1、应收应付管理U8+应收应付管理培训教程用友优普信息技术有限公司业务知识概述1产品概述2应用准备3日常业务4业务应用过程中的常见问题5应收账款形成的原因01销售达成直到收回款项的流程02业务知识概述1应收账款形成的原因1.同行业竞争。为了能使企业在激烈的竞争中取胜，扩大企业的商品销售，取得更好的经济效益，就不得不以某一优惠的条件来吸引顾客。而赊销正是达到这一目的的重要手段。作为销货者来说，为了招揽顾客，扩大销售量，愿意为购货者提供商业信用。所以企业间的竞争愈激烈，赊销使用得愈广泛，销货单位提供的信用就越多，占用在应收账款方面的资产就越大。2.销售规模。企业应收账款的大小在很大程度上取决于企业的销
2、售规模。而企业每天在市场上销售的商品越多，占用在流动资产周转各阶段的资产也就越大，因为应收账款是流动资产周转的一个重要阶段，所以也就毫不例外地会随着销售规模的扩大而增加。3.企业的信用政策。企业的信用政策主要是指企业的信用标准、信用期限。当企业提供信用期限较长、折扣率较低时，企业应收账款方面占用的资产数额就会增加，销售量增多；反之，企业提供的信用期限较短、折扣率较高占用在应收账款的资产数额就会减少，但销量会受到影响。除此之外，还有企业产品在市场上的需求情况、产品质量、季节变化等因素也会影响企业应收账款的占用量。销售达成直到收回款项达成销售协议开销售发票货物发货货物出库挂账收现回款产品综述01术
3、语说明02产品知识概述2应用角色03产品接口04产品综述应收款管理系统，主要用于核算和管理客户应收款项。系统通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，记录销售业务及其他业务所形成的对企业的往来账款。系统对应收账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析表、欠款分析等，通过各种分析报表，帮助您合理地进行资金的调配，提高资金的利用效率。产品综述-应用框架应收 应收单录入 应收单审核 对账/催款收款 收款单录入 收款单审核 票据管理核销/转账 收款核销 应收冲应收 预收冲应收 应收冲应付 红票对冲坏账处理 计提坏账 坏账发生 坏账收回应收款分析 账龄分析 业
4、务总账 业务余额表 业务明细账 收款预测 术语说明应收账款：是指企业因销售商品或产品、提供劳务等应向购货单位或接受劳务 单位收取的款项。预收账款：是指企业按照购货合同规定预收客户单位的款项。其他应收款：是指企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收、暂付款项。包括各种赔款、罚款；应收出租的包装物租金；各种垫付款项应收票据：是指企业因销售商品、产品、提供劳务等而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票、银行承兑汇票。坏账：是指企业无法收回或收回可能性极小的应收款项。核销:建立收款与应收款的对应关系，监督应收款及时回收，加强往来款项的管理 应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能收付主管1.
5、按照会计制度的规定，设置会计账簿，审核应收账的核算工作，制定岗位职责，工作安排等。2.审核会计凭证。3.编制月份应收付款计划。4.应收应付账龄分析及收付款预测。5出具资金相关报表。系统选项、初始设置，制单、报表查询等应收会计1.负责客人的挂账、结算工作，控制应收账款余额，并与相关部门进行工作的协调。2.客商发票签收和审核3.对有挂账协议的客户，按照规定设立对应收账户，记账时注意审核检查、防止串户、错记现象发生。4.应收账款的收款员，应及时按协议签定，及时到协议单位进行收款，减少资金的占用、加速资金的回收。5.收账过程中发现问题及时汇报，并与相关部门协调解决。单据录入、单据处理、核销转账、制单等
6、产品接口基础数据01期初数据02产品应用准备3应收初始设置流程图基础档案期初余额 基础数据基础档案 会计科目：a.增加下级会计科目 b.科目设置客户往来 c.科目设置为受控于应收系统 设置基础档案-客户档案，部门档案，业务员档案等设置结算方式 设置凭证类别基础数据基础档案会计科目期初余额期初数据期初新增单据业务规则 销售发票还未核销的应收账款，有发票，以发票的形式列示应收单还未核销的应收账款，无发票，以其他应收单的形式列示预收款提前收取的客户款项应收票据还未结算的票据期初余额销售发票期初余额应收单期初余额预收款期初余额应收票据对账：与总账 一 一进行受控科目的对账启动总账，应收模块，受控科目录
7、入期初余额时，先在应收模块录入期初单据，指定受控科目，然后在总账的期初余额中，双击期初余额进入辅助期初余额，点击往来明细后引入，然后进行对账期初余额对账第四部分：业务介绍1.核算方式2.日常业务3.专题介绍核算方式01日常业务02业务介绍4专题介绍03销售管理销售发票应收款管理总账审核制单凭证凭证查询账表查询核算方式简单核算销售管理销售发票应收款管理总账审核制单凭证账表查询其他应收单收款单核销处理应收冲应收预收冲应收应收票据应收冲应付票据处理红票对冲汇兑损益坏账准备凭证查询审核账表查询核算方式详细核算项目区别适用范围系统功能简单核算适用于销售业务以及应收账款业务比较简单，或者现结业务很多，则可
8、以选择此核算模型。审核、制单详细核算适用于销售业务以及应收款核算业务比较复杂；或者需要追踪每一笔业务的应收款、收款等情况；或者需要将应收款核算到产品一级；那么可以选择这种核算模型。审核、制单、转账、核销、单据查询等注意事项：在系统启用时或者还没有进行任何业务（包括期初数据录入）才允许从简单核算改为详细核算；从详细核算改为简单核算随时可以进行，但用户要慎重，一旦有数据，简单核算就改不回详细核算；多数企业都使用详细核算，后面讲解以详细核算为例！核算方式简单核算和详细核算的区别应收单收款单制单核销月末结账应收单包括销售发票和其他应收单应收简化流程流程图实际业务举例：4月1日本单位销售给A公司一批货物
9、200元，销售专用发票已经开给A，4月3日 A公司以转账的形式支付货款200元。业务流程详解：a.如果启用销售模块，销售发票在销售模块填写客户为A的200元销售专用发票并传递到应收模块，审核后生成凭证；如果没有启动销售模块，需在应收模块填写客户为A的200元销售专用发票，审核后生成凭证。b.填写客户为A的200元收款单，结算方式为转账，审核后生成凭证。c.对销售专用发票和收款单进行核销处理。应收简化流程举例应收简化流程举例演示发票应收简化流程举例演示收款单应收简化流程举例演示核销初始设置制单处理应收简化流程举例演示制单流程销售发票生成的凭证：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税-销
10、项税应收简化流程举例演示发票制单收款单制单：1.表体款项类型为应收款 借：银行存款/现金 贷：应收账款 2.表体款项类型为预收款 借：银行存款/现金 贷：预收账款3.表体款项类型为其他费用 借：银行存款/现金 贷：非控科目应收简化流程举例演示收款单制单预收冲应收应收单应收冲应收应收冲应付红票对冲坏账准备汇兑损益收款单票据管理制单月末结账核销应收常用流程流程图核销：建立收款与应收款的对应关系，监督应收款及时回收，加强往来款项的管理。核销方式分为即时核销，手工核销和自动核销三种。应收单核销收款单应收常用流程核销应收冲应收：也叫并帐，将应收账款在客户、部门、业务员、项目和合同之间进行转入、转出，实现
11、应收业务的调整，解决应收款业务在不同客户、部门、业务员、项目和合同间入错户或合并户问题。凭证：借：应收账款-转入 贷：应收账款-转出 转出户应收单/收款单转入户应收单/收款单特点：一张单转销应收常用流程应收冲应收预收冲应收：处理对同一客户的预收款和应收欠款的转账核销业务。凭证：借：预收账款 贷：应收账款 特点：同一客户的两张单冲销收款单应收单应收常用流程预收冲应收应收冲应付：用某客户的应收账款，冲抵某供应商的应付款项。系统通过应收冲应付功能将应收款业务在客户和供应商之间进行转账，实现应收业务的调整，解决应收债权与应付债务的冲抵。凭证（应收冲应付）借：应付账款 贷：应收账款 凭证（预收冲预付）借
12、：预收账款 贷：预付账款应收单收款单应付单付款单特点：一客户一供应 商两张单冲销应收常用流程应收冲应付红票对冲：实现某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵的操作蓝字应收单红字应收单蓝字收款单红字收款单特点：一客户两张单冲销借：应收受控科目 贷：应收受控科目借：应收受控科目 贷：应收受控科目应收日常业务流程-红票对冲核销和红票对冲的区别是什么？区别核销红票对冲处理单据收款单可以和蓝字应收单、蓝字发票、付款单核销；付款单可以和 红字应收单、红字发票、收款单核销。红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单冲销币种支持同币种，异币种只支持同币种思考：核销和预收冲应收的区别是什么？区
13、别核销预收冲应收处理单据收款单可以和蓝字应收单、付款单核销；付款单可以和 红字应收单、收款单核销蓝字的收款单和蓝字的应收单；红字的收款单和红字的应收单业务顺序先挂账后回款，先收款后开票都可以先收款，后开票是否制单受控科目+辅助核算相同可不制单，否则需制单制单思考：核销处理应收冲应收预收冲应收应收冲应付红票对冲汇兑损益坏账准备日常业务操作查询某单据的后续业务处理方法：1.对应单据查询，选择记录点击详细查看；2.应收核销明细表中，若是应收单，展开方式：根据应收展开其回款；若是回款单，展开方式：根据回款展开其应收；影响：在应收单据审核和收款单据审核中，无法查询已经后续处理的单据。查询业务操作如果对原
14、始单据进行了核销转账等操作后，发现操作失误，可在取消操作中将其恢复到操作前的状态，以便进行修改。注意事项：1.对应月份没有结账；2.业务操作没有生成凭证；3.已经结账月份做的核销，没有生成凭证时也可以取消核销取消业务操作取消操作确认本月的各项处理已经结束，可以选择执行月末结账功能，执行了月末结账功能后，该月将不能再进行任何处理。月末结账注意事项：1.应收款管理系统与销售管理系统集成使用，应在销售管理系统结账后，才能对应收系统进行结账处理；2.单据审核日期依据为单据日期时，本月的单据（发票和应收单）在结账前应该全部审核；单据审核日期依据为业务日期时，截止到本月末还有未审核单据（发票和应收单），可
15、以进行月结处理；3.本月的收款单必须审核，否则不能结账；4.当选项中选择月末结账前是否全部生成凭证,月结前要将当月单据以及处理业务全部制单，或隐藏制单，或删除单据取消相应业务处理；当选项中设置没有选择月末结账前是否全部生成凭证,月结时当月单据以及处理业务没有全部制单，制单记录为否，也可以结账；月末结账实际业务举例：4月15日收到A单位预收款1w，以现金支付。因生产线出现问题，无法及时交货，双方协商退回预收款，4月20日本单位将1w退回A单位业务流程详解：a.填写客户为A的1w元收款单，结算方式为现金，审核后生成凭证。b.填写客户为A的1w元红字收款单，结算方式为现金，审核后生成凭证。C.对蓝字
16、收款单和红字收款单红票对冲或核销收款单录入红字单据录入实际业务举例：4月27日销售商品给A单位，录入其他应收单1000元，4月27日本单位通过银行转账收到回款，其中银行收取手续费50元，A单位所欠款项还清业务流程详解：a.在应收模块录入其他应收单1000元，审核后生成凭证。b.录入收款单，其中要体现应收账款1000元冲销了，本单位银行存款收到950元，50元手续费，审核后生成凭证。c.对其他应收单和收款单进行核销处理。收款单录入费用选择收款：一次对多个客户、多笔款项进行收款核销的业务处理。应收单收款单核销选择收款注意事项：系统自动生成收款单并核销特点：不需手工录入收款单，核销，简化工作，降低工
17、作量实际业务举例：本单位和C客户有业务往来，有笔应收款1000元近日收回。选择收款选项-收付款控制中，选择启用付款申请单启用付款申请单，不能做预付冲应付，只能做核销付款申请单单据审核日期依据描述：在应收应付模块，单据的审核即为单据的记账处理，因此设置单据审核日期依据直接影响各单据的入账日期。单据审核依据分为：单据日期和业务日期区别。此处单据是指应收单单据审核日期依据单据日期：单据的审核日期（即入账日期）记为该单据的单据日期。业务日期：单据的审核日期（即入账日期）记为当前业务日期（即登录日期）实际业务举例：操作员4月30日登陆软件，录入C客户的应收单，单据日期是4月10号，当单据审核日期依据为单
18、据日期时，审核日期为？当单据审核日期依据为业务日期时，审核日期为？单据审核日期依据单据审核日期依据演示影响：1.单据审核日期依据单据日期还是业务日期，决定业务总账、业务明细账、余额表等的查询期间取值。2.如使用单据日期为审核日期，则月末结账时单据必须全部审核。因为下 月无法以单据日期为审核日期。业务日期无此要求。3.在账套使用过程中，可以随时将选项从按单据日期改成按业务日期。若需要将选项从按业务日期改成按单据日期，则需要判断当前未审核单 据中有无单据日期在已结账月份的单据。若有，则不允许修改；否则才允许修改单据审核日期依据影响多笔业务合并生成一张凭证，凭证的分录是否合并取决于：是否能自动带出科
19、目（前提条件）；制单方式的选择1.自动带出科目：初始设置中科目的设置和单据上的科目单据上的科目控制科目设置、产品科目设置基本科目设置结算科目：按每种结算方式设置科目基本科目：核算应收款项时经常用到的科目。控制科目：可以按存货分类，存货，供应商分类，供应商等内容设置。对方科目：可以按存货分类，存货，供应商分类，供应商等内容设置制单问题合并制单2.制单方式的选择明细到客户：当一个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果核算这多笔业务的科目相同、且其所带辅助核算项目也相同，则系统将自动将其合并成一条分录。这种方式的目的是您在总账系统中能够根据客户来查询其详细信息。明细到单据：当一个客户的多笔业务合并生
20、成一张凭证时，系统会将每一笔业务形成一条分录。这种方式的目的是您在总账系统中也能查看到每个客户的每笔业务的详细情况。汇总制单：当多个客户的多笔业务合并生成一张凭证时，如果核算这多笔业务的非控制科目相同、且其所带辅助核算项目也相同，则系统将自动将其合并成一条分录。这种方式的目的是精简总账中的数据，您在总账系统中只能查看到该科目的一个总的发生额。制单问题合并制单实际业务举例：A客户应收单100元，A客户应收单200元，现在希望两张单据合并制单生成一张凭证，分录：借：应收账款A 300 贷:其他业务收入 300 业务流程详解：1.录入2张A客户的应收单，分别为100元和200元；2.前提条件：自动带
21、出科目-或单据上设置科目，或初始设置中设置科目；3.分析上述凭证：受控科目应收账款按客户明细，非控科目其他业务收入则汇总，那么选项中设置：受控科目制单方式为明细到客户，非控科目制单方式为汇总方式；4.制单处理中选择记录合并制单 制单问题合并制单制单问题合并制单原因:1.业务单据已发生但没有生成相应凭证2.期初单据录入时未录入科目,期初对账不平3.凭证期间和单据期间不一致4.有立账依据的单据，应收账表查询时以立账日为准，单据查询和与总账对账时以单据日期为准5.生成凭证时修改科目,应收预收科目互换6.应收应付单据发生时入账科目与核销时入账科目不一致，且又没有根据核销制单7.部分应收应付业务没通过应收应付模块反映，而直接在总账系统中生成凭证8.核销未制单 9.账龄分析数据：关注截止日期，分析日期，分析方式，分析类型与总账对账
