1、目录目录 项目一项目一 柜员结账柜员结账 项目二项目二 营业网点结账营业网点结账 习题答案项目一项目一 柜员结账柜员结账 学习目标学习目标 知识模块结构图知识模块结构图 金融案例导入金融案例导入 基础理论知识介绍基础理论知识介绍 金融实训模拟金融实训模拟 项目小结项目小结 课外活动建议课外活动建议项目一项目一 柜员结账柜员结账 学习目标学习目标 1了解柜员结账知识。2熟悉柜员结账的相关规定。3掌握柜员结账的业务程序，进行基本业务操作。项目一项目一 柜员结账柜员结账柜员日终结账柜员日终结账盘点现金盘点现金打印柜员结账单打印柜员结账单盘点有价单证盘点有价单证盘点重要空白凭证盘点重要空白凭证项目一项
2、目一 柜员结账柜员结账 2007年8月19日下午18时，中国银行中心支行营业部营业终了，柜员王梅按照有关规定办理日终结账业务。金融案例导入：金融案例导入：项目一项目一 柜员结账柜员结账 基础理论知识介绍基础理论知识介绍 一、柜员日终结账盘点库存现金一、柜员日终结账盘点库存现金 1.相关规定相关规定 1）柜员日终结束业务操作前，应检查柜员平账系统是否）柜员日终结束业务操作前，应检查柜员平账系统是否已全部核销。已全部核销。2）钱箱现金与电子现金核对。）钱箱现金与电子现金核对。3）清点结存的现金如果不符，长款归公，短款自赔。）清点结存的现金如果不符，长款归公，短款自赔。4）留存现金余额不超过规定限额
3、。）留存现金余额不超过规定限额。项目一项目一 柜员结账柜员结账2业务流程（见图业务流程（见图8-1）进入平账系统，检查柜员平账器进入平账系统，检查柜员平账器核对、打印核对、打印“柜员日终平账报告柜员日终平账报告表表核对钱箱现金与电子现金核对钱箱现金与电子现金项目一项目一 柜员结账柜员结账 超限额现金上缴、入库超限额现金上缴、入库上缴钱箱上缴钱箱图8-1 日终结账盘点库存现金业务流程图项目一项目一 柜员结账柜员结账 小提示：小提示：清点结存的现金，扎把成捆，超过清点结存的现金，扎把成捆，超过规定限额现金上缴；留存次日使用的规定限额现金上缴；留存次日使用的限额以下的营业余额封包上锁。限额以下的营业
4、余额封包上锁。项目一项目一 柜员结账柜员结账 二、柜员日终结账盘点重要空白凭证二、柜员日终结账盘点重要空白凭证 1.相关规定相关规定1）柜员日终结束业务操作前，核对重要空白凭证实物与系统内重要空白凭证登记相关余额是否相符。2）核对确保账实相符，若发现账实不符，柜员应查明原因。项目一项目一 柜员结账柜员结账 2业务流程（见图业务流程（见图8-2）进入查询重要空白凭证系统进入查询重要空白凭证系统打印重要空白凭证核对凭打印重要空白凭证核对凭条条清点当日重要空白凭证与清点当日重要空白凭证与凭条核对凭条核对项目一项目一 柜员结账柜员结账 若发现重要空白凭证与核若发现重要空白凭证与核对凭条不符，应查明原因
5、对凭条不符，应查明原因剩余重要空白凭证连同公章经主管审核剩余重要空白凭证连同公章经主管审核后入库保管后入库保管项目一项目一 柜员结账柜员结账 三、柜员日终结账盘点有价单证（存折、三、柜员日终结账盘点有价单证（存折、存单）存单）1.相关规定相关规定 1）柜员日终结束业务操作前，核对有价单证（存折、存单）实物与系统内有价单证登记相关余额是否相符。2）核对确保账实相符，若发现账实不符，柜员应查明原因。项目一项目一 柜员结账柜员结账 2业务流程（见图业务流程（见图8-3）（1）进入查询有价单证（存折、存单）系统；（2）打印有价单证（存折、存单）核对凭条；（3）清点当日有价单证（存折、存单）与凭条核对；
6、（4）若发现有价单证（存折、存单）与核对凭条不符，应查明原因；（5）剩余有价单证（存折、存单）连同公章经主管审核后入库保管。项目一项目一 柜员结账柜员结账 四、打印柜员结账单四、打印柜员结账单 1.相关规定相关规定 1）柜员日终结束业务操作前，进行轧账；2）轧账成功后，必须打印轧账表；3）必须打印柜员现金交接登记表。项目一项目一 柜员结账柜员结账 2 2业务流程业务流程 （1 1）进入轧账系统）进入轧账系统 （2）输入轧账信息，系统核对输入轧账信息，系统核对 （3 3）信息核对轧账成功，打印出柜员轧账表）信息核对轧账成功，打印出柜员轧账表 （4 4）打印柜员现金交接登记表）打印柜员现金交接登记
7、表项目一项目一 柜员结账柜员结账 金融实训模拟金融实训模拟 项目一项目一 柜员结账柜员结账 活动一活动一 柜员日终结账盘点库存现金柜员日终结账盘点库存现金 背景介绍背景介绍 柜员营业终了，按照有关规定办理日终结账业务柜员营业终了，按照有关规定办理日终结账业务盘点库存现金。下面就来按照业务流程练习该业盘点库存现金。下面就来按照业务流程练习该业务的操作方法。务的操作方法。活动场景：活动场景：中国银行某网点中国银行某网点 出场角色：出场角色：柜员王梅柜员王梅项目一项目一 柜员结账柜员结账 操作步骤操作步骤 1）进入平账系统，检查柜员平账器。进入平账系统，检查柜员平账器。2 2）核对、打印）核对、打印
8、“柜员日终平账报告表柜员日终平账报告表”。3 3）核对钱箱现金与电子系统现金。）核对钱箱现金与电子系统现金。4 4）上缴现金、钱箱）上缴现金、钱箱 项目一项目一 柜员结账柜员结账 活动二活动二 日终结账盘点日终结账盘点重要空白凭证重要空白凭证 背景介绍背景介绍 柜员营业终了，按照有关规定盘点重要空白凭证。下面就来按照业务流程练习该业务的操作方法。活动场景活动场景：中国银行某网点 出场角色出场角色：柜员王梅项目一项目一 柜员结账柜员结账 操作步骤操作步骤 1）进入查询重要空白凭证系统。2）打印重要空白凭证核对凭条。3）清点当日重要空白凭证与凭条核对。4）剩余重要空白凭证连同公章经主管审核后入库保
9、管。项目一项目一 柜员结账柜员结账 活动三活动三 日终结账盘点有价单证（存折、日终结账盘点有价单证（存折、存单）存单）背景介绍：背景介绍：柜员营业终了，按照有关规定盘点有价单证（存折、存单）。下面就来按照业务流程练习该业务的操作方法。活动场景活动场景：中国银行某网点 出场角色出场角色：柜员王梅 项目一项目一 柜员结账柜员结账 操作步骤操作步骤 1）进入查询有价单证（存折、存单）系统。2）打印有价单证（存折、存单）核对凭条。3）清点当日有价单证（存折、存单）与凭条核对。4）剩余有价单证（存折、存单）连同公章经主管审核后入库保管项目一项目一 柜员结账柜员结账 活动四活动四 打印柜员结账单打印柜员结
10、账单 背景介绍背景介绍 柜员营业终了，按照有关规定打印柜员结账单。下面就来按照业务流程练习该业务的操作方法。活动场景活动场景：中国银行某网点 出场角色出场角色：柜员王梅项目一项目一 柜员结账柜员结账 操作步骤操作步骤 1）进入轧账系统。2）输入轧账信息，系统核对。3）轧账成功，打印出柜员轧账表。4）打印柜员现金交接登记表。项目一项目一 柜员结账柜员结账 通过本项目的学习，了解柜员结账的有关知识，并学会盘点库存现金、盘点空白重要凭证、有价单证和打印柜员结账单、签退等业务操作。课外课外 活动活动 建议建议以小组为单位，请同学扮演柜员王梅，互换角色进行模拟训练项目二项目二 营业网点营业网点结账结账
11、目录目录 学习目标学习目标 知识模块结构图知识模块结构图 金融案例导入金融案例导入 基础理论知识介绍基础理论知识介绍 金融实训模拟金融实训模拟 项目小结项目小结 课外活动建议课外活动建议项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 学习目标学习目标 1 1了解营业网点结账移交日终平账报告、办理柜了解营业网点结账移交日终平账报告、办理柜员签退、营业网点库管员交接单、营业网点值班员签退、营业网点库管员交接单、营业网点值班主任或主管网点平账工作知识。主任或主管网点平账工作知识。2 2熟悉营业网点结账的相关规定。熟悉营业网点结账的相关规定。3 3掌握营业网点结移交日终平账报告、办理柜员掌握营业网点结移交日终
12、平账报告、办理柜员签退、营业网点库管员交接单、营业网点值班主签退、营业网点库管员交接单、营业网点值班主任或主管网点平账工作的业务程序，进行基本业任或主管网点平账工作的业务程序，进行基本业务操作。务操作。项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 知识模块结构图知识模块结构图营 业 网 点 结账移交日终平账报告值班主任或主管网点平账工作营业网点库管员交接办理柜员签退项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 金融案例导入金融案例导入 中国银行中心支行营业部营业终了，柜员中国银行中心支行营业部营业终了，柜员王梅、押运员李海、值班主任或主管高强王梅、押运员李海、值班主任或主管高强按照有关规定办理日终结账业务
13、。按照有关规定办理日终结账业务。项目二项目二 营业网点营业网点结账结账基础理论知识介绍基础理论知识介绍 一、一、移交移交日终平账日终平账报告表和交易清单报告表和交易清单 1.1.相关规定相关规定 1）柜员日终结束业务操作前，应核对现金实物、重要空白凭证、存折（单）等。2）按序号排列，与平账报告表一致。项目二项目二 营业网点营业网点结账结账业务流程业务流程 移交日终平账报告表和交易清单移交日终平账报告表和交易清单业务流程业务流程 （1）柜员核对现金实物、重要空白凭证、存折（单），按顺序号排列（2）将柜员日终平账报告表、凭证、交易清单交主管复合（3）主管核对柜员日终平账报告表、凭证、交易清单（4）
14、主管核对无误，柜员办理签退手续项目二项目二 营业网点营业网点结账结账二、营业网点库管员交接二、营业网点库管员交接 1.相关规定相关规定 1）营业网点库管员收齐柜员上缴的现金、实物如重要空白凭证、存折（单）等，会同营业部经理入箱，并加双锁保管。2）库车（运钞车）到达后，网点库管员必须验证押运人员身份无误。3）网点库管员必须会同营业部经理与押运人员办理交接手续。项目二项目二 营业网点营业网点结账结账2、业务流程、业务流程 （1）营业网点库管员收齐柜员上缴的现金、实物等，会同营业部经理入箱，并加双锁保管；（2）网点库管员必须通过读卡机，验证押运人员身份无误；（3）营业网点库管员会同营业部经理与押运员
15、办理款箱、“网点款箱、封包上送清单”移交，双方签字确认；（4）检查银行安全措施和报警系统，关闭网点。项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 柜员签到、临时签退、日终签退柜员签到、临时签退、日终签退 柜员必须凭自己的柜员卡、柜员号和密码上机签到。柜员必须凭自己的柜员卡、柜员号和密码上机签到。临时签退是指柜员临时离岗必须退出系统，应将经管的柜临时签退是指柜员临时离岗必须退出系统，应将经管的柜员卡、印章（包括业务印章和个人名章）、重要凭证、现员卡、印章（包括业务印章和个人名章）、重要凭证、现金装箱加锁方可离开。金装箱加锁方可离开。任何人不得使用别人已签到的计算机终端处理业务。任何人不得使用别人已签到
16、的计算机终端处理业务。已办理签退手续的柜员，如需继续办理业务，必须重新签已办理签退手续的柜员，如需继续办理业务，必须重新签到。到。柜员日终签退前必须做到平账，账实、账账、账款核对相柜员日终签退前必须做到平账，账实、账账、账款核对相符，将有关资料打印齐全，经主管柜员审核后方可签退。符，将有关资料打印齐全，经主管柜员审核后方可签退。项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 三、值班主任或主管网点平账工作三、值班主任或主管网点平账工作 1.相关规定相关规定 1）营业终了，值班主任或主管应检查柜员、部）营业终了，值班主任或主管应检查柜员、部门是否已全部平账，柜员是否已全部正式签退。门是否已全部平账，柜员
17、是否已全部正式签退。2）当日不能核销的账项，值班主任或主管应积）当日不能核销的账项，值班主任或主管应积极查找原因。对确实无法核销的经审核后作挂账极查找原因。对确实无法核销的经审核后作挂账处理。处理。项目二项目二 营业网点营业网点结账结账2 2网点值班主任或主管网点平账工作业务流程 （1）值班主任或主管打印“营业网点平账报告表”、“重要空白凭证明细表”、“柜员流水清单”、“营业网点现金余额统计表”；（2）值班主任、主管或复核员对柜员提交的“柜员日终平账报告表”、“柜员重要空白凭证明细核对表”、“柜员重要空白凭证销号表”、记账凭证和原始凭证；项目二项目二 营业网点营业网点结账结账2 2网点值班主任
18、或主管网点平账工作业务流程 （3）清点核对现金、重要空白凭证和有价单证。值班主任、主管或复核员在营业结束前对柜员现金实物卡把清点大数，重要空白凭证和有价单证逐份清点，核对相符后在“柜员日终平账报告表”、“柜员重要空白凭证明细核对表”上签章；（4）上述各项核对审查无误后，值班主任、主管或复核员应在“营业网点平账报告表”、“重要空白凭证明细表”等资料上签章，并由值班主任或主管办理行所签退。项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 提示：提示：值班主任、主管或复核员对柜员提交的“柜员日终平账报告表”、“柜员重要空白凭证明细核对表”、“柜员重要空白凭证销号表”、记账凭证和原始凭证等资料，进行如下审核：1
19、）“营业网点平账报告表”与全部“柜员日终平账报告表”的各项记录是否相符；记账凭证的张数与“柜员日终平账报告表”的交易笔数是否一致。2）选择查询末笔交易，与“柜员日终平账报告表”核对是否相符。项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 提示：提示：值班主任、主管或复核员对柜员提交的“柜员日终平账报告表”、“柜员重要空白凭证明细核对表”、“柜员重要空白凭证销号表”、记账凭证和原始凭证等资料，进行如下审核：3）柜员流水清单与原始凭证的要素是否相符。4）柜员凭证序号是否连续。5）过渡业务交接双方的记录是否衔接，内容与原始凭证是否一致。项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 提示：提示：值班主任、主管或复核
20、员对柜员提交的“柜员日终平账报告表”、“柜员重要空白凭证明细核对表”、“柜员重要空白凭证销号表”、记账凭证和原始凭证等资料，进行如下审核：6）“重要空白凭证明细表”与加计的各柜员“柜员重要空白凭证明细核对表”余额合计数是否相符。7）网内往来是否有来账未核销；是否存在查询未复的业务；联行往账业务合成前往账业务清单与原始凭证是否勾对。项目二项目二 营业网点营业网点结账结账金融实训模拟金融实训模拟 活动一活动一 柜员移交平账报告表和交易清单柜员移交平账报告表和交易清单 背景介绍背景介绍 柜员营业终了，按照有关规定，柜员办理移交平柜员营业终了，按照有关规定，柜员办理移交平账报告表和交易清单。下面就来按
21、照业务流程练账报告表和交易清单。下面就来按照业务流程练习该业务的操作方法。习该业务的操作方法。活动场景：中国银行某网点活动场景：中国银行某网点 出场角色：柜员王梅出场角色：柜员王梅项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 操作步骤操作步骤 1）柜员核对现金实物、重要空白凭证、存折）柜员核对现金实物、重要空白凭证、存折（单），按顺序号排列。（单），按顺序号排列。2）将柜员日终平账报告表、凭证、交易清单交）将柜员日终平账报告表、凭证、交易清单交主管复合。主管复合。3）主管核对柜员日终平账报告表、凭证、交易）主管核对柜员日终平账报告表、凭证、交易清单。清单。4）主管核对无误，柜员办理签退手续。）主管核
22、对无误，柜员办理签退手续。项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 活动二活动二 营业网点库管员交接营业网点库管员交接 背景介绍背景介绍 网点营业终了，按照有关规定，营业网点库管员网点营业终了，按照有关规定，营业网点库管员办理交接。下面就来按照业务流程练习该业务的办理交接。下面就来按照业务流程练习该业务的操作方法。操作方法。活动场景：中国银行某网点活动场景：中国银行某网点 出场角色：营业网点库管员赵亮、营业网点经理出场角色：营业网点库管员赵亮、营业网点经理辛明、押运员李海等辛明、押运员李海等项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 操作步骤操作步骤 1）营业网点库管员收齐柜员上缴的现金、实物）营业
23、网点库管员收齐柜员上缴的现金、实物等，会同营业部经理入箱，并加双锁保管。等，会同营业部经理入箱，并加双锁保管。2）网点库管员必须通过读卡机，验证押运人员）网点库管员必须通过读卡机，验证押运人员身份无误。身份无误。3）营业网点库管员会同营业部经理移交款箱、）营业网点库管员会同营业部经理移交款箱、“网点款箱、封包上送清单网点款箱、封包上送清单”给押运人员，双方给押运人员，双方签字确认，办理交接手续。签字确认，办理交接手续。4）检查银行安全措施和报警系统，关闭网点。）检查银行安全措施和报警系统，关闭网点。项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 活动三活动三 营业网点值班主任或主管网点平账工作营业网点
24、值班主任或主管网点平账工作 背景介绍背景介绍 网点营业终了，按照有关规定，营业网点值班主网点营业终了，按照有关规定，营业网点值班主任或主管网点平账工作。下面就来按照业务流程任或主管网点平账工作。下面就来按照业务流程练习该业务的操作方法。练习该业务的操作方法。活动场景：中国银行某网点活动场景：中国银行某网点 出场角色：营业网点值班主任或主管高强出场角色：营业网点值班主任或主管高强项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 操作步骤操作步骤 1）营业终了，值班主任或主管应检查柜员、）营业终了，值班主任或主管应检查柜员、部门是否已全部平账，柜员是否已全部正部门是否已全部平账，柜员是否已全部正式签退。式签
25、退。2）值班主任或主管打印）值班主任或主管打印“营业网点平账报营业网点平账报告表告表”、“重要空白凭证明细表重要空白凭证明细表”、“柜柜员流水清单员流水清单”、“营业网点现金余额统计营业网点现金余额统计表表”。项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 操作步骤操作步骤 3）值班主任、主管或复核员对柜员提交的）值班主任、主管或复核员对柜员提交的“柜柜员日终平账报告表员日终平账报告表”、“柜员重要空白凭证明细柜员重要空白凭证明细核对表核对表”、“柜员重要空白凭证销号表柜员重要空白凭证销号表”、记账、记账凭证和原始凭证等资料进行审核。凭证和原始凭证等资料进行审核。4）核对相符后在）核对相符后在“柜员日
26、终平账报告表柜员日终平账报告表”、“柜员重要空白凭证明细核对表柜员重要空白凭证明细核对表”上签章，在上签章，在“营业网点平账报告表营业网点平账报告表”、“重要空白凭证明细重要空白凭证明细表表”等资料上签章，并由值班主任或主管办理行等资料上签章，并由值班主任或主管办理行所签退。所签退。项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 项目小结项目小结 通过本项目的学习以及实际训练，同学们通过本项目的学习以及实际训练，同学们应初步掌握柜员移交平账报告表和交易清应初步掌握柜员移交平账报告表和交易清单、营业网点库管员办理与柜员、押运员单、营业网点库管员办理与柜员、押运员交接手续。交接手续。项目二项目二 营业网点
27、营业网点结账结账课外课外活动活动建议建议请同学选定一家银行以你的小组为单位请同学选定一家银行以你的小组为单位名义开立活期存款账户，并将你的零用名义开立活期存款账户，并将你的零用钱存入；钱存入；3 3天后取出部分存款；天后取出部分存款；1515天后到天后到开户银行办理销户。要求做到将每次办开户银行办理销户。要求做到将每次办理业务的程序、以及观察柜员操作的情理业务的程序、以及观察柜员操作的情况记录下来，回到学校后，请同学扮演况记录下来，回到学校后，请同学扮演营业网点库管员赵亮、营业网点经理辛营业网点库管员赵亮、营业网点经理辛明、押运员李海、明、押运员李海、值值班主任或主管高强班主任或主管高强等，和同学互换角色进行模拟训练。等，和同学互换角色进行模拟训练。项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 综合练习综合练习 一、填空题 1 现金实物 重要空白凭证 2押运人员身份 营业部经理 3挂账 项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 综合练习综合练习 二、二、选择题 1（1）现金 （2）印章 （4）重要空白凭证 2（1）签到 （4）签退项目二项目二 营业网点营业网点结账结账 综合练习综合练习 3（1）“柜员日终平账报告表”（2）“柜员重要空白凭证明细核对表”（3）“柜员重要空白凭证销号表”（4）记账凭证和原始凭证等资料 三、简答题（略）
