1、 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。1企业境内外上市重组及财企业境内外上市重组及财务准备工作的探讨务准备工作的探讨 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。2 2你准备好了吗？你准备好了吗？2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。3 3决定是否上市集资
2、须考虑的事项决定是否上市集资须考虑的事项 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。4 4上市前需进行上市前需进行的准备的准备工作工作 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。5 5集团架构重组集团架构重组 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。6 6集团架
3、构重组集团架构重组 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。7 7企业准备上市时面对的主要问题企业准备上市时面对的主要问题100%100%X X先生先生A AB BC C100%100%100%100%2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。8 8企业准备上市时面对的主要问题企业准备上市时面对的主要问题A AB BC C100%100%100%100%100%100%公
4、众人士公众人士X X先生先生D D上市公司上市公司70%70%30%30%2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。9 9企业准备上市时面对的主要问题企业准备上市时面对的主要问题X X先生先生A AB BC C100%100%100%100%100%100%Y Y先生先生 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。1010企业准备上市时面对的主要问题企业准备上市时面对的主要
5、问题A AB BC C100%100%100%100%100%100%公众人士公众人士X X先生先生D D上市公司上市公司70%70%30%30%C C公司于重组前财务报告不能合并。公司于重组前财务报告不能合并。2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。1111上市上市时时的的税务考虑税务考虑 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。THANK YOUSUCCESS202
6、2-7-31 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。1313上市上市时时的的税务考虑税务考虑 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。1414会计制度的可能差异会计制度的可能差异 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。1515上市的成功关键上市的成功关键
7、 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。1616会计师对公司上市融资所发挥的作用会计师对公司上市融资所发挥的作用 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。1717会计师对公司上市融资所发挥的作用会计师对公司上市融资所发挥的作用(续）续）2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。
8、版权所有，不得转载。1818专业顾问应具备的条件专业顾问应具备的条件 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。1919毕马威中国简介毕马威中国简介毕马威在一九九二年成毕马威在一九九二年成为首家获准于中国内地为首家获准于中国内地合资开业的国际会计师合资开业的国际会计师事务所。事务所。在香港特别行政区毕马在香港特别行政区毕马威也拥有超过威也拥有超过 60 60 年的年的历史。历史。毕马威中国和香港特别毕马威中国和香港特别行政区目前共设有十一行政区目前共设有十一家办事处家办事处拥有专业人
9、员超过拥有专业人员超过 7,0007,000人。人。上海上海香港香港TibetXinjiangJiangxiFujian北北京京广州广州深圳深圳澳门澳门杭州杭州青岛青岛成都成都福州福州沈阳沈阳 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。2020毕马威值得信毕马威值得信賴賴Buy KPMGBuy KPMG“在香港上市的一百五十家高市值中资企业和进行调查的B股企业中，没有选用国际四大提供审计服务的仅占六家。四大的收费和客户基础呈现两极化的现象。在财务业绩方面，毕马威的客户在二零零四年拥有
10、最高的平均股本回报率（20%）和每股收益增长（85%），其余三大的客户的股本回报率均约为16%。在国际四大当中，毕马威的客户收益回报的确普遍持续强势走高。”资料来源:中信研究二零零五年十月版 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。2121毕马威会计师事务所联络方式毕马威会计师事务所联络方式北京中国北京东长安街1号东方广场东2座办公楼8层邮政编码 100738电话+86(10)8508 5000 传真+86(10)8518 5111青岛中国青岛东海西路15号英德隆大厦4层邮政编码
11、266071电话+86(532)8907 1688 传真+86(532)8907 1689上海中国上海南京西路1266号恒隆广场50楼邮政编码 200040电话+86(21)5359 4666 传真+86(21)6288 1889成都中国成都顺城大街8号中环广场1座18楼邮政编码 610016电话+86(28)8673 3888 传真+86(28)8673 3838杭州中国杭州杭大路9号聚龙大厦西楼8楼邮政编码：310007电话+86(571)2803 8000 传真+86(571)2803 8111广州中国广州天河路208号粤海天河城大厦38楼邮政编码 510095电话+86(20)3813
12、 8000 传真+86(20)3813 7000深圳中国深圳市深南东路5001号华润大厦9楼邮政编码 518001电话+86(755)2547 1000 传真+86(755)8266 8930福州中国福州五四路136号福建中银大厦25楼邮政编码 350003电话+86(591)8833 1000 传真+86(591)8833 1188香港香港中环遮打道10号太子大厦8楼电话+852 2522 6022 传真+852 2845 2588澳门澳门苏鸦利士博士大马路中国银行大厦23楼D座电话+853 2878 1092 传真+853 2878 1096沈阳中国沈阳北站路59号财富中心E座27层邮政编
13、码：110013电话+86(24)3128 3888 传真+86(24)3128 3899 2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。所载资料仅供一般参考用，并非针对任何个人或团体的个别情况而提供。虽然本所已致力提供准确和及时的资料，但本所不能保证所载资料仅供一般参考用，并非针对任何个人或团体的个别情况而提供。虽然本所已致力提供准确和及时的资料，但本所不能保证这些资料在阁下收取时或日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据所载资料行事。这些资料在阁下收取时或日后仍然准确。任何人士不应在没有详细考虑相关的情况及获取适当的专业意见下依据所载资料行事。2007 毕马威华振会计师事务所是一家中华人民共和国中外合作经营企业，同时也是与瑞士合作组织毕马威国际相关联的独立成员所网络中的成员。版权所有，不得转载。THANK YOUSUCCESS2022-7-31
