1、中央银行会计集中核算系统业务简介中央银行会计集中核算系统业务简介1再贷款2再贴现3特种存款特种存款4财政性交存款财政性交存款5准备金考核同城票据交换同城票据交换支付往来通用账务调整通用账务调整1.再贷款性质再贷款性质.再贷款账户参数与计息方法再贷款账户参数与计息方法.再贷款卡片与计息卡片再贷款卡片与计息卡片.再贷款业务种类再贷款业务种类1、正常2、逾期3、展期4、结清5、停息挂账业务种类业务小类说明再贷款发放再贷款发放根据贷款合同办理(合同编号)再贷款归还本金本网点柜台归还发放网点归还跨网点柜台归还它网点归还支付来账归还通过支付系统归还票据交换归还通过票据交换归还主动扣收根据合同从金融机构账户
2、扣收再贷款归还欠息再贷款归还欠息本网点金融机构主动还款主动扣收根据合同从金融机构账户扣收再贷款核销欠息再贷款核销欠息有权部门审批后核销欠息再贷款转逾期人工转逾期到期日如果选择再贷款转逾期自动转逾期到期日日终系统自动转逾期再贷款展期正常展期到期日展期、转逾期后再展期再贷款停息挂账再贷款停息挂账根据文件执行再贷款账务调整金额错误、日期错误、利率错误、账户错误等.再贷款明细业务种类再贷款明细业务种类凭证填写：再贷款发放凭证填写：再贷款发放凭证填写：再贷款主动还款本金凭证填写：再贷款主动还款本金(欠息欠息)凭证填写：再贷款主动扣收本金凭证填写：再贷款主动扣收本金(欠息欠息)再贷款再贷款-主动扣收本金主
3、动扣收本金(欠息欠息)凭证填写：再贷款停息挂账凭证填写：再贷款停息挂账再贷款再贷款-停息挂账停息挂账凭证填写：再贷款展期凭证填写：再贷款展期再贷款再贷款-展期展期凭证填写：再贷款核销欠息凭证填写：再贷款核销欠息再贷款再贷款-核销欠息核销欠息再贷款业务记账规则.表外应收未收利息账户计息表外应收未收利息账户计息中央银行会计集中核算系统业务简介中央银行会计集中核算系统业务简介1再贷款2再贴现3特种存款特种存款4财政性交存款财政性交存款5准备金考核同城票据交换同城票据交换支付往来通用账务调整通用账务调整、再贴现业务种类、再贴现业务种类.再贴现清算方式再贴现清算方式.再贴现账户对应关系再贴现账户对应关系
4、参数名称参数名称备备 注注再贴现账户按金融机构开设存款账户金融机构存款账户再贴现利息收入账户市级运管中心账户再贴现票价表外账户（电票）可按网点开设再贴现票价表外账户（纸票）可按网点开设再贴现发出托收表外账户可按网点开设.再贴现组合对应关系再贴现组合对应关系票价票价 种类种类同城同城买断买断异地异地买断买断回购式回购式计息天数计息天数赎赎 回回 开放日开放日是否是否 托收托收电票到期日-申请日不检查不托收电票到期日-申请日不检查不托收电票到期日-申请日检查不托收纸票到期日-申请日不检查托收纸票到期日-申请日+N不检查托收纸票到期日-申请日不检查不托收凭证填写：再贴现办理凭证填写：再贴现办理凭证填
5、写：再贴现还款凭证填写：再贴现还款凭证填写：再贴现收回（主动扣收）凭证填写：再贴现收回（主动扣收）凭证填写：再贴现转逾期再贷款凭证填写：再贴现转逾期再贷款.再贴现转逾期贷款卡片填列规则再贴现转逾期贷款卡片填列规则主卡片要素填列方法卡片编号自动生成业务流水号转逾期贷款业务流水号贷款类别“5其他”合同编号根据汇票号码填列贷款账号凭证要素填列贷款户名凭证要素填列合同金额再贴现票面金额合同利率再贴现率贷款日期再贴现办理日期到期日期再贴现到期日贷款状态逾期辅卡片要素填列方法业务流水号系统填列展期日期空展期利率空展期起始日期空展期到期日期空展期合同编号空逾期日期转逾期贷款账务日期逾期利率逾期贷款利率辅卡只
6、登记转展逾期卡片，不登记利息、归还辅卡中央银行会计集中核算系统业务简介中央银行会计集中核算系统业务简介1再贷款2再贴现3特种存款特种存款4财政性交存款财政性交存款5准备金考核同城票据交换同城票据交换支付往来通用账务调整通用账务调整特种存款账户及计息方法特种存款账户及计息方法.特种存款业务种类及状态特种存款业务种类及状态状态：1、正常2、结清凭证填写：特种存款办理凭证填写：特种存款办理特种存款提前支取凭证填写特种存款提前支取凭证填写 特种存款记账规则中央银行会计集中核算系统业务简介中央银行会计集中核算系统业务简介1再贷款2再贴现3特种存款特种存款4财政性交存款财政性交存款5准备金考核同城票据交换
7、同城票据交换支付往来通用账务调整通用账务调整.财政存款交存账户与手续费计付财政存款交存账户与手续费计付.财政交存款财政交存款凭证填写：财政性存款交存凭证填写：财政性存款交存财政性存款凭证填写财政性存款凭证填写中央银行会计集中核算系统业务简介中央银行会计集中核算系统业务简介1再贷款2再贴现3特种存款特种存款4财政性交存款财政性交存款5准备金考核同城票据交换同城票据交换支付往来通用账务调整通用账务调整.准备金管理特点准备金管理特点.主要概念及公式主要概念及公式名 称定 义法定准备金按照法定准备金率对准备金账户所考核得出的考核结果动态差别准备金 按照动态差别准备金率对准备金账户考核得出的考核结果基础
8、准备金按照执行准备金率对准备金账户考核得出的考核结果批准动用准备金 人民银行依据政策批准某金融机构使用的准备金数额特种准备金金融机构按人行的规定，以外汇缴存的人民币法定准备金差别准备金按照差别准备金的考核标准进行考核得出的考核结果1、法定准备金考核标准=一般存款余额法定准备金率2、动态差别准备金考核标准=一般存款余额动态差别准备金率3、基础准备金考核标准=一般存款余额执行准备金率4、执行准备金率=法定准备金率+动态差别准备金率.准备金考核准备准备金考核准备.开始考核.基本参数基本参数-准备金率类型准备金率类型类类 型型管理权限管理权限法定准备金率类型总行运管中心动态差别准备金率类型省级运管中心
9、类型类型类型代码类型代码类型名称类型名称准备金准备金率（率（%）备注备注法定990001国家政策性银行法定准备金率A11适用国家政策性银行法定990201国有商业银行法定准备金率A19适用四大国有商业银行法定990401地方股份制银行法定准备金率A18适用地方股份制银行差别110102北京某商业银行动态准备金率B2适用北京某商业银行差别310101上海某地方银行动态准备金率A1适用上海某地方银行.基本参数基本参数-考核周期类型管理考核周期类型管理类型类型考核标准起止日期考核标准起止日期考核周期起止日期考核周期起止日期报送期限报送期限时点值平均值按月上月月末日上月1日月末日本月5日下月4日N=5
10、按旬上月月末日上月21日月末日本月5日14日N=5本月10日本月1日10日本月15日24日N=5本月20日本月11日20日本月25日下月4日N=5按周上周末上周周一-上周日本周三-下周二N=3按日上日上日本日1.准备金账户设置准备金账户设置组组 合合说说 明明考核方法平均法考核期每日日终按照考核标准进行考核时点法在考核期末按照考核标准对本考核期进行一次考核余额类型时点值按照一般存款余额采集期的期末数据进行考核平均值按照一般存款余额采集期的平均值进行考核.准备金考核卡片准备金考核卡片名 称 作 用法定准备金卡片记载法定准备金考核情况动态差别准备金卡片记载动态差别准备金考核情况基础准备金卡片记载基
11、础准备金考核情况批准动用准备金卡片记载批准动用准备金考核情况特种准备金卡片记载特种准备金考核情况差别准备金卡片记载差别准备金考核情况.准备金计息卡片准备金计息卡片数据类别数据类别分分 类类利率类型利率类型准备金率类型准备金率类型优先级优先级 基础准备金法定准备金有有自定义动态差别准备金有有批准动用准备金无无差别准备金有无特种准备金有无超额准备金有无.准备金管理业务种类及流程 凭证填写：一般存款余额采集凭证填写：一般存款余额采集更正凭证填写：一般存款余额采集更正中央银行会计集中核算系统业务简介中央银行会计集中核算系统业务简介1再贷款2再贴现3特种存款特种存款4财政性交存款财政性交存款5准备金考核
12、同城票据交换同城票据交换支付往来通用账务调整通用账务调整.同城票据交换同城票据交换-账户设置账户设置.同城票据交换同城票据交换业务种类与凭证业务种类与凭证业务种类业务种类凭证凭证提出借方票据转账支票、进账单提出贷方票据转账支票、进账单、信汇凭证、电汇凭证提入借方票据转账支票提入贷方票据进账单、信汇凭证、电汇凭证提入被退回贷方票据退票理由书退回提入借方票据原始凭证和退票理由书退回提入贷方票据扫描原始凭证和退票理由书.同城票据交换业务种类与凭证对应关系同城票据交换业务种类与凭证对应关系.同城票据轧差净额清算同城票据轧差净额清算-参数设置参数设置.同城票据轧差净额清算同城票据轧差净额清算-两种模式两
13、种模式.同城票据轧差净额清算同城票据轧差净额清算-清算方式清算方式.同城票据轧差净额清算同城票据轧差净额清算-注意事项注意事项凭证填写：同城票据交换差额清算凭证凭证填写：同城票据交换差额清算凭证凭证填写：提出贷方票据凭证填写：提出贷方票据凭证填写：提入贷方票据凭证填写：提入贷方票据中央银行会计集中核算系统业务简介中央银行会计集中核算系统业务简介1再贷款2再贴现3特种存款特种存款4财政性交存款财政性交存款5准备金考核同城票据交换同城票据交换支付往来通用账务调整通用账务调整.清算账户开户清算账户开户.清算账户销户清算账户销户种类种类一代一代二代二代开户不支持非清算账户变更为清算账户的清算账户开户支
14、持非清算账户变更为清算账户的清算账户开户销户网点系统外向业务处理中心提出销户申请金融机构申请销户向支付系统发送销户申请.清算账户开销户区别清算账户开销户区别.与支付系统连接区别与支付系统连接区别.支付业务参数设置支付业务参数设置.与的区别.往账往账凭证填写：金融机构通过人行柜台发起凭证填写：金融机构通过人行柜台发起凭证填写：人行通过柜台发起凭证填写：人行通过柜台发起支付业务支付业务-来账来账支付业务支付业务与支付有关的事项与支付有关的事项支付业务支付业务需要注意的事项需要注意的事项中央银行会计集中核算系统业务简介中央银行会计集中核算系统业务简介1再贷款2再贴现3特种存款特种存款4财政性交存款财
15、政性交存款5准备金考核同城票据交换同城票据交换支付往来通用账务调整通用账务调整 业务种类用 途冲正销账对本年已记账成功的表内账务交易进行撤销补 记对本年漏记的表内账务进行补充记载冲正补记对本年记账串户的账务交易进行更正红字记账对损益账户多记的金额进行账务冲销表外冲正对本年已记账成功的表外账务交易进行撤销表外补记对本年漏记的表内账务进行补充记载蓝字反方对上年度产生的错误账务进行借贷反向记账.通用账务调整业务种类及用途通用账务调整业务种类及用途.通用账务调整规则通用账务调整规则凭证填写：冲正凭证填写：冲正凭证填写：补记凭证填写：补记凭证填写：冲正补记凭证填写：冲正补记凭证填写：红字记账凭证填写：红字记账凭证填写：表外冲正凭证填写：表外冲正凭证填写：表外补记凭证填写：表外补记凭证填写：篮字反方凭证填写：篮字反方
