1、第六章第六章 商业银行业务与管理商业银行业务与管理l 教学要点：教学要点：l 本章主要分析说明商业银行的概念、起源、职能本章主要分析说明商业银行的概念、起源、职能作用及其特点，商业银行的主要业务及经营方针，作用及其特点，商业银行的主要业务及经营方针，商业银行的经营管理理论及风险管理。商业银行的经营管理理论及风险管理。l 通过本章的学习，要理解和掌握：通过本章的学习，要理解和掌握：l（1）商业银行的基本概念及职能作用）商业银行的基本概念及职能作用l（2）商业银行资产负债管理理论的演变发展过）商业银行资产负债管理理论的演变发展过程程l（3）商业银行开展的基本业务）商业银行开展的基本业务l（4）商业
2、银行的风险管理内容及方法）商业银行的风险管理内容及方法l第一节第一节 商业银行概述商业银行概述l第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务l第三节第三节 商业银行的管理理念商业银行的管理理念l第四节第四节 商业银行的风险管理商业银行的风险管理l你所了解的商业银行是个什么样子？你所了解的商业银行是个什么样子？l商业银行与其他企业单位有什么区别？商业银行与其他企业单位有什么区别？第一节第一节 商业银行概述商业银行概述l 一、商业银行的产生一、商业银行的产生l 缘起：货币的兑换、保管l 1、古代的货币经营业（银钱业）的产生、古代的货币经营业（银钱业）的产生l 在金属货币时期，使用金银和铸币。在金属货
3、币时期，使用金银和铸币。l（1）货币兑换业的产生。）货币兑换业的产生。l 货币的鉴定和兑换货币的鉴定和兑换l 随着商品经济发展，贸易活动扩展，需要支付大量的铸币，随着商品经济发展，贸易活动扩展，需要支付大量的铸币，但各地铸币材料、成色和重量、面额等都不一样，这给跨但各地铸币材料、成色和重量、面额等都不一样，这给跨地区的商品交易造成了很大的障碍。地区的商品交易造成了很大的障碍。l 需要有人来专门从事铸币的辨别、鉴定和兑换业务，于是需要有人来专门从事铸币的辨别、鉴定和兑换业务，于是货币兑换业从此出现。货币兑换业从此出现。l（2）货币保管业的产生。）货币保管业的产生。l 商品经济进一步发展，经常往来
4、于各地的商人，商品经济进一步发展，经常往来于各地的商人，长途携带、保管货币很麻烦，还有风险。长途携带、保管货币很麻烦，还有风险。l 商人就将货币交给所在地的货币兑换商专门保管；商人就将货币交给所在地的货币兑换商专门保管；l 为顾客保管金银还有金匠、金商等。为顾客保管金银还有金匠、金商等。l 因保管所开出的收据可以流通和支付，成为银行因保管所开出的收据可以流通和支付，成为银行券的前身。券的前身。l（3）货币汇兑业的产生。）货币汇兑业的产生。l商品经济进一步发展，在货币兑换业、货商品经济进一步发展，在货币兑换业、货币保管业的基础上，开展异地支付业务、币保管业的基础上，开展异地支付业务、即汇兑业。即
5、汇兑业。l商人委托货币兑换商代理支付、结算和汇商人委托货币兑换商代理支付、结算和汇款。这样货币汇兑业的就产生了。款。这样货币汇兑业的就产生了。l这样，原先的货币兑换商就演变成货币经这样，原先的货币兑换商就演变成货币经营商了。营商了。l（4）货币经营业的内容及特点。）货币经营业的内容及特点。l货币经营业务形式货币经营业务形式l货币保管业务货币保管业务l货币兑换业务货币兑换业务l货币汇兑业务货币汇兑业务l之所以称之为货币经营，原因是把货币作之所以称之为货币经营，原因是把货币作为一种商品进行经营。为一种商品进行经营。l此时，货币还没有生息的特殊性质。此时，货币还没有生息的特殊性质。l货币经营业主都要
6、向存钱的客户收取费用，货币经营业主都要向存钱的客户收取费用，货币还没有时间价值货币还没有时间价值l2.货币借贷业务的产生。货币借贷业务的产生。l（1）货币放贷业务的产生。）货币放贷业务的产生。l随着货币经营业务的扩大，货币经营业主随着货币经营业务的扩大，货币经营业主手中聚积起大量的贵金属、铸币等货币资手中聚积起大量的贵金属、铸币等货币资金。货币经常闲置金。货币经常闲置,同时贮藏保管又需要费同时贮藏保管又需要费用。用。l另一方面，社会上有些人为了扩大经营和另一方面，社会上有些人为了扩大经营和生活所迫等方面的原因，需要货币。生活所迫等方面的原因，需要货币。货币经营业主便将其贷给需钱者并收取利货币经
7、营业主便将其贷给需钱者并收取利息，以牟取更多的利润。息，以牟取更多的利润。l（2）货币存款业务的产生。货币存款业务的产生。l 随着生产经营业务的扩大，需要货币的人越来越随着生产经营业务的扩大，需要货币的人越来越多，支付的利息也足够高。多，支付的利息也足够高。l 银钱业主发现贷款业务收入比前三项都要高，便银钱业主发现贷款业务收入比前三项都要高，便开始积极从事这项业务。开始积极从事这项业务。l 这样就需要大量的资金，开始不再向存钱户收取这样就需要大量的资金，开始不再向存钱户收取利息，反而向他们支付利息。利息，反而向他们支付利息。l 社会上那些有钱又暂时不用的人，更愿意把钱存社会上那些有钱又暂时不用
8、的人，更愿意把钱存放在银钱业主那里，给自己带来利息收入。放在银钱业主那里，给自己带来利息收入。l 货币借贷业务使原来的货币经营业转变为银行，货币借贷业务使原来的货币经营业转变为银行，原来的银钱业主也就成了银行家。原来的银钱业主也就成了银行家。l商业银行是在社会经济发展的推动下产生商业银行是在社会经济发展的推动下产生和发展起来的，是在货币经营业的基础上和发展起来的，是在货币经营业的基础上产生的。早期的商业银行，属于高利贷性产生的。早期的商业银行，属于高利贷性质的银行，现代银行是适应资本主义经济质的银行，现代银行是适应资本主义经济发展需要，通过两种途径形成的：一是由发展需要，通过两种途径形成的：一
9、是由高利贷性质的银行转变而来的；二是通过高利贷性质的银行转变而来的；二是通过股份公司形式建立的现代股份银行。股份公司形式建立的现代股份银行。l旧中国现代商业银行的出现、发展旧中国现代商业银行的出现、发展l票号、钱庄票号、钱庄l1845年，英国开设的丽如银行年，英国开设的丽如银行l1897年，中国自办的第一家银行，中国通年，中国自办的第一家银行，中国通商银行（商办）商银行（商办）l1904年，户部银行，后为大清银行，年，户部银行，后为大清银行，1908中国银行中国银行1912；官商合办；官商合办l1907年，交通银行年，交通银行l国民党当政期间：中国银行、交通银行、国民党当政期间：中国银行、交通
10、银行、中国农民银行，同时有小四行：中国通商中国农民银行，同时有小四行：中国通商银行，四明银行，中国实业银行，中国国银行，四明银行，中国实业银行，中国国货银行；江浙南三行：浙江兴业，浙江实货银行；江浙南三行：浙江兴业，浙江实业，上海商业储蓄银行；北四行：盐业银业，上海商业储蓄银行；北四行：盐业银行，金城银行，中南银行，大陆银行。行，金城银行，中南银行，大陆银行。l3、从货币兑换商演变至原始的商业银行、从货币兑换商演变至原始的商业银行、再演化为现代商业银行，有三个关键点：再演化为现代商业银行，有三个关键点：l第一，全额准备金制度演变为部分准备金第一，全额准备金制度演变为部分准备金制度；制度；l第二
11、，保管凭条演化为银行券；第二，保管凭条演化为银行券；l第三，存款业务及支票结算业务的基础上，第三，存款业务及支票结算业务的基础上，商业银行产生了信用创造的功能。商业银行产生了信用创造的功能。l 二、商业银行的概念（二、商业银行的概念（P158)l 一直以来都认为：一直以来都认为：l 商业银行就是指以吸收存款、发放贷款、办理结商业银行就是指以吸收存款、发放贷款、办理结算为基本业务的、以获得利润为目的的、具有独算为基本业务的、以获得利润为目的的、具有独立法人资格的金融企业。立法人资格的金融企业。l 而随着发展，人们赋予它更丰富的内涵：而随着发展，人们赋予它更丰富的内涵：l 现代商业银行就是运用公众
12、资金、以获取利润为现代商业银行就是运用公众资金、以获取利润为经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对经营目标、以多种金融资产和金融负债为经营对象、具有综合性服务功能的、并在经济生活中起象、具有综合性服务功能的、并在经济生活中起多方面作用的金融服务企业。多方面作用的金融服务企业。l 三、商业银行的职能三、商业银行的职能l（一）信用中介功能。这是商业银行最基本的、（一）信用中介功能。这是商业银行最基本的、最能说明其经营特征的职能，即商业银行通过吸最能说明其经营特征的职能，即商业银行通过吸收存款，动员和集中社会上的一切闲置的货币资收存款，动员和集中社会上的一切闲置的货币资本，提供给资金的需求者，充
13、当中介人。本，提供给资金的需求者，充当中介人。l（二）支付中介功能。银行为客户办理货币结算（二）支付中介功能。银行为客户办理货币结算收付业务，充当客户之间的中介。收付业务，充当客户之间的中介。l（三）信用创造功能。包括了各种信用工具的创（三）信用创造功能。包括了各种信用工具的创造（如银行券和存款货币）和信用量的创造。造（如银行券和存款货币）和信用量的创造。l（四）（四）政策功能，也称调节功能政策功能，也称调节功能l商业银行是政府调节经济增长和追求社会商业银行是政府调节经济增长和追求社会经济目标的政策传导渠道。经济目标的政策传导渠道。l（五）服务性功能。（五）服务性功能。l除了传统的业务外，随着
14、发展，商业银行除了传统的业务外，随着发展，商业银行的中间业务和表外业务应运而生，包括各的中间业务和表外业务应运而生，包括各种代理、咨询、担保、信息、融资服务、种代理、咨询、担保、信息、融资服务、财务管理、信托等，使得服务功能大大增财务管理、信托等，使得服务功能大大增强。强。l 四、西方商业银行的类型与组织四、西方商业银行的类型与组织l（一）商业银行的类型（一）商业银行的类型l 业务经营范围来分，商业银行的类型主要有职能业务经营范围来分，商业银行的类型主要有职能分工型模式和全能型模式。分工型模式和全能型模式。l（1）职能分工型）职能分工型l 职能分工型模式又称分业经营模式，是指在金融职能分工型模
15、式又称分业经营模式，是指在金融机构体系中，各个金融机构从事的业务具有明确机构体系中，各个金融机构从事的业务具有明确的分工，各自经营专门的金融业务，有的专营长的分工，各自经营专门的金融业务，有的专营长期金融业务，有的专营证券业务，或信托、保险期金融业务，有的专营证券业务，或信托、保险等业务。等业务。l 职能分工型的代表是美国。职能分工型的代表是美国。l 银行滥用证券活动，加剧了风险。银行滥用证券活动，加剧了风险。19291933年经济大危机，年经济大危机，1万多家银行倒闭、被兼并。万多家银行倒闭、被兼并。l 1933年美国国会通过年美国国会通过格拉斯格拉斯斯第格尔法斯第格尔法，容许商业银行承销新
16、发行的政府债券，但禁止承容许商业银行承销新发行的政府债券，但禁止承销公司证券、经纪商活动、保险及其他有风险的销公司证券、经纪商活动、保险及其他有风险的非银行业务。禁止投资银行从事商业银行业务。非银行业务。禁止投资银行从事商业银行业务。l 日本、中国和我国台湾都参照这种经营模式来管日本、中国和我国台湾都参照这种经营模式来管理银行体系。理银行体系。l（2）全能型）全能型l 商业银行可以经营一切银行业务，存款、放款及商业银行可以经营一切银行业务，存款、放款及证券业务、保险业务或其他投资银行业务。证券业务、保险业务或其他投资银行业务。l 全能型银行的主要代表是德国、荷兰、瑞士。全能型银行的主要代表是德
17、国、荷兰、瑞士。l 银行可以从事银行、证券、保险业务的经营，并银行可以从事银行、证券、保险业务的经营，并可以持有工商业公司股份。可以持有工商业公司股份。l 向全能方向发展的趋势向全能方向发展的趋势l（二）商业银行的外部组织形式（二）商业银行的外部组织形式l（一）单元制。也称单元银行制，单一银（一）单元制。也称单元银行制，单一银行制，独家银行制，即每家商业银行只有行制，独家银行制，即每家商业银行只有一个独立的银行机构，不设立分支机构。一个独立的银行机构，不设立分支机构。l美国经济发达，银行体系的主体是单一银美国经济发达，银行体系的主体是单一银行，地方性银行作用大。行，地方性银行作用大。l原因：原
18、因：l美国联邦制政体，各州地方势力大美国联邦制政体，各州地方势力大l反垄断斗争反垄断斗争l政府担心城市会把农村资金吸走，政府担心城市会把农村资金吸走，l（二）分支行制，也称总分支行制。是指（二）分支行制，也称总分支行制。是指银行在大城市设立总行，并该市及国内外银行在大城市设立总行，并该市及国内外各地设立分支机构的银行制度。多数国家各地设立分支机构的银行制度。多数国家的银行采取这一形式。的银行采取这一形式。l优缺点优缺点l（三）连锁银行制。连锁银行制又称联合（三）连锁银行制。连锁银行制又称联合制，其特点是：由某一个人或一个集团购制，其特点是：由某一个人或一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而
19、达到买若干家独立银行的多数股票，从而达到控制这些银行的目的。控制这些银行的目的。l（四）银行持股公司制。银行持股公司制又称集团银行制，（四）银行持股公司制。银行持股公司制又称集团银行制，其特点是由一家集团成立一个股份公司，再由该公司控制其特点是由一家集团成立一个股份公司，再由该公司控制或收购两家以上的银行或金融机构。或收购两家以上的银行或金融机构。l（五）代理银行制（五）代理银行制 l 五、商业银行的发展趋势五、商业银行的发展趋势l 1.服务范围日益扩大服务范围日益扩大l 2、银行业务的证券化、银行业务的证券化l 3、金融监管的逐步放松、金融监管的逐步放松l 4、高新技术的广泛应用、高新技术的
20、广泛应用l 电子化、自动取款机、信用卡、电子化、自动取款机、信用卡、24小时无人银行、网上银小时无人银行、网上银行等等。行等等。l 银行内部的电子资金转账系统。银行内部的电子资金转账系统。l 5、银行业务的全球化、银行业务的全球化l 经济国际一体化导致金融国际一体化；经济国际一体化导致金融国际一体化；l 银行业务越来越多地超越了国界。银行业务越来越多地超越了国界。l 6、经营风险的加大、经营风险的加大l 7、集中化、集中化,全能化全能化,社会化。社会化。l 90年代后，银行合并的浪潮风起云涌。年代后，银行合并的浪潮风起云涌。l 花旗公司和旅行者集团的合并标志着商业银行、花旗公司和旅行者集团的合
21、并标志着商业银行、投资银行、保险业开始合并。投资银行、保险业开始合并。l 许多国家，银行业主要为少数几家大银行所控制。许多国家，银行业主要为少数几家大银行所控制。l 原因：竞争日益激烈：单家银行无法与其它大银原因：竞争日益激烈：单家银行无法与其它大银行抗衡；行抗衡；l 信息技术发展：银行内部成本变得低廉，银行规信息技术发展：银行内部成本变得低廉，银行规模开始扩大。模开始扩大。l 全能化。全能化。l 80年代以后，职能分工型开始逐渐向全能型银行年代以后，职能分工型开始逐渐向全能型银行转化。转化。l 银行业全能化趋势对中国是一种挑战。银行业全能化趋势对中国是一种挑战。l 2004年修改施行的年修改
22、施行的中国商业银行法中国商业银行法：规定商：规定商业银行不能介入股票交易、保险业务等领域。业银行不能介入股票交易、保险业务等领域。l 社会化，股权开放，很多已经成为上市公司。社会化，股权开放，很多已经成为上市公司。l三、中国商业银行的类型和组织三、中国商业银行的类型和组织第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务 l 商业银行的业务主要有：负债业务、资产业务、商业银行的业务主要有：负债业务、资产业务、中间业务和表外业务中间业务和表外业务l 一、商业银行的资产负债表一、商业银行的资产负债表资产负债及所有者权益现金257.59存款35804.70存放中央银行款项3479.17 短期17918.97
23、存放同业358.03 长期17885.73拆放同业1456.88同业存款2932.35贷款26594.66同业拆放319.94 短期15999.04借入款项327.26 中长期10595.62发行债券0.27 减：准备金80.46 短期0应收利息514.65 长期0.27证券投资7944.52其他负债1886.25固定资产840.77所有者权益1909.94 减：累计折旧204.02 实收资本1674.17其他资产2018.92 资本公积11.47 盈余公积147.61 未分配利润76.69资产总计43180.71负债及所有者权益总计43180.71l 一、所有者权益一、所有者权益l 1、所有
24、者权益的含义、所有者权益的含义 所有者权益，是指银行投资者对银行净资产的所有权。所有者权益，是指银行投资者对银行净资产的所有权。在数量上，所有者权益等于银行全部资产减全部负债在数量上，所有者权益等于银行全部资产减全部负债后的余额。后的余额。2、所有者权益与负债的区别、所有者权益与负债的区别 所有者权益是银行投资人，如国家、股东对银行扣除所有者权益是银行投资人，如国家、股东对银行扣除负债后资产的求偿权；负债是债权人对银行资产的求偿权。负债后资产的求偿权；负债是债权人对银行资产的求偿权。银行业投资人具有法定的管理银行和委托他人管理的银行业投资人具有法定的管理银行和委托他人管理的权利；债权人与银行只
25、有债权、债务关系。权利；债权人与银行只有债权、债务关系。所有者权益随着银行业共存，在经营期间无须偿还，所有者权益随着银行业共存，在经营期间无须偿还，银行只分给投资人利润；而负债必须按期偿还，还必须按银行只分给投资人利润；而负债必须按期偿还，还必须按规定的时间和利率支付利息。规定的时间和利率支付利息。l 3、所有者权益的分类、所有者权益的分类（1）投入资本投入资本 银行业投资者实际投入银行业经营活动的各项财银行业投资者实际投入银行业经营活动的各项财产物资。产物资。（2）资本公积金资本公积金 银行业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以银行业在经营过程中由于接受捐赠、股本溢价以及法定财产重估增值等原
26、因所形成的公积金。及法定财产重估增值等原因所形成的公积金。（3）盈余公积金盈余公积金 银行业从税后利润中提取并形成的公积金。银行业从税后利润中提取并形成的公积金。（4）未分配利润未分配利润 银行业留于以后年度分配的利润后待分配的利润。银行业留于以后年度分配的利润后待分配的利润。l二、负债与负债业务二、负债与负债业务l（一）存款负债。指商业银行所吸收的各（一）存款负债。指商业银行所吸收的各种活期存款、定期存款和储蓄存款。存款种活期存款、定期存款和储蓄存款。存款是商业银行最主要的资金来源，是最大的是商业银行最主要的资金来源，是最大的负债。负债。l活期存款：存款人有权签发支票的存款。活期存款：存款人
27、有权签发支票的存款。l活期存款是商业银行最重要的资金来源之活期存款是商业银行最重要的资金来源之一，国外个人都可以开设。一，国外个人都可以开设。l过去，中国只有企事业单位才可开设活期过去，中国只有企事业单位才可开设活期帐户。帐户。l目前，在广州、武汉等城市已经有一定量目前，在广州、武汉等城市已经有一定量的个人支票在使用。的个人支票在使用。l储蓄存款和定期存款的存款人不能用支票储蓄存款和定期存款的存款人不能用支票提款，支取相对稳定，构成商业银行可靠提款，支取相对稳定，构成商业银行可靠的资金来源。的资金来源。l存款结构的变化存款结构的变化l（二）借入负债。商业银行向其他银行或企业的（二）借入负债。商
28、业银行向其他银行或企业的借款，以弥补暂时性的资金不足或获取额外的利借款，以弥补暂时性的资金不足或获取额外的利益。益。l 商业银行的各种借入款项，包括：商业银行的各种借入款项，包括：l 1、银行同业拆借、银行同业拆借l 2、向中央银行借款、向中央银行借款l 3、向公众借款、向公众借款l 4、回购协议、回购协议l 5、境外借款、境外借款l（三）结算中的负债（三）结算中的负债l各项应付款、结算过程中暂时占用的资金各项应付款、结算过程中暂时占用的资金等。等。三、三、商业银行的资产业务商业银行的资产业务l 资产业务是银行运用资金的业务，它表明银行资资产业务是银行运用资金的业务，它表明银行资金的存在形式以
29、及银行所拥有的对外债权，是银金的存在形式以及银行所拥有的对外债权，是银行获取收益的主要途径。资产业务主要包括：行获取收益的主要途径。资产业务主要包括：l（一）现金资产。是银行为保证资产流动性而持（一）现金资产。是银行为保证资产流动性而持有的流动性资产。主要包括库存现金、存放在中有的流动性资产。主要包括库存现金、存放在中央银行的存款、存放在同业的存款等。央银行的存款、存放在同业的存款等。l（1）库存现金。是指银行业务中保留的现钞和）库存现金。是指银行业务中保留的现钞和硬币，主要是为了应付客户提款和银行本身日常硬币，主要是为了应付客户提款和银行本身日常开支。对银行来讲，库存现金要适度，太多，影开支
30、。对银行来讲，库存现金要适度，太多，影响银行收益，增加银行费用；太少，不能应付客响银行收益，增加银行费用；太少，不能应付客户提取现金的需要，影响银行信誉，甚至造成挤户提取现金的需要，影响银行信誉，甚至造成挤提存款，增加银行风险。提存款，增加银行风险。l（2）在中央银行的存款）在中央银行的存款l 法定存款准备金。商业银行按法律规定，必须按法定存款准备金。商业银行按法律规定，必须按其吸收存款量的一定比例交存中央银行作为法定其吸收存款量的一定比例交存中央银行作为法定存款准备金。它的最初作用是增强商业银行应付存款准备金。它的最初作用是增强商业银行应付客户提取现金的能力，保证存款人的利益和维护客户提取现
31、金的能力，保证存款人的利益和维护银行业的稳定，现在已转变为中央银行贯彻货币银行业的稳定，现在已转变为中央银行贯彻货币政策的一个重要工具。政策的一个重要工具。l 在中央银行的一般性存款。用来满足转账结算的在中央银行的一般性存款。用来满足转账结算的需要，也可以用来调剂库存现金的余缺。需要，也可以用来调剂库存现金的余缺。l 3、同业存款。主要用于同业之间结算收付及开、同业存款。主要用于同业之间结算收付及开展代理业务。存放在其他银行的资金，称为存放展代理业务。存放在其他银行的资金，称为存放同业；其他银行存放在本行的资金，称为同业存同业；其他银行存放在本行的资金，称为同业存款。款。l 现金资产是银行的一
32、线准备，开展业务的重要保现金资产是银行的一线准备，开展业务的重要保证；证；l 流动性非常高。流动性非常高。l 盈利性很低，所占比例越来越小。盈利性很低，所占比例越来越小。l（二）贴现。是银行运用资金的形式。（二）贴现。是银行运用资金的形式。l票据贴现是银行购买未到期的票据，在扣票据贴现是银行购买未到期的票据，在扣除从贴现日起至票据到期日止的利息以后，除从贴现日起至票据到期日止的利息以后，将余额以现款付给客户，或转入其活期账将余额以现款付给客户，或转入其活期账户的业务。以后此时向客户收取的利息叫户的业务。以后此时向客户收取的利息叫贴息或折扣。贴息与票据面额之比为贴现贴息或折扣。贴息与票据面额之比
33、为贴现率。率。l未到期票据贴现付款额的计算公式是：未到期票据贴现付款额的计算公式是：l贴现付款额票据面额贴现付款额票据面额（1贴现率贴现率未未到期天数到期天数/360天）天）l例如：设票据面额为1000元，90天后到期，年贴现率为12%，银行贴现付款额为多少？l1000（112%90/360）970元元l（三）贷款。是指银行所发放的各种贷款。（三）贷款。是指银行所发放的各种贷款。贷款一般分为以下几类：贷款一般分为以下几类：l1、信用贷款和抵押贷款；、信用贷款和抵押贷款；l2、短期贷款、中期贷款和长期贷款；、短期贷款、中期贷款和长期贷款；l3、工商业贷款、农业贷款和消费贷款。、工商业贷款、农业贷
34、款和消费贷款。l 信贷原则信贷原则l 西方商业银行的西方商业银行的“6C”原则原则l 品德（品德（character）、才能（）、才能（capacity）资本）资本（capital）担保品（）担保品（collacteral）、经营环境）、经营环境（condition）、事业的连续性（）、事业的连续性（continuity）l 贴现与贷款对比贴现与贷款对比l 期限、利息的扣除时间、风险的大小期限、利息的扣除时间、风险的大小l（四）证券资产。主要是指银行购买的有价证券。（四）证券资产。主要是指银行购买的有价证券。证券投资是银行重要的收入来源之一。证券投资是银行重要的收入来源之一。l 银行投资于证券
35、的好处银行投资于证券的好处:l 证券投资的收益较高；证券投资的收益较高；l 证券的流动性比贷款等其他资产要高；证券的流动性比贷款等其他资产要高；l 可以实现多样化的投资组合从而降低风险。可以实现多样化的投资组合从而降低风险。l 投资与贷款业务的区别是：（投资与贷款业务的区别是：（1）证券投资业务具）证券投资业务具有较强的流动性，可以随时出售证券变现，而用于有较强的流动性，可以随时出售证券变现，而用于贷款的资金，要求在贷款期满后才能收回。贷款的资金，要求在贷款期满后才能收回。l（2）证券价格受市场供求关系影响较大，银）证券价格受市场供求关系影响较大，银行很难控制，而贷款时银行有权决定贷款条行很难
36、控制，而贷款时银行有权决定贷款条件、如期限、利率、担保等。件、如期限、利率、担保等。l（3）投资存在很大的风险，银行为了保证证）投资存在很大的风险，银行为了保证证券投资的安全性，大多选择投资于政府债券券投资的安全性，大多选择投资于政府债券或信誉良好的公司债券，而这些债券的利率或信誉良好的公司债券，而这些债券的利率一般比贷款利率要低，但是证券投资业务还一般比贷款利率要低，但是证券投资业务还有可能取得对企业的控股权，这是贷款业务有可能取得对企业的控股权，这是贷款业务所无法实现的。所无法实现的。l（4）商业银行贷款业务过程中可以创造派）商业银行贷款业务过程中可以创造派生存款，从而增加银行的准备，而投
37、资不生存款，从而增加银行的准备，而投资不具备这项功能。具备这项功能。l由于许多国家的银行法都禁止商业银行投由于许多国家的银行法都禁止商业银行投资于股票，因此，商业银行的证券投资对资于股票，因此，商业银行的证券投资对象主要是各类债券，也可称债券投资业务，象主要是各类债券，也可称债券投资业务，其目的主要是获取收益、降低风险和补充其目的主要是获取收益、降低风险和补充流动性。流动性。l（四）固定资产。（四）固定资产。l如银行大楼、计算机、其他设备如银行大楼、计算机、其他设备l（五（五）汇差资金。）汇差资金。l至商业银行在联行清算前，代收代付款项至商业银行在联行清算前，代收代付款项差额所占用的资金。差额
38、所占用的资金。资产负债及所有者权益现金257.59存款35804.70存放中央银行款项3479.17 短期17918.97存放同业358.03 长期17885.73拆放同业1456.88同业存款2932.35贷款26594.66同业拆放319.94 短期15999.04借入款项327.26 中长期10595.62发行债券0.27 减：准备金80.46 短期0应收利息514.65 长期0.27证券投资7944.52其他负债1886.25固定资产840.77所有者权益1909.94 减：累计折旧204.02 实收资本1674.17其他资产2018.92 资本公积11.47 盈余公积147.61 未
39、分配利润76.69三、中间业务与表外业务l 定义定义l 表外业务与中间业务的异同表外业务与中间业务的异同l 相同点：都是独立于资产负债业务之外的业务。相同点：都是独立于资产负债业务之外的业务。两者都是靠收取服务费而获利（不是靠利差获两者都是靠收取服务费而获利（不是靠利差获利）。利）。l 不同点：承担的风险不同：不同点：承担的风险不同：中间业务：银行作为中间人，一般没有风险；中间业务：银行作为中间人，一般没有风险；表外业务：潜在的资产或者负债，具有一定的风表外业务：潜在的资产或者负债，具有一定的风险。以担保为例。险。以担保为例。中间业务指银行不用或较少占用商业银行自己的资金、指银行不用或较少占用
40、商业银行自己的资金、以中间人的身份为客户办理收付和其他委以中间人的身份为客户办理收付和其他委托事项、提供各种金融服务并收取各种费托事项、提供各种金融服务并收取各种费用的业务。用的业务。主要有：主要有：结算类业务结算类业务代理类业务代理类业务信息咨询类业务等信息咨询类业务等例：代理业务例：代理业务-委托贷款委托贷款l委托贷款是委托人以其可以自主支配的资委托贷款是委托人以其可以自主支配的资金，委托银行按其所指定的对象或投向、金，委托银行按其所指定的对象或投向、规定的用途和范围、定妥的条件（期限、规定的用途和范围、定妥的条件（期限、金额、利率等）代为发放、监督使用并协金额、利率等）代为发放、监督使用
41、并协助收回的贷款。助收回的贷款。纯粹的中间业务，银行不承担风险纯粹的中间业务，银行不承担风险委托贷款：民生银行的案例l 民生银行的个人委托贷款业务分为两种模式：民生银行的个人委托贷款业务分为两种模式：l 一种是贷款人和借贷人自行协商贷款利率和贷款一种是贷款人和借贷人自行协商贷款利率和贷款用途，由银行提供转帐等中介服务；用途，由银行提供转帐等中介服务；l 另一种是委托人将资金存入银行，由委托人自行另一种是委托人将资金存入银行，由委托人自行确定贷款金额、期限、利率，银行帮助委托人挑确定贷款金额、期限、利率，银行帮助委托人挑选贷款对象，贷款对象包括自然人和法人，并负选贷款对象，贷款对象包括自然人和法
42、人，并负责监督贷款的使用和催收。责监督贷款的使用和催收。l 委托贷款的利率不得超过人民银行规定的贷款利委托贷款的利率不得超过人民银行规定的贷款利率浮动上下限。率浮动上下限。l委托贷款成了绕过宏观调控的一种途径。委托贷款成了绕过宏观调控的一种途径。例如，银监会要求商业银行对资本金比率例如，银监会要求商业银行对资本金比率低于低于35%的项目不得发放贷款。但开发商的项目不得发放贷款。但开发商可依靠委托贷款满足项目资本金比例不低可依靠委托贷款满足项目资本金比例不低于于35要求。要求。狭义表外业务广义的表外业务包括前面讲过的中间业务及狭义的表外业务。广义的表外业务包括前面讲过的中间业务及狭义的表外业务。
43、狭义的表外业务是指不在资产负债表中中反映，但与表内的资产业务、狭义的表外业务是指不在资产负债表中中反映，但与表内的资产业务、负债业务关系十分密切，可以在一定条件下转化为表内的业务。负债业务关系十分密切，可以在一定条件下转化为表内的业务。狭义的表外业务这类业务的开展将引起银行资产、负债的增减变化，带狭义的表外业务这类业务的开展将引起银行资产、负债的增减变化，带来银行损失的可能性。主要包括：来银行损失的可能性。主要包括：贷款承诺贷款承诺备用信用证备用信用证担保类业务担保类业务金融期货、期权、互换、远期等金融衍生工具金融期货、期权、互换、远期等金融衍生工具贷款承诺贷款承诺l 银行在未来特定期时期内向
44、客户按事先约定的条银行在未来特定期时期内向客户按事先约定的条件发放一定数额贷款的承诺，分为可撤销承诺和件发放一定数额贷款的承诺，分为可撤销承诺和不可撤销承诺。不可撤销承诺。l 可撤销贷款承诺附有客户在取得贷款前必须履行可撤销贷款承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，一旦在银行承诺期间及实际贷款期的特定条款，一旦在银行承诺期间及实际贷款期间发生客户信用级别降低，或客户没有履行特定间发生客户信用级别降低，或客户没有履行特定条款，则银行可以撤销为其提供贷款的承诺。条款，则银行可以撤销为其提供贷款的承诺。l 不可撤销的贷款承诺则是不经客户同意银行不得不可撤销的贷款承诺则是不经客户同意银行不得私自
45、撤销的承诺，它具有法律效力。私自撤销的承诺，它具有法律效力。衍生金融工具衍生金融工具l指以股票、债券或货币等资产为基础而派指以股票、债券或货币等资产为基础而派生出来的金融工具，它们依附于原生金融生出来的金融工具，它们依附于原生金融工具的交易而存在。衍生金融工具包括远工具的交易而存在。衍生金融工具包括远期外汇合约、货币与利率互换、金融期货期外汇合约、货币与利率互换、金融期货和金融期权等。和金融期权等。担保担保l商业银行以证人或保人的身份接受客户的商业银行以证人或保人的身份接受客户的委托，对国内外的企业提供信用担保服务委托，对国内外的企业提供信用担保服务的业务，即商业银行为交易活动的双方中的业务，
46、即商业银行为交易活动的双方中的其中一方（委托人）向另一方出具书面的其中一方（委托人）向另一方出具书面担保，以保证委托人届时履合债务或合同担保，以保证委托人届时履合债务或合同义务，一旦委托人不履行合同义务，则银义务，一旦委托人不履行合同义务，则银行负有连带赔偿责任，因此，担保形成了行负有连带赔偿责任，因此，担保形成了银行的或有负债。担保业务包括银行承兑银行的或有负债。担保业务包括银行承兑汇票、信用证等。汇票、信用证等。第三节商业银行的管理理念第三节商业银行的管理理念 l 一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则一、商业银行的经营原则l 安全性、流动性、盈利性是商业银行在
47、经营过程中必须始终遵循的三安全性、流动性、盈利性是商业银行在经营过程中必须始终遵循的三条基本原则。条基本原则。（一）流动性（一）流动性是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人是指银行具有随时以适当的价格取得可用资金，随时满足存款人提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力。提取存款和满足客户合理的贷款需求的能力。（二）安全性（二）安全性安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经安全性原则是指银行具有控制风险、弥补损失、保证银行稳健经营的能力。营的能力。（三）盈利性（三）盈利性是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提
48、高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。力求获取最大利润，以实现银行的价值最大化。l安全性是前提和基础、流动性是条件和手安全性是前提和基础、流动性是条件和手段、盈利性是最终的目的。段、盈利性是最终的目的。l从根本上讲，三个原则是统一的，它们保从根本上讲，三个原则是统一的，它们保证了商业银行经营活动的正常进行；但三证了商业银行经营活动的正常进行；但三个原则又是矛盾的，处理不好常常会顾此个原则又是矛盾的，处理不好常常会顾此失彼。银行家工作的核心就是协调处理好失彼。银行家工作的核心就是协调处理好三者的关系，使其达到一个最佳的组合状三者的关系，使其达到一个最佳的组合状态。态。二、商
49、业银行的资产负债管理二、商业银行的资产负债管理在商业银行发展的历史进程中，西方商业银行的经营管理理在商业银行发展的历史进程中，西方商业银行的经营管理理论经历了资产管理；负债管理；资产负债综合管理三个阶论经历了资产管理；负债管理；资产负债综合管理三个阶段：段：（一）资产管理理论（一）资产管理理论(20(20世纪世纪6060年代之前年代之前)这种理论以银行资产的流动性和安全性作为经营管理的重点。这种理论以银行资产的流动性和安全性作为经营管理的重点。银行的流动性和安全性都是通过合理安排资产的配置获得银行的流动性和安全性都是通过合理安排资产的配置获得的。的。1 1商业性贷款理论（商业性贷款理论（The
50、 Commercial Loan TheoryThe Commercial Loan Theory）：）：亦称真实票据论，认为银行放款资金主要来自存款，放款应亦称真实票据论，认为银行放款资金主要来自存款，放款应当是以真实商业票据作抵押的短期自偿性和商业性贷款。当是以真实商业票据作抵押的短期自偿性和商业性贷款。2 2资产可转换理论（资产可转换理论（The ShiftablityThe Shiftablity Theory Theory）也叫资产转移理论，认为银行可将资金的一部分投入具也叫资产转移理论，认为银行可将资金的一部分投入具备次级市场条件的证券，以保持银行所需的流动性。备次级市场条件的证券
