2）远期汇票远期汇票(Time Bill/Usance(Time Bill/Usance Bill)Bill)规定于将来一个可以确定日期付款的汇票。远期汇票的规定于将来一个可以确定日期付款的汇票。远期汇票的付款期间有以下几种规定方法：付款期间有以下几种规定方法：见票若干天后付款见票若干天后付款(Payable at XX days after sight)出票若干天后付款出票若干天后付款(Payable at XX days after date of draft
14、)提单日后若干天付款提单日后若干天付款(Payable at XX days after date of B/L)指定日期付款指定日期付款(Payable on July 15th.2008)国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系124 4、按照承兑人的不同（远期汇票）、按照承兑人的不同（远期汇票）（1 1）商业承兑汇票）商业承兑汇票(Commercial Acceptance Bill)是由工商企业或个人承兑的远期汇票。是由工商企业或个人承兑的远期汇票。商业商业承兑汇票是建立在商业信用的基础之上，其出票承兑汇票是建立在商业信用的基础之上，其出票人也是工商
15、企业或个人人也是工商企业或个人（2 2）银行承兑汇票）银行承兑汇票(Bankers Acceptance Bill)是由银行承兑的远期商业汇票。是由银行承兑的远期商业汇票。通常由出口通常由出口人签发，银行对汇票承兑后即成为该汇票的付款人签发，银行对汇票承兑后即成为该汇票的付款人。银行承兑汇票是建立在银行信用的基础之人。银行承兑汇票是建立在银行信用的基础之上，便于在金融市场上进行流通。上，便于在金融市场上进行流通。国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系13（四）（四）汇票的使用汇票的使用1 1、汇票的使用程序：、汇票的使用程序：（1 1）即期汇票即期汇票 出
16、票出票背书（转让时需要）背书（转让时需要）付款提示付款提示付款付款拒付与追索拒付与追索（2 2）远期汇票远期汇票 出票出票背书（转让时需要）背书（转让时需要）承兑提示承兑提示承兑承兑（贴现）（贴现）付款付款拒付与追索拒付与追索国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系141 1、出票（、出票（to draw)to draw)出票：是指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付出票：是指出票人在汇票上填写付款人、付款金额、付款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。款日期和地点及受款人等项目，经签字交给受票人的行为。汇票抬头的三种填法（即记载收款人的方式）
17、：汇票抬头的三种填法（即记载收款人的方式）：限制性抬头（限制性抬头（Pay XXX Co.onlyPay XXX Co.only）指示式抬头（指示式抬头（Pay XXX Co.or orderPay XXX Co.or order，Pay to the order of XXXPay to the order of XXX）持票人或来人抬头持票人或来人抬头 （Pay bearerPay bearer）注：我国票据法不允许采用第注：我国票据法不允许采用第方式。方式。国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章说明：说明：（1）出票人签发汇票后，即承担保证该汇票必然会被承兑和）出票人签发汇票后，即承担保
18、证该汇票必然会被承兑和/或付款的责任。或付款的责任。（2）国际贸易中的商业汇票通常需签发一式二份，但只对其中的一份承兑）国际贸易中的商业汇票通常需签发一式二份，但只对其中的一份承兑 或付款，即：或付款，即：付一不付二付一不付二(Second of exchange being unpaid)，付二不付一付二不付一(First of exchange being unpaid)。2022-8-9青岛大学国际经济贸易系152 2、提示（、提示（PresentationPresentation）持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人持票人将汇票提交付款人要求承兑或付款的行为。付款人见到汇
19、票叫见票（见到汇票叫见票（sightsight），提示分为：），提示分为：国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章付款提示付款提示承兑提示承兑提示3 3、承兑（、承兑（AcceptanceAcceptance）承兑：承兑：付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。付款人在汇票上写明付款人在汇票上写明“承兑承兑”（AcceptedAccepted）字样，注明字样，注明承承兑日期兑日期，并由，并由付款人签字付款人签字，交还持票人。付款人对汇票作出，交还持票人。付款人对汇票作出承兑，即成为承兑，即成为承兑人承兑人。承兑人。承兑人承担承担在远期汇票到期时付款
20、的在远期汇票到期时付款的责任。责任。2022-8-9青岛大学国际经济贸易系164 4、付款（、付款（PaymentPayment）对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人即应付款；付款；对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的债务即告终止。日付款。付款后，汇票上的债务即告终止。国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章5 5、背书（、背书（EndorsementEndorsement）背书：背书：是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票的背面签
21、上自己的名字或再加上受让人的名持有人在汇票的背面签上自己的名字或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。字，并把汇票交给受让人的行为。汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让，但汇票是一种流通工具，可以在票据市场上流通转让，但必须履行法定的必须履行法定的“背书背书”手续。手续。2022-8-9青岛大学国际经济贸易系17背书的方式背书的方式：（1 1）限制性背书即不可转让背书）限制性背书即不可转让背书，是指背书人对支付给被背，是指背书人对支付给被背书人的指示带有限制性的词语。只能由指定的被背书人凭票书人的指示带有限制性的词语。只能由指定的被背书人凭票取款，而不能再行转让或流通。取款，而
22、不能再行转让或流通。（2 2）空白背书（不记名背书）空白背书（不记名背书）是指背书人只在票据背面签名，是指背书人只在票据背面签名，不指定被背书人，即不写明受让人。只凭交付就可转让。不指定被背书人，即不写明受让人。只凭交付就可转让。国国际贸易中的票据大多采用空白背书。际贸易中的票据大多采用空白背书。（3 3）特别背书（记名背书）特别背书（记名背书）是指背书人在票据背面签名外，是指背书人在票据背面签名外，还写明被背书人名称或其指定人。被背书人可将票据经过背还写明被背书人名称或其指定人。被背书人可将票据经过背书再次转让。书再次转让。国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经
23、济贸易系186 6、担保、担保/保证（保证（GuaranteeGuarantee）由担保人在汇票上标注由担保人在汇票上标注“担保该汇票金额到期付担保该汇票金额到期付款，否则由本担保人负责支付款，否则由本担保人负责支付”等字样，并签字！等字样，并签字！汇票一旦被担保，就有两个当事人：汇票一旦被担保，就有两个当事人：担保人和付担保人和付款人款人承担汇票的到期付款责任。所以，对收款人有承担汇票的到期付款责任。所以，对收款人有双重安全保证！双重安全保证！担保的具体做法：担保的具体做法：1.1.在汇票上注明在汇票上注明“担保担保”字样和担保的字样和担保的“文句文句”；2.2.担保人签字；担保人签字；3.
24、3.被担保人姓名（如果未注明，需要推定）；被担保人姓名（如果未注明，需要推定）；4.4.担保日期（如果没有，视同为出票日期）。担保日期（如果没有，视同为出票日期）。2022-8-9青岛大学国际经济贸易系197 7、贴现、贴现(Discount)(Discount)贴现是指远期汇票承兑后，尚未到期，贴现是指远期汇票承兑后，尚未到期，持票人经过背书持票人经过背书将汇票转让给将汇票转让给银行银行，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的一定贴现率计算的贴现利息贴现利息后，将余款付给持票人的行为。后，将余款付给持票人的行为。贴现是解决资金困难、进行资金融通
25、的重要方式。贴现是解决资金困难、进行资金融通的重要方式。贴现贴现后，银行成为汇票持有人，该汇票可以继续在票据市场上进后，银行成为汇票持有人，该汇票可以继续在票据市场上进行转让，直至到期后向付款人收款。行转让，直至到期后向付款人收款。8 8、拒付（、拒付（DishonourDishonour）持票人提示汇票要求承兑时，遭到持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑拒绝承兑（Dishonor by no-acceptance）,或持票人提示汇票要求付款时，遭到或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款拒绝付款（Dishonor by non-payment）,均称为拒付均称为拒付。拒付也叫拒付也叫“退票
26、退票”。国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系20拒付的表现形式：拒付的表现形式：（1 1）付款人正式表示不付款或不承兑；）付款人正式表示不付款或不承兑；（2 2）付款人或承兑人死亡、逃匿、被依法宣告破产或因）付款人或承兑人死亡、逃匿、被依法宣告破产或因违法被责令停止业务活动等情况，造成事实上不可能付款违法被责令停止业务活动等情况，造成事实上不可能付款国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章9 9、追索（、追索（RecourseRecourse）汇票遭到汇票遭到“拒付拒付”后，最后的持票人向所有的后，最后的持票人向所有的“前手前手”（Prior PartyP
27、rior Party）进行）进行“追偿追偿”的行为的行为,追索可以一直追到出追索可以一直追到出票人。票人。按国际通行的惯例，持票人进行追索时，应将拒付的事按国际通行的惯例，持票人进行追索时，应将拒付的事实书面通知其前手，同时，取得实书面通知其前手，同时，取得“拒付证书拒付证书”（Protest）。）。有权出具有权出具“拒付证书拒付证书”的包括：付款地的的包括：付款地的法定公证人、法定公证人、法院、银行等。法院、银行等。2022-8-9青岛大学国际经济贸易系21说明：说明：（1 1）可被追索的对象）可被追索的对象:持票人可向承兑人、所有持票人可向承兑人、所有的前手（包括所有的背书人与出票人）行使
28、追索权。的前手（包括所有的背书人与出票人）行使追索权。（2 2）追索时应递交的证明）追索时应递交的证明:持票人进行追索时，持票人进行追索时，应将应将拒付事实拒付事实书面通知其前手，并提供被拒绝承兑书面通知其前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款的或被拒绝付款的拒付证书或退票理由书拒付证书或退票理由书。（3 3）在实际业务中，持票人可以不按照票据债）在实际业务中，持票人可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中一个人、数人或者全体行务人的先后顺序，对其中一个人、数人或者全体行使追索权。被追索人清偿债务后，可向其他汇票债使追索权。被追索人清偿债务后，可向其他汇票债务人进行追索。务人进行追索。国国际际贸贸易
29、易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系22二、本票二、本票(Promissory Note)本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的，无条件的支付一定金额的，无条件的书面支付承诺书面支付承诺。简言之，简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。金额的票据。国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章（一）（一）本票的定义本票的定义 根据我国根据我国票据法票据法第
30、第7373条规定，条规定，本票是出票人签发本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。持票人的票据。第第7474条又规定，条又规定，本票的出票人必须具有支付本票金额本票的出票人必须具有支付本票金额的可靠资金来源，并保证支付。的可靠资金来源，并保证支付。2022-8-9青岛大学国际经济贸易系23（二）本票的必要项目（二）本票的必要项目 1 1表明表明“本票本票”字样；字样；2 2无条件的支付承诺；无条件的支付承诺；3 3确定的金额；确定的金额；4 4付款时间付款时间 5.5.收款人的名称；收款人的名称；6.6.
31、出票日期和地点；出票日期和地点；7 7出票人签字出票人签字。国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系24 （三）本票的当事人（三）本票的当事人 出票人和收款人出票人和收款人（四）本票的种类（四）本票的种类商业本票商业本票银行本票银行本票 即期本票即期本票远期本票远期本票即期即期本票本票国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章（五）本票的使用（五）本票的使用 出票出票背书背书担保担保付款付款拒付拒付追索追索记名背书记名背书第三人担当：有第三人担当：有“担保担保”字样；担保人姓字样；担保人姓名、住址；被担保人名称；担保日期；担名、住址；被担保人名称；担保日期；担保
32、人签字。保人签字。出票人：商业出票人：商业企业、个人企业、个人出票人：银行出票人：银行2022-8-9青岛大学国际经济贸易系25（一）支票的定义（一）支票的定义 支票：支票：是存款人要求银行无条件支付一定金额的委是存款人要求银行无条件支付一定金额的委托或命令。出票人在支票上签发一定的金额，要求受票托或命令。出票人在支票上签发一定的金额，要求受票的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。的银行于见票时立即支付一定金额给特定人或持票人。本质上支票是以银行为付款人的即期汇票。本质上支票是以银行为付款人的即期汇票。（二）支票的基本内容（二）支票的基本内容 1 1、注明、注明“支票支票”字样；字样
33、；2 2、无条件的支付命、无条件的支付命令；令；3 3、确定的金额；、确定的金额；4 4、付款银行名称；、付款银行名称；5 5、收款人名称；、收款人名称；6 6、出票地点和日期、出票地点和日期 7 7、出票人签章、出票人签章三、支票三、支票(Check or Cheque)国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系26国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章 （三）支票的当事人（三）支票的当事人 出票人、银行、受款人出票人、银行、受款人（四）支票的种类（四）支票的种类 1、现金支票：只能用于支付现金。、现金支票：只能用于支付现金。2、转帐支票：注明、转帐支票：注
34、明“转帐转帐”字样，只能通过银行转帐字样，只能通过银行转帐 3、划线支票：在票面上划两条横线，只能由银行收款、划线支票：在票面上划两条横线，只能由银行收款 出票人不能直接领取现款出票人不能直接领取现款 4、保付支票：由付款银行在支票上加、保付支票：由付款银行在支票上加“保付保付”字样并字样并 签字，表明银行的独家付款责任签字，表明银行的独家付款责任 5、空白支票：金额、受款人、出票日期等空白，出票、空白支票：金额、受款人、出票日期等空白，出票 人签字。人签字。6、空头支票：支票签发金额超过在银行的存款金额。、空头支票：支票签发金额超过在银行的存款金额。2022-8-9青岛大学国际经济贸易系27
35、四、汇票、支票、本票的区别四、汇票、支票、本票的区别1 1、票据性质不同、票据性质不同 汇票、支票：汇票、支票：书面支付命令书面支付命令 本票：本票：付款承诺付款承诺2 2、是否需要承兑不同、是否需要承兑不同 远期汇票：远期汇票：需要承兑需要承兑 本票、支票：本票、支票：无需承兑无需承兑3 3、付款日期不同、付款日期不同 汇票、本票：汇票、本票：即期、远期都有即期、远期都有 支票：支票：均为即期（见票即付）均为即期（见票即付）国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系284 4、是否可以贴现、是否可以贴现 汇票、本票：汇票、本票：可以贴现可以贴现 支票：支票：
36、不能贴现不能贴现5 5、票据的份数、票据的份数 汇票：汇票：多份（一般正本二份）多份（一般正本二份）本票、支票：本票、支票：一份正本一份正本6 6、当事人数量、当事人数量 汇票、支票：汇票、支票：出票人、付款人、受款人（出票人、付款人、受款人（可能有多个可能有多个）本票：本票：出票人（付款人）、受款人出票人（付款人）、受款人国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系29第二节第二节 支付方式支付方式 汇付的四个当事人：汇付的四个当事人：汇款人（进口人）汇款人（进口人）(Remitter/Importer)收款人（出口人）收款人（出口人）(Payee/Expor
37、ter)汇出行（进口地银行）汇出行（进口地银行）(Remitting Bank/Importers Bank）汇入行（出口地银行）（汇入行（出口地银行）（Paying Bank/Exporters Bank）也被称为也被称为“解付行解付行”，一般是汇出行的长期往来银行。，一般是汇出行的长期往来银行。一、汇付一、汇付/汇款（汇款（Remittance）（一）含义（一）含义 付款人主动付款人主动通过银行或其它途径将通过银行或其它途径将货款汇交收款人货款汇交收款人的的支付方式。一般是买方按照合同约定的条件（如收到单据或支付方式。一般是买方按照合同约定的条件（如收到单据或货物）和时间，将货款通过银行汇
38、交给卖方。货物）和时间，将货款通过银行汇交给卖方。国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系301 1、信汇（、信汇（mail transfer,M/Tmail transfer,M/T）（1 1）定义）定义 汇出行汇出行不是使用电讯，而是使用不是使用电讯，而是使用信汇委托书信汇委托书或或支支付通知书付通知书，通过邮政航空信件方式寄发给，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行汇入行。汇入行核对签字或印鉴无误后汇入行核对签字或印鉴无误后付款给收款人。付款给收款人。（2 2）优缺点）优缺点优点：费用低廉优点：费用低廉缺点：速度慢，收款人收到的时间比较晚。应用缺点：速度慢
39、，收款人收到的时间比较晚。应用不太广泛。要核对不太广泛。要核对印鉴真伪印鉴真伪。（二）汇付的种类（二）汇付的种类国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系31汇款人汇款人（进口商）（进口商）（债务人）（债务人）收款人收款人（出口商）（出口商）（债权人）（债权人）汇入行汇入行(出口国银行出口国银行)汇出行汇出行(进口国银行进口国银行)买卖合同买卖合同交接货物交接货物出出具具回回执执信信汇汇申申请请出出具具收收款款收收据据通通知知取取款款填写信填写信汇委托汇委托书，连书，连同货款同货款交付汇交付汇出行出行以以信函信函方式指示付款方式指示付款信汇通知书或信汇通知书或
40、支付通知书支付通知书出具出具“信汇信汇通知书通知书”寄交寄交“付迄收据付迄收据”M/T支付程序支付程序2022-8-9青岛大学国际经济贸易系322 2、电汇（、电汇（telegraphic transfer,T/Ttelegraphic transfer,T/T）（1 1）定义）定义 是由是由汇款人汇款人委托委托汇出行汇出行用电报、电传、环球银用电报、电传、环球银行间金融交易（行间金融交易（SWIFTSWIFT）等电讯手段发出）等电讯手段发出付款委托通付款委托通知书知书给收款人所在地的给收款人所在地的汇入行汇入行，委托它将款项解付给，委托它将款项解付给指定的指定的收款人收款人。（2 2）优缺点
41、）优缺点 优点：交款迅速，速度快，应用广泛。优点：交款迅速，速度快，应用广泛。缺点：费用较高适用于金额大，需求急的汇缺点：费用较高适用于金额大，需求急的汇款。要核对款。要核对电报密押的真伪电报密押的真伪。国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系33汇款人汇款人（进口商）（进口商）（债务人）（债务人）收款人收款人（出口商）（出口商）（债权人）（债权人）汇入行汇入行(出口国银行出口国银行)汇出行汇出行(进口国银行进口国银行)买卖合同买卖合同交接货物交接货物出出具具回回执执电电汇汇申申请请出出具具收收款款收收据据通通知知取取款款填写电填写电汇委托汇委托书，连书，连
42、同货款同货款交付汇交付汇出行出行以以电信电信方式指示付款方式指示付款电汇通知书或电汇通知书或支付通知书支付通知书出具出具“电汇电汇通知书通知书”寄交寄交“付迄收据付迄收据”T/T支付程序支付程序2022-8-9青岛大学国际经济贸易系343 3、票汇（、票汇（remittance by bankers draft,D/Dremittance by bankers draft,D/D）（1 1）定义）定义 汇出行汇出行应应汇款人汇款人的申请，开立以其代理行的申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的或其他往来银行为付款人的银行即期汇票银行即期汇票，列，列明收款人名称、金额等，交由明收款人名称、金
43、额等，交由汇款人汇款人自行寄交自行寄交给给收款人收款人，收款人凭票向，收款人凭票向付款行付款行取款的一种汇取款的一种汇付方式。付方式。（2 2）优缺点）优缺点优点：费用最低优点：费用最低缺点：收款速度最慢，应用不太广泛。缺点：收款速度最慢，应用不太广泛。国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系35汇款人汇款人（进口商）（进口商）（债务人）（债务人）收款人收款人（出口商）（出口商）（债权人）（债权人）汇入行汇入行(出口国银行出口国银行)汇出行汇出行(进口国银行进口国银行)买卖合同买卖合同开开出出即即期期汇汇票票票票汇汇申申请请付付款款取取得得收收据据提提示示付
44、付款款填写票填写票汇申请汇申请书，连书，连同货款同货款交汇出交汇出行行向汇入行出向汇入行出具即期汇票具即期汇票寄交寄交“付迄收据付迄收据”开立开立汇入行汇入行为付款为付款人的即期汇票人的即期汇票汇票寄交受款人汇票寄交受款人票汇通知书票汇通知书D/D支付程序支付程序2022-8-9青岛大学国际经济贸易系36说明：顺汇与逆汇顺汇与逆汇 （1 1）顺汇：）顺汇：结算工具传送方向与资金流结算工具传送方向与资金流动方向相同的货款结算方式。动方向相同的货款结算方式。T/TT/T，M/TM/T，D/DD/D均为顺汇。均为顺汇。（2 2）逆汇：）逆汇：结算工具传送方向与资金流结算工具传送方向与资金流动方向相反
45、的货款结算方式。动方向相反的货款结算方式。托收、信用托收、信用证（证（L/C）、保理）、保理等支付方式均为逆汇。等支付方式均为逆汇。国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系37（三）汇付方式在国际贸易中的应用（三）汇付方式在国际贸易中的应用预付款预付款(Payment in advance)随订单付现随订单付现 (Cash with OrderC/O)1 1、卖方先收款，后发货、卖方先收款，后发货 2 2、卖方资金不受积压，风、卖方资金不受积压，风 险小。一般用于紧俏适险小。一般用于紧俏适 销商品的出口中销商品的出口中赊销赊销(Open Account:O/
46、A)即即“货到付款货到付款”1 1、卖方先发货，后收款、卖方先发货，后收款2 2、卖方不仅资金积压，还、卖方不仅资金积压，还 要面临要面临“货款两空货款两空”的的 风险。一般用于出口处风险。一般用于出口处 理积压或滞销商品。理积压或滞销商品。国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章汇款方式：汇款方式：还广泛用于还广泛用于支付订金、分期付款、支付佣金、结算欠款支付订金、分期付款、支付佣金、结算欠款等等2022-8-9青岛大学国际经济贸易系38二、托收（二、托收（CollectionCollection）（一）含义（一）含义根据国际商会根据国际商会托收统一规则托收统一规则（URC522）的规定：）的
47、规定：托收是指由收到托收指示的银行，根据所收到托收是指由收到托收指示的银行，根据所收到的指示处理金融票据和商业单据，以便取得付款或的指示处理金融票据和商业单据，以便取得付款或承兑。承兑。通俗地说法，也即通俗地说法，也即托收是债权人（出口人）出托收是债权人（出口人）出具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款具债权凭证委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种国际贸易货款支付方式。又叫的一种国际贸易货款支付方式。又叫银行托收银行托收。国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系39（二（二）托收的托收的当事人及其关系当事人及其关系委托人（委托人（Principal
48、）：收款人）：收款人/出口方出口方托收行（托收行（Remitting bank）：出口方银行）：出口方银行代收行（代收行（Collecting bank）：进口方银行）：进口方银行提示行（提示行（Presenting bank）：进口方银行）：进口方银行付款人（付款人（Payer）：进口方）：进口方需要时的代理（需要时的代理（Customers Representative in case of need）：）：委托人指定的在付款地的代理委托人指定的在付款地的代理人。人。国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系40（三）（三）托收的托收的种类种类 1 1、光
49、票托收、光票托收(Clean Collection)出口商仅开具汇票，而不附带任何货运单据的托收。出口商仅开具汇票，而不附带任何货运单据的托收。2 2、跟单托收、跟单托收(Documentary Collection)国际贸易中货款的托收大都采用跟单托收。国际贸易中货款的托收大都采用跟单托收。根据付款时根据付款时间及进口方取得货运单据的方式，又分为：间及进口方取得货运单据的方式，又分为：（1 1）付款交单）付款交单（Documents against Payment:D/P）是指：代收行的交单以进口人的付款为前提条件是指：代收行的交单以进口人的付款为前提条件 （2 2）承兑交单）承兑交单（Do
50、cuments against Acceptance：D/A）是指：代收行的交单是以进口人在汇票上承兑为前提条件是指：代收行的交单是以进口人在汇票上承兑为前提条件 国国际际贸贸易易实实务务 第第七七章章2022-8-9青岛大学国际经济贸易系41（1）付款交单）付款交单 即期付款交单（即期付款交单（D/P at sight）是指出口人发货后开具是指出口人发货后开具即期汇票连同商业单即期汇票连同商业单据据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取商业单据。付款，进口人在付清货款后向银行领取商业单据。远期付款交单（远期付款交单（
