1、财政学(第六版）陈共 主编 第一节第一节 政府与市场政府与市场 第二节第二节 财政概念财政概念 第三节第三节 财政职能财政职能第一章第一章 财政概念和财政职能财政概念和财政职能财政学(第六版）陈共 主编第一节政府和市场第一节政府和市场l一、市场：市场效率和市场失灵市场：市场效率和市场失灵l(market:market efficiency and market failures)l二、政府：政府干预与政府干预失效二、政府：政府干预与政府干预失效l(government:government intervention and government failures)l三、公共物品和公共需要三、公
2、共物品和公共需要l(public goods and public needs)财政学(第六版）陈共 主编l一、市场：市场效率和市场失灵、市场：市场效率和市场失灵l（一）市场与市场效率（一）市场与市场效率l完全竞争的市场可以带来帕累托效率完全竞争的市场可以带来帕累托效率l（二）市场失灵（二）市场失灵 现实市场中不符合完全竞争假定条件以及市现实市场中不符合完全竞争假定条件以及市场运行结果被认为不令人满意的方面场运行结果被认为不令人满意的方面财政学(第六版）陈共 主编l市场失灵的市场失灵的主要主要表现表现:l1.垄断垄断l2.信息不充分和不对称信息不充分和不对称l3.外部效应与公共物品外部效应与公
3、共物品 外部效应：外部效应：某经济主体的活动给其他经济主体某经济主体的活动给其他经济主体造成了有利或不利的影响，却并未因此而获得造成了有利或不利的影响，却并未因此而获得报酬或提供补偿。报酬或提供补偿。财政学(第六版）陈共 主编l4.收入分配不公收入分配不公l 按要素分配必然形成收入差距，且差距会按要素分配必然形成收入差距，且差距会越来越大越来越大l5.经济波动（宏观经济失衡）经济波动（宏观经济失衡）l市场经济在自发运行过程中所必然产生的市场经济在自发运行过程中所必然产生的失业、通货膨胀和经济危机等现象失业、通货膨胀和经济危机等现象财政学(第六版）陈共 主编二、政府：政府干预与政府干预失效二、政
4、府：政府干预与政府干预失效 什么是政府？政府和市场的关系是怎样的？什么是政府？政府和市场的关系是怎样的？多数美国人认为，政府是市场和私人主导的决多数美国人认为，政府是市场和私人主导的决策的入侵者。策的入侵者。l（一）政府的经济作用（一）政府的经济作用财政是实现政府职能的物质保证和重要手段财政是实现政府职能的物质保证和重要手段财政学(第六版）陈共 主编（二）政府干预程度和干预手段（二）政府干预程度和干预手段l干预程度通常与政府规模相联系干预程度通常与政府规模相联系l政府干预手段可以概括为政府干预手段可以概括为：l1.立法和行政手段立法和行政手段l2.组织公共生产和提供公共物品组织公共生产和提供公
5、共物品l3.财政手段财政手段财政学(第六版）陈共 主编（三）政府干预失效（三）政府干预失效 政府干预失效的原因：政府干预失效的原因：政府拥有政治权力，政治权力不能创造财富却政府拥有政治权力，政治权力不能创造财富却可以支配财富、支配经济，这是根本原因。可以支配财富、支配经济，这是根本原因。具体原因包括具体原因包括决策规则、决策过程和决策执行决策规则、决策过程和决策执行过程的低效率。过程的低效率。财政学(第六版）陈共 主编政府干预失效的表现政府干预失效的表现：l1政府决策失误政府决策失误l2寻租行为寻租行为l3政府提供信息不及时甚至失真政府提供信息不及时甚至失真l4政府职能的政府职能的“越位越位”
6、和和“缺位缺位”财政学(第六版）陈共 主编三、公共物品和公共需要三、公共物品和公共需要(一一)公共物品（公共物品（Public goods）1 公共物品与私人物品公共物品与私人物品 公共物品是具有共同消费、联合受益特点的产品公共物品是具有共同消费、联合受益特点的产品和服务。和服务。萨缪尔森：公共物品是这样一些产品，不论每个萨缪尔森：公共物品是这样一些产品，不论每个人是否愿意购买它们，它们带来的好处不可分开人是否愿意购买它们，它们带来的好处不可分开的散布到整个社区里；相比之下，私人物品是这的散布到整个社区里；相比之下，私人物品是这样一些产品，它们能分割开并分别得提供给不同样一些产品，它们能分割开
7、并分别得提供给不同的个人。的个人。不可分割不可分割 VS 可分割可分割财政学(第六版）陈共 主编2.区分或辨别公共品与私人品的标准区分或辨别公共品与私人品的标准 非竞争性（非竞争性（Non-Rivalness）：公共品一旦）：公共品一旦被提供，已有的消费者所享用的消费量和效用程被提供，已有的消费者所享用的消费量和效用程度，不会由于新消费者的加入而有所减少或损失。度，不会由于新消费者的加入而有所减少或损失。非排他性（非排他性（Non-Excludability）：公共品）：公共品一旦被提供，要想不让某人从中受益，或者在技一旦被提供，要想不让某人从中受益，或者在技术上做不到，或者成本过高术上做不到
8、，或者成本过高。财政学(第六版）陈共 主编Xjx xi ij j ni=1式中，式中，Xj为商品的总量；为商品的总量；x xi ij j为第为第 i 个消费者对这种商品的消费（拥有）量个消费者对这种商品的消费（拥有）量 纯私人物品纯私人物品:此公式说明：（此公式说明：（1）就消费目的而言，任何一个消费者）就消费目的而言，任何一个消费者i 都可以支配公共物品的总量都可以支配公共物品的总量x xn+jn+j（2 2）公共物品在个人之间是不可分的公共物品在个人之间是不可分的 x xj jx xij j此公式表明：（此公式表明：（1 1）商品）商品XjXj的总量等于每一个消费者的总量等于每一个消费者i
9、 i 对这种商品的消费（拥对这种商品的消费（拥有）数量之和；（有）数量之和；（2 2）私人物品在个人之间是可分的。）私人物品在个人之间是可分的。纯公共物品：纯公共物品：财政学(第六版）陈共 主编3 混合物品混合物品l兼具公共品和私人品特性的物品。兼具公共品和私人品特性的物品。l分为三类：分为三类：（1）具有排他性和（一定范围内）非竞争性具有排他性和（一定范围内）非竞争性的物品的物品 （2）具有竞争性和非排他性的物品）具有竞争性和非排他性的物品 公有资源（公有资源（common resource）（3）具有正外部性的物品）具有正外部性的物品 如教育、科技等如教育、科技等财政学(第六版）陈共 主编
10、(二二)公共需要（公共需要（Public wants）1 公共需要与私人需要公共需要与私人需要l与政府和市场两种资源配置方式相对应与政府和市场两种资源配置方式相对应l提出这一概念是为了明确提供公共品的目的，并提出这一概念是为了明确提供公共品的目的，并有利于从价值形态上分析提供公共品所体现的社有利于从价值形态上分析提供公共品所体现的社会关系。会关系。l马克思就将社会产品分为满足马克思就将社会产品分为满足“个人需要个人需要”和和“社会需要社会需要”两部分两部分l马斯格雷夫也提出公共需要和私人需要的区分马斯格雷夫也提出公共需要和私人需要的区分财政学(第六版）陈共 主编2 公共需要的特征公共需要的特征
11、（1）社会公众的共同需要，而非人人有份的个）社会公众的共同需要，而非人人有份的个人需要人需要（2）在公共需要得到满足时，每一个社会成员）在公共需要得到满足时，每一个社会成员的享用是无差别的的享用是无差别的（3）社会成员享用社会共同需要也要付出代价）社会成员享用社会共同需要也要付出代价（4）满足公共需要是政府的职责）满足公共需要是政府的职责财政学(第六版）陈共 主编3 社会公共需要是共同的，但又是历史的、特殊社会公共需要是共同的，但又是历史的、特殊的的 不同的经济发展阶段，其内容是不尽相同的。不同的经济发展阶段，其内容是不尽相同的。不同社会形态下，统治阶级或集团会以社会公不同社会形态下，统治阶级
12、或集团会以社会公共需要的名义将剩余产品的分配做有利于本阶共需要的名义将剩余产品的分配做有利于本阶级或集团的安排。级或集团的安排。4 公共需要涵盖的范围颇广公共需要涵盖的范围颇广财政学(第六版）陈共 主编第二节第二节 财政概念财政概念l一、财政的基本含义一、财政的基本含义l（一）（一）“财政财政”一词的来源一词的来源l（二）财政是一种国家或政府的经济行为（二）财政是一种国家或政府的经济行为注意教材对注意教材对“国家国家”和和“政府政府”的理解和用法的理解和用法国家是政治权力机构和公共服务机构，政府则是国家是政治权力机构和公共服务机构，政府则是国家的执行机构和行政机关国家的执行机构和行政机关财政学
13、(第六版）陈共 主编（三）简略的财政概念（三）简略的财政概念 财政是一种以国家为主体的经济行为，是政府财政是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于集中一部分国民收入用于满足公共需要满足公共需要的收支活的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。和发展的目标。l财政一般：以国家为主体的分配活动财政一般：以国家为主体的分配活动l财政特殊：财政活动体现着政府同其他经济主体财政特殊：财政活动体现着政府同其他经济主体以及各经济主体之间的利益关系，这种关系在不以及各经济主体之间的利益关系，这种关系在不同社会制度和不同国家具有不
14、同的性质。同社会制度和不同国家具有不同的性质。财政学(第六版）陈共 主编l二、财政的基本特征二、财政的基本特征l（一）阶级性与公共性（一）阶级性与公共性l（二）强制性与非直接偿还性（二）强制性与非直接偿还性l（三）收入与支出的平衡性（三）收入与支出的平衡性财政学(第六版）陈共 主编l三、关于财政与三、关于财政与“公共财政公共财政”1有关有关“public finance”的译法的译法 2 财政学发展的方向财政学发展的方向 自由资本主义时期，政府的经济活动范围有限；自由资本主义时期，政府的经济活动范围有限；资本主义进入垄断阶段后，特别是资本主义进入垄断阶段后，特别是20世纪世纪30年代以来，政府
15、的活动范围大为扩展，新理论年代以来，政府的活动范围大为扩展，新理论的出现也为公共经济学提供了理论基础和方法的出现也为公共经济学提供了理论基础和方法论。论。公共经济学主要是充实和增添了以公共物品为公共经济学主要是充实和增添了以公共物品为基础的支出理论、社会保障制度和财政政策等。基础的支出理论、社会保障制度和财政政策等。财政学(第六版）陈共 主编3“公共财政公共财政”的实际应用问题的实际应用问题（1）以满足公共需要为标准为财政定位）以满足公共需要为标准为财政定位（2）强调财政的）强调财政的“公共性公共性”，并非要财政退，并非要财政退 出一切生产领域出一切生产领域（3）不能忽视财政的阶级性和利益冲突
16、）不能忽视财政的阶级性和利益冲突财政学(第六版）陈共 主编第三节第三节 财政职能财政职能一、研究财政职能的思路和意义一、研究财政职能的思路和意义 财政的职能就是政府的经济职能财政的职能就是政府的经济职能 研究财政职能，主要是分析和研究财政研究财政职能，主要是分析和研究财政在履行和实现政府经济职能中的地位和在履行和实现政府经济职能中的地位和作用，以及财政所特有的机制和手段作用，以及财政所特有的机制和手段 1 财政职能是指财政作为一个经济范畴所财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的职责和功能，具有客观性固有的职责和功能，具有客观性 2 政府和市场的关系是分析财政职能的基政府和市场的关系是分析财政
17、职能的基本立足点本立足点财政学(第六版）陈共 主编二、资源配置职能二、资源配置职能l1 确定社会公共需要的基本范围，进而确定财政确定社会公共需要的基本范围，进而确定财政收支的规模收支的规模l2 优化财政支出结构优化财政支出结构l3 通过投资、补贴和税收手段，影响私人部门的通过投资、补贴和税收手段，影响私人部门的资源配置，带动经济增长资源配置，带动经济增长l4 提高财政资源配置本身的效率提高财政资源配置本身的效率财政学(第六版）陈共 主编l三、收入分配职能三、收入分配职能 “丘也闻，有国有家者，不患寡而患不均，不患丘也闻，有国有家者，不患寡而患不均，不患贫而患不安。贫而患不安。”论语论语 公平分
18、配的两个层次公平分配的两个层次经济公平经济公平社会公平社会公平财政学(第六版）陈共 主编经济公平强调要素投入经济公平强调要素投入和要素收入相对称，这和要素收入相对称，这正是效率的实现所必需正是效率的实现所必需的。的。社会公平则要求将收入社会公平则要求将收入差距维持在现阶段社会差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的各阶层居民所能接受的合理范围内。合理范围内。“效率与公平效率与公平”两大目标中的两大目标中的“公平公平”指的是社会公平指的是社会公平财政学(第六版）陈共 主编收入比例 x y衡量收入分配平等程度的标准衡量收入分配平等程度的标准 洛仑兹曲线和基尼系数洛仑兹曲线和基尼系数人口比例洛仑兹曲
19、线：（图1-2）财政学(第六版）陈共 主编“天之道，损有余而补不足。人之道，则不然，天之道，损有余而补不足。人之道，则不然，损不足以奉有余。孰能有余以奉天下？唯有道损不足以奉有余。孰能有余以奉天下？唯有道者。者。”财政实现收入分配职能的机制和手段财政实现收入分配职能的机制和手段 规范工资制度规范工资制度 加强税收调节加强税收调节 通过转移性支出，保证社会成员的基本生活通过转移性支出，保证社会成员的基本生活财政学(第六版）陈共 主编l四、经济稳定与发展职能四、经济稳定与发展职能1 通过灵活变动财政收入和支出，促进社会总供通过灵活变动财政收入和支出，促进社会总供给和总需求的大体平衡给和总需求的大体平衡2 通过制度性安排，实现通过制度性安排，实现“自动稳定自动稳定”3 促进产业结构的优化和升级促进产业结构的优化和升级4 切实保证非生产性的、社会的公共需要切实保证非生产性的、社会的公共需要
