1、国际结算（第二版）020406080100120一月二月三月四月亚洲区欧洲区北美区第一章第一章 国际结算概述国际结算概述 国际结算概念、其业务基础、所遵循的法律依据和惯例；特别是国际结算方式的具体内容重点与难点重点与难点第一章 知识点一、国际结算概念和国际结算业务基础（一）两个不同国家的当事人，通过银行办理彼此间债权债务关系所引起的货币收付业务称为国际结算。（二）银行海外分支机构或者代理机构的设置及建立，可以看作是银行经办国际结算业务的基础。银行彼此之间建立代理关系，一般应包括以下内容：（1）密押与印鉴（2）费率表（3）账户的设置第一章 知识点二、货物单据化、履约证书化为银行办理国际结算业务创
2、造了一个良好的条件。银行只需凭审核相符的单据付款给卖方，再凭单据向买方索取货款归垫。第一章 知识点三、国际结算方式的内容和类别（一）国际结算方式必须订明具体类别、付款时间、使用货币、所需单据和凭证。（二）国际结算方式大体上可以分为汇款、托收和信用证三大类第一章 知识点（三）国际结算方式的付款时间；银行依据的装运时间及其付款时间（四）国际结算使用货币的选择第一章 知识点四、国际结算业务依据的法律和惯例（一）英国的票据法（二）日内瓦统一票据法（三）国际商会的跟单信用证统一惯例（四）国际商会的托收统一规则（五）国际商会见索即付保函统一规则（六）国际商会的国际备用证惯例第二章 国际结算中的票据 票据特
3、性和作用；汇票的八大必要项目、各当事人及其票据行为；汇票的分类；本票和支票重点与难点重点与难点第二章第二章 第一节知识点第一节知识点第一节第一节 票据概述票据概述银行办理国际结算业务通常需要借助于各种各样的支付凭据，支付凭据在实际业务通常被划分为金融单据和商业单据两部分。金融单据主要是指流通票据，在此主要指汇票、本票、支票，通常称为票据。商业单据主要包括商业发票、运输单据、保险单据以及其他一些单据，通常称为单据，第九章里会有详细讲述。第二章 第一节知识点一、票据特性（一）流通转让性（Negotiability）票据上的债权可以通过背书转让或交付转让的方式予以流通转让。它区别于权利过户转让（As
4、signment）如股票、债券的转让等；也不同于物权凭证的交付转让（Transfer），如海运提单等第二章 第一节知识点（二）无因性票据是一种不要过问原因的证券，即不过问产生票据权利义务关系的原因。这种无因性使票据得以流通。（三）要式性票据形式上需要记载的项目必须齐全，符合票据法规定。它的权利义务全凭票据上的文义来确定。票据要式不要因。第二章 第一节知识点（四）提示性票据债权人请求债务人履行付款义务时，必须向付款人提示票据。（五）返还性票据持票人收到支付的票款时，应将已收款的票据交还给付款人。一经付款，票据就不能再流通。第二章 第一节知识点二、票据的作用（一）结算作用（二）资金融通（三）流通作
5、用第二章第二章 第二节知识点第二节知识点第二节第二节 汇票汇票 一、汇票定义及最基本的三个当事人1.出票人（Drawer）:就是签发汇票的人。2.受票人（Drawee）：就是汇票中指定履行付款义务的人，因此又称为付款人。3.受款人或收款人（Payee）:就是收取汇票金额的人。第二章 第二节知识点二、汇票的必要项目 记住下面附式二的汇票例子，就可以记住汇票的八大项目。第二章 第二节知识点 1 5 3Exchange for GBP 5000.00 Beijing,5th Apr.2004 4 2 7 5At 90 days after sight pay to C CO.or order the
6、 sum of five thousand pounds 6To Bank of Europe,London 8 For A Company,Beijing signature 第二章 第二节知识点汇票的八大项目：1.写明其为“汇票”字样；2.无条件支付命令；3.出票地点和日期；4.付款时间；5.汇票金额；6.付款人名称和付款地点；7.收款人名称；8.出票人名称和签字。第二章 第二节知识点1、汇票上写明“汇票”有Bill of exchange或者Draft字样。2、无条件支付命令（Unconditional order to pay）这种无条件支付命令体现在汇票里，就 是必须用英语的祈使句，
7、开出汇票。第二章 第二节知识点3、出票日期和地点（Date and place of issue）出票日期可以用来判断出票人出票时的行为能力；并且可以计算出远期汇票的付款到期日。出票日期有两种写法，即欧洲形式（DD/MM/YY）和美国形式（MM/DD/YY）。由于各国的票据法存在着差异，根据国际惯例，判断一张汇票是否有效要以出票地法律为准来判断。也就是说各国采用“行为地法律原则”。第二章 第二节知识点出票地点应该与出票人的地址相同。出票日期可起三个作用：（1）日内瓦统一法规定，见票后若干天或即期汇票,必须在出票后一年内去提示。（2）决定到期日.当付款时间规定出票后若干天付款的,就从出票日算起。
8、（3）决定出票人的行为能力.如出票时出票人已宣布破产或清理、丧失行为能力,则汇票不能成立。第二章 第二节知识点4、付款时间（Time of payment,Tenor）根据付款时间的不同可分为即期汇票和远期汇票。即期汇票（at sight/on demand）是见票即付，无须承兑。第二章 第二节知识点以下三种为远期汇票：（1）见票远期 at a fixed period after sight（2）出票出期 at a fixed period after date（3）固定定日 at a fixed date英国票据法实务中存在少量“某必定发生事件后定日”。第二章 第二节知识点在实务中，远期汇
9、票的到期日通常按照下面的原则计算：（1）算尾不算头。（2）汇票中的月通常是指日历月；如果到期的对应月份没有相应的日期，则以该月最后一日为到期日。（3）如果付款到期日为节假日，则汇票的到期日应顺延至节假日后的第一个营业日。第二章 第二节知识点5、一定金额（Certain in money）（1）以金钱表示。票据上的权利必须以金钱表示，否则无效。（2）金钱必须明确。任何人根据票据文义计算的结果都一样。（3）习惯上一般都有大小写，当不一致时，以大写为准。第二章 第二节知识点6、付款人名称和地址（Drawee and place of payment）付款人是受票人，是接受命令的人。一经签字即为付款人
10、。付款地点有一个非常重要的作用，即“行为地原则”，承兑、付款、到期日算法都用付款地法律。如没有注明付款地，汇票也成立，此时以付款人后面的地点为付款地。第二章 第二节知识点7、收款人名称（Payee）汇票上的收款人通常称为“抬头”，“抬头”有许多种类，不同抬头决定着汇票是否可以转让或以什么方式转让。通常分为三种：（1）Restrictive order 限制性抬头（2）Demonstrative order 指示性抬头（3）Payable to bearer 来人抬头 来人抬头不用背书，仅凭交付转让。日内瓦统一法不允许来人作为收款人。第二章 第二节知识点8、出票人签名和签字（Signature
11、of the drawer）这是汇票中最重要的一项，不签字不负责，一经签字即承担自己的债务。第二章 第二节知识点三、汇票的其他项目四、汇票的当事人除三个基本当事人外，还有如下当事人：1、背书人（Indorser）2、被背书人（Indorsee）3、参加承兑人（Acceptor for Honour）4、保证人（Guarantor）5、持票人（Holder）6、付过对价持票人（Holder for Value）7、正当持票人（Holder in Due Course）第二章 第二节知识点五、票据行为1、出票(Issue)。包括两个动作Draw,Deliver.是主票据行为。2、背书(Indors
12、e)。持票人要把票据权利转让给他人，必须在票据背面签字并经交付，则票据权利即转移至被背书人。只有持票人即收款人或被背书人才有权背书。第二章 第二节知识点背书的种类：（1）记名背书（special endorsement）,作记名背书时，先作被背书人记载，再签字。如：Pay to the order of Henry Brown.Willion White(签字)第二章 第二节知识点（2）空白背书（Endorsement in Blank）又称为不记名背书。不记载被背书人，只签字。当作成空白背书后，交付给一个不记名的受让人时，他即可只凭交付而转让，（与来人汇票相同）。也可再变成记名背书。第二章
13、第二节知识点（3）限制背书（Restrictive endorsement）经过限制性背书，汇票背面被指定的受让人就不能再将此汇票转让给他人，只能自己去实现票据权利。第二章 第二节知识点（4）带有条件背书（Conditional Endorsement）指背书人在汇票背面签字而将其票据转让给汇票背面的被背书人时，是有条件的。第二章 第二节知识点（5）托收背书（Endorsement for Collection）它是要求被背书人按照委托他代收票款的指 示，处理汇票。被背书人虽然持有汇票，但没有获得汇票的所有权，他是为了代收目的而在汇票上背书，并不意味着汇票所有权的转让。第二章 第二节知识点3、
14、提示（Presentation）要在规定时效内、规定地点提示。分为两种：（1）远期汇票向付款人提示要求承兑。（2）即期汇票或已承兑汇票向付款人或承兑人提示要求付款。第二章 第二节知识点4、承兑（Acceptance）付款人一旦签字承兑就成为主债务人，不能以出票人签名伪作或背书人无行为能力等理由来否认汇票效力。假如到期日承兑人拒付，出票人可直接对其起诉。承兑的种类：（1）普通承兑（General Acceptance）（2）限制承兑（Qualified Acceptance）第二章 第二节知识点5、付款（Payment）付款人完成正当付款后，才可以解除责任。所谓正当付款是指：（1）要被付款人或承
15、兑人支付。（2）要在到期日那天或以后付款。（3）要付款给持票人，意指汇票如被转让，前手背书必须连续真实。（4）善意付款。第二章 第二节知识点6、拒付（Dishonor）及拒付通知（Notice of Dishonor）拒付是持票人提示要求承兑时遭拒绝；或提示要求付款时遭拒绝。发出拒付通知可以有两种方法 接到退票通知的每个背书人都有向其前手进行追索的权利。第二章 第二节知识点7、拒绝证书（Protest）证明持票人已按规定行使票据权利但未获结果，由此持票人得以行使追索权。拒绝证书的作成 拒绝证书的内容：（1）拒绝者及被拒绝者名称；（2）请求无获之事实（即拒付原因）；（3）做成拒绝证书的日期和地点
16、。第二章 第二节知识点8、追索权（Right of recourse）指汇票遭到拒付，持票人向前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额和费用的权利。行使追索权的三个条件：（1）必须在法定期限内提示汇票；（2）必须在法定期限内将退票事实通知前手直到出票人；（3）必须在法定期限内做成拒绝证书。第二章 第二节知识点六、汇票的分类1、根据出票人的不同，汇票可以分为商业汇票和银行汇票。2、根据付款时间的不同，汇票可以分为即期汇票和远期汇票。3、根据远期汇票承兑人的不同，汇票可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。第二章第二章 第三节知识点第三节知识点第三节第三节 本票和支票本票和支票一、本票一、本票（Prom
17、issory Note）本票的基本关系人是出票人和收款人。它是汇票的一种特殊形式，因此，汇票必要项目的内容同样适用于本票，只不过由于本票的出票人和付款人是同一个人，所以本票中没有付款人及地址这一项目。第二章 第三节知识点二、支票二、支票（Check）支票是以银行为付款人的即期汇票，是汇票的一个特例。由出票人签字，要求受票的银行即期支付一定金额给持票人。支票的划线第二章 第三节知识点三、本票、支票与汇票的不同1、本票和汇票的不同点2、支票和汇票的不同点第三章 国际银行清算 清算与清算中心；SWIFT的基本内容；世界主要货币的清算系统重点与难点重点与难点第三章第三章 第一节知识点第一节知识点第一节
18、第一节 国际银行清算与清算系统国际银行清算与清算系统1、清算与结算 清算是指不同银行之间因资金的代收、代付而引起的债权债务通过票据清算所或清算网络进行清偿的活动。结算主要是债权人和债务人通过银行清偿债权债务关系。第三章 第一节知识点 所以两者间的关系是：结算是清算的前提，清算是结算的继续和完成。第三章 第一节知识点2、清算所与清算银行银行之间的清算是通过票据清算所自动清算完成的。票据清算所（Clearing House）或清算网络是由许多银行参加的、彼此进行资金清算的场所。参加票据清算所的银行叫清算银行。第三章 第一节知识点3、主要清算中心为了清算和结算方便，从事国际业务的银行一般都要在主要货
19、币的清算中心设立联行，并在当地银行开立当地货币账户，以加入该货币清算网络。美元的清算中心在纽约；英镑的清算中心在伦敦；欧元的清算中心在法兰克福等地；日元的清算中心在东京。第三章 第一节知识点 4、美元是最主要的结算货币很多外国银行都在纽约的银行开立美元账户。第三章 第一节知识点美元账户可分为三类：（1）一级账户。指属于联邦储备系统成员的美籍银行在联邦储备银行（Federal Reserve）开立的美元账户。（2）二级账户。指外国银行在美籍银行开立的美元账户。（3）三级账户。是指外国银行在美国的外籍银行开立的美元账户。第三章第三章 第二节知识点第二节知识点第二节第二节 SWIFT的基本内容的基本
20、内容1、环球同业银行金融电讯协会（Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication,SWIFT）是一个国际银行同业间非营利性的合作组织。其特点：安全可靠；快速且费用低；自动加核密押。第三章 第二节知识点2、SWIFT银行识别代码（Bank Identifier Code,BIC）是电脑可以自动判读的八位或者十一位英文字母或是阿拉伯数字组成。BIC可以拆分为银行代码、国家代码、地区代码和分行代码四部分。第三章第三章 第三节知识点第三节知识点 第三节第三节 世界主要货币的清算系统世界主要货币的清算系统一、主要清算代码和银行识别代
21、码1SWIFT Bank Identifier Code（BIC）/SWIFT Address第三章 第三节知识点 2FedABA 它是在美国联邦交换系统中识别清算成员的9位数字编码。3.CHIPS（Clearing House Inter-bank Payment System,CHIPS）成员的识别码第三章 第三节知识点 二、美元清算系统 美元的转移和支付可有五种方式进行，它们是：CHIPS（纽约银行间的清算系统）、FEDWIRE（美国联邦储备银行的清算系统）、Book Transfer（内部转账）、Check（支票）和ACH（自动清算所）。每种支付体系都有各自的规则和级别。第三章 第三节
22、知识点 三、三、欧元清算系统1、欧元清算主要使用的清算系统 自欧元启用后，欧盟成立了新的跨境收付系统，它连接了15个欧盟成员国（12个欧元国和丹麦、英国及瑞典）。分为五种清算系统第三章 第三节知识点 2、英镑通过CHAPS电支付清算 英国的11家清算银行加上英格兰银行共12家交换银行集中进行票据交换。非交换银行必须在交换银行开立账户，以便划拨差额，而交换银行之间交换的最后差额则通过她们在英格兰银行的账户划拨。第四章第四章 汇款方式汇款方式 汇款的流程及其在贸易中的应用；汇款的调拨重点与难点重点与难点第四章第四章 知识点知识点一、汇款方式的概述 汇款是银行应汇款人（债务人）的要求，以一定的方式将
23、一定金额通过其国外联行或代理行作为付款银行，付款给收款人（债权人）的一种结算方式。它不仅运用于贸易和非贸易结算，凡是属于外汇资金的调拨都可采用这种方式，所以它是外汇银行的一项主要业务。第四章 知识点二、汇款方式的四个基本当事人：1汇款人（Remitter）2收款人（Payee or Beneficiary）3汇出行（Remitting Bank）4汇入行（Paying Bank）第四章 知识点三、汇款方式的种类及各自特点1.电汇的 流程及其特点2.信汇的 流程及其特点3.汇票的 流程及其特点第四章 知识点四、汇款头寸的调拨 汇出行办理汇款业务时应及时将汇款金额拨交给汇入行。汇入行要掌握“收妥头
24、寸、解付汇款”的原则。每笔汇款中，必须注明拨头寸指示。第四章 知识点拨头寸又须结合汇出行与汇入行的开设账户情况，一般有以下四种：1.汇入行在汇出行开立了账户2.汇出行在汇入行开立了往来账户第四章 知识点3.汇出行和汇入行双方在同一代理行开立往来账户4.汇出行和汇入行双方在不同的银行开立往来账户，为了偿付，汇出行可在汇款时主动通知其它代理行，将款项拨付给汇入行在其它代理行的账户第四章 知识点五、汇款方式的实际运用 国际贸易中的汇款方式可以分为预付货款（Payment in Advance），和货到付款（Payment After Arrival of the Goods）两种方式。货到付款在国际
25、贸易上可分为售定和寄售两种。第五章第五章 托收方式托收方式托收业务的流程、特点；尤其是跟单托收重点与难点重点与难点第五章第五章 第一节知识点第一节知识点第一节第一节 托收的概述托收的概述一、托收定义是出口商为了向进口商收取款项，出具汇票（债权凭证）委托银行代为收款的一种结算方式。当事人主要有：1委托人（Principal）2托收行（Remitting Bank）3代收行（Collecting Bank）4付款人（Drawee）第五章 第一节知识点二、托收业务流程光票托收与跟单托收的程序大体相同，故以跟单托收为例，来说明托收的业务程序：1出口商按合同规定按期发货装船。2轮船公司签发提单。第五章
26、第一节知识点3出口商签发跟单汇票并填写托收申请书，委托托收行代为收款。4托收行交给出口商回执。5托收行根据托收申请书填制托收指示（或者是托收委托书），随附跟单汇票邮寄代收行。第五章 第一节知识点6代收行按照托收指示，向付款人(进口商)提示跟单汇票。7付款人按规定的交单条件，进行付款赎单或承兑取单并在到期日付款。8进口商到船公司出示提单。9进口商取货。第五章 第一节知识点10代收行将收妥的货款贷记托收行账户，并向托收行发出收妥贷记通知。11托收行收到收妥通知书后，把收妥的票款入到出口商账户。至此跟单托收业务完成。第五章 第一节知识点三、托收当事人之间的关系1.委托人与付款人之间的关系2.委托人与
27、托收行之间的关系3.托收行与代收行之间的关系4.代收行与付款人之间的关系第五章 第一节知识点四、托收方式的主要特点1.付款及交货方式的变化，使得进出口双方的安全性提高2.结算的基础是商业信用3.资金负担不平衡，但比汇款结算有所改善4.结算简单、迅速、费用较低第五章第五章 第二节知识点第二节知识点第二节第二节 托收方式的种类托收方式的种类一、光票托收 指不附带商业单据、仅提交金融单据的托收，一般用于收取货款尾数、代垫费用、佣金、样品费或其他贸易从属费用。第五章 第二节知识点二、跟单托收跟单托收可以归结为是下列单据的托收：第一，金融单据附带有商业单据的托收第二，商业单据不依附于金融单据的托收第五章
28、 第二节知识点三、跟单托收种类根据进口商交单条件的不同，可分为付款交单和承兑交单两种。（一）付款交单(Documents against Payment，简称DP)指出口商的交单以进口商付款为条件第五章 第二节知识点根据汇票的付款期限不同，付款交单又分为即期付款交单（即期D/P）和远期付款交单（远期D/P）两种。信托收据(Trust Receipt）是银行对进口商提供的一种资金融通。一般常见于远期付款交单方式中。第五章 第二节知识点（二）承兑交单(Documents against Acceptance，简称DA)指银行的交单以进口商承兑汇票为条件 承兑交单对进口商很有利，因为其承兑后即可取单
29、提货；对出口商而言即风险很大第五章第五章 第三节知识点第三节知识点第三节第三节 托收方式的风险及其防范托收方式的风险及其防范1.托收本身是依靠收、付款人之间的商业信用，托收能否顺利收妥，取决于两点：第一是收款人（债权人）提供的收款单据（金融单据或商业单据）能否被付款人（债务人）所接受。第五章 第三节知识点第二是付款人（债务人）的资信财力。对各有关银行而言，只是提供中介服务，并没有保证一定托收到款项。当事人特别是出口商在实际业务中是有风险的。第五章 第三节知识点2.出口商所面临的风险（1）因经济原因（2）因政治原因（3）因进口国的“当地习惯”而造成的风险第五章 第三节知识点3.出口商对风险的防范
30、（1）必须事先对进口商的资信、经营作风等情况（2）对出口单据加以控制，以便更好地控制货物第五章 第三节知识点（3）在被拒付的情况下，要求做成拒绝证书（4）投保出口信用保险，以转嫁出口收汇风险第六章第六章 信用证方式信用证方式信用证业务流程、特点作用及各方当事人对风险的防范。重点与难点重点与难点第六章第六章 第一节知识点第一节知识点 第一节第一节 信用证方式概述信用证方式概述汇款和托收方式在国际贸易业务中，进出口双方无论是资金的负担还是风险的承担都是不平衡的。在这种情况下，以银行信用为基础的信用证方式可以较好地解决买卖双方可能出现的难题，促进了国际贸易的发展。第六章 第一节知识点一、信用证的定义
31、信用证(Letter of Credit，简称LC)，是银行应进口商请求，开出一项凭证给出口商的在一定条件下保证付款、或者承兑并付款、或者议付的一种结算方式。第六章 第一节知识点特别说明：第一，信用证是开证行开出的付款承诺文件。第二，开证行承付的前提条件是相符交单。第三，开证行的承付承诺不可撤销。第六章 第一节知识点二、信用证业务的特点1.开证行负第一性的付款责任。2.信用证是一项独立于贸易合同的文件。3.信用证是一种单据买卖。第六章 第一节知识点三、信用证的作用 1.对进口商来说，开证时不用交付全部的开证金额，只需交付一定比例的保证金。也可凭开证行授予的授信额度开证。实际上，开证行给了进口商
32、资金融通。第六章 第一节知识点2.对出口商来说，只要他将符合信用证条款规定的单据交到信用证里的指定银行，就可取得货款。第六章 第一节知识点3.对开证行来说，开出信用证贷给进口商的是信用，而不是资金；还有开证手续费的收入，贷出的信用是有保证金或担保的。当它履行付款后，还有出口商交来的单据作为保证，如果进口商不付款赎单，它还可以处理货物，以抵补欠款。第六章 第一节知识点4.对出口方银行来说，只要出口商交来的单据符合信用证条款的规定，就可以付款，然后向开证行或指定的偿付行索偿。信用证方式由于以银行信用代替了商业信用，各方当事人所面临的风险都已大为降低。第六章第六章 第二节知识点第二节知识点第二节第二
33、节 信用证业务流程信用证业务流程 信用证业务流程主要包括以下的七个步骤，且各个环节之间都是环环相扣的。第六章 第二节知识点一、开证申请人申请开证 根据进出口商双方在贸易合同中的约定，进口商向其所在地的一家银行提出开证申请，填写并提交开证申请书，以此作为银行开立信用证的依据。第六章 第二节知识点大多数开证行都要求申请人在申请开证时交纳一部分开证押金(一般为信用证金额的30或以下)，如果没有押金方面的要求，则开证申请人必须提供可靠的担保人。第六章 第二节知识点二、进口地银行开立信用证 开证行开立信用证至少是一式两份，以信开、电开等方式将信用证的内容发送给出口商所在地的通知行，通过它们通知或转递信用
34、证给受益人。信用证条款必须与申请书的内容相一致。第六章 第二节知识点三、出口地银行通知或转递信用证 出口商所在地银行收到开证行送达的信用证，经核对密押及印鉴准确无误后，若将信用证原封不动地转给出口商，为转递信用证。若将信用证的内容填写在通知书上发给受益人，则为通知信用证，通知行有义务审查信用证条款的完整性及真实性。第六章 第二节知识点四、出口商备货出运并提示单据 出口商接到通知行的信用证，确认其与合同条款相一致。审查无误后，应立即备货出运。备齐信用证所要求的全套单据，在信用证规定的有效期内，连同信用证一齐送交信用证的指定银行以获得票款。第六章 第二节知识点五、交单给指定银行审单付款或承兑且到期
35、付款或议付指定银行收到受益人提示的单据后，只要单据达到表面的“单单相符，单证相符”，就可以根据信用证的有关规定向受益人付款、承兑汇票或予以议付。第六章 第二节知识点在进行议付时，需从汇票金额中扣减自议付之日至开证行向议付行付款期间的利息及手续费，将余下的净款支付给受益人并将已做了批注的信用证退还给受益人。第六章 第二节知识点六、开证行审单付款 开证行收到单据后，要在随后的5个工作日内严格审单，审单无误后向指定银行支付货款及相应的利息费用。第六章 第二节知识点如果开证行在审单过程中，发现单证不符点，可凭以拒付，但应以最迅速的方法将不符点通知寄单行，提出是否将单据退回或代为保管。若拖延不提可视作开
36、证行默认接受，则不符点不能作为拒付理由。如果信用证另有偿付行，则开证行不办理偿付，而只接受单据。第六章 第二节知识点七、开证申请人付款赎单 开证申请人在接到开证行付款赎单的通知书后，应在付款前对单据予以审核，以确定单证相符。赎回全套单据，凭提单提货。第六章第六章 第三节知识点第三节知识点第三节第三节 信用证的主要内容及其当事人信用证的主要内容及其当事人跟单信用证统一惯例国际商会第600号出版物，简称UCP600。是一个相当完备的业务规则，已被绝大多数国家所采用，极大地推动了国际结算业务的发展。第六章 第三节知识点一、信用证的主要内容 信用证的开立方式有信开信用证（Credit Open by
37、Airmail）、电开信用证（Credit Open by Telecommunicawtion）以及SWIFT信用证。标准的跟单信用证应包含以下内容：1信用证的类型第六章 第三节知识点2信用证号码3开证行所在地点和开证日期4提示单据的期限和地点。5申请人6受益人7通知行第六章 第三节知识点8金额9信用证由指定银行使用10分批装运是否允许11转运是否允许12保险费是否由买方负担。13装运条款14货物描述第六章 第三节知识点15规定的单据16交单期限17该信用证是否由通知行加具保兑18银行至银行的指示19开证行对受益人及/或汇票持有人保证付款的责任文句第六章 第三节知识点20开证行受UCP600
38、惯例约束的条款21信用证的页数22开证行的签字第六章 第三节知识点二、信用证的当事人1开证申请人(Applicant)开证申请人是指向银行申请开立信用证之人，一般为进口商。进口商根据贸易合同，及时填写开证申请书。第六章 第三节知识点等开证行向受益人付清全部款项、要求申请人付款赎单时，申请人要及时到银行办理相应的手续，而不得以各种借口拖延付款。第六章 第三节知识点2开证行(Opening Bank，Issuing Bank)开证行是指接受开证申请人的申请，以自身的银行信用开立信用证的银行，一般为进口地的银行。开证行和开证申请人之间的契约是开证申请书。信用证开出后，开证行要承担起第一性的付款责任。
39、第六章 第三节知识点3受益人(Beneficiary)受益人是指信用证中提交了合格单据后，获得开证行付款的当事人，一般为出口商。受益人获得付款的前提条件是在规定的时间内提交合格单据。第六章 第三节知识点4、通知行(Advising Bank，Notifying Bank)通知行是指受开证行委托，将信用证通知给受益人的银行。通知行通常是出口地银行，而且一般是开证行的代理行。第六章 第三节知识点5指定银行（Nominated Bank）开证行为了便利受益人交单和融资，可以授权位于受益人所在地或其临近地点的一家代理行（多数情况下是通知行）作为被指定银行，则它们就是指定即期付款行或者指定延期付款行或者
40、指定承兑行或者指定议付行。第六章 第三节知识点即根据信用证受益人交单类别的不同，指定银行又分别有以下称谓：（1）付款行(Paying Bank，Drawee Bank)（2）承兑行（Accepting Bank）（3）议付行(Negotiating Bank)第六章 第三节知识点6保兑行(Confirming Bank)保兑行是指根据开证行或是受益人的请求，在信用证上加具保兑，保证其承担与开证行相同付款责任的银行。保兑信用证下的受益人可获得开证行和保兑行的双重独立付款的保证。第六章 第三节知识点7偿付行(Reimbursing Bank)偿付行是指信用证指定的代开证行向指定银行清偿垫款的银行。
41、偿付行的出现往往是由于开证行的资金调度或集中在该银行的缘故。第六章 第三节知识点信用证中如规定有关银行向指定银行偿付时，开证行应及时向该偿付行发出“偿付授权书”（Reimbursement Authorization），说明偿付金额及索偿行的情况。偿付行并不对单据的真实性负责，单据由索偿行直接寄开证行审验，与偿付行无关。第六章 第三节知识点偿付行付款后，可继续向开证行索偿。如果开证行验单后发现单证不符，可向议付行追索直到要求受益人承担单证不符的责任，但不能据此作为不向偿付行偿付的理由。第六章 第三节知识点8索偿行（Claiming Bank）索偿行是指信用证项下承担付款或是承担延期付款、或是承
42、兑汇票、或是议付，并且向偿付行提交索偿的银行，也就是指定银行。第六章第六章 第四节知识点第四节知识点第四节第四节 信用证方式下的风险及其防范信用证方式下的风险及其防范尽管信用证方式是建立在银行信用基础上的支付方式，但由于此方式下的进、出口商、各银行等相关当事人在业务处理过程中都以信用证条款为基础，以出口商提交的单据为中心，而且出口商提交的单据与实际发运的货物相分离。因此信用证项下各当事人可能面临更多、更复杂的风险。第六章 第四节知识点一、出口商面临的风险及其防范（一）出口商常见的风险信用证是银行信用，出口商面临的风险好像没有了，而事实上，出口商所面临的风险可能会更隐蔽。主要来自进口商利用软条款
43、的风险，这样的信用证被称为“软条款”信用证。第六章 第四节知识点（二）出口商对风险的防范1.对对方开证银行的资信状况作一个大致了解。2.当出口商收到信用证时，应认真审核信用证中的条款。第六章 第四节知识点3.出口商应学会通过单据来控制货物。4.出口商应向所在国保险机构投保出口信用保险。第六章 第四节知识点二、进口商面临的主要风险及其防范（一）进口商面临的主要风险1进口商获得的是虚假单据，进口商据此根本得不到货物。2进口商凭单据提取的货物与合同的规定不符。第六章 第四节知识点3出口商在伪造合格单据时，往往与船东勾结，制出表面毫无破绽的运输单据。实际表明，出口商与承运人合谋的欺诈行为更具危险性。第
44、六章 第四节知识点（二）进口商对风险的防范1开证前，应重视出口商的资信调查，慎重选择贸易伙伴。2开证时，应要求信用证中加列有关货物描述的条款。第六章 第四节知识点三、银行面临的风险及其防范（一）银行所面临的风险1银行提供开证服务时面临的风险。2银行通知信用证时可能面临的风险。第六章 第四节知识点3出口地被指定的银行提供服务时可能面临的风险。4保兑行向受益人付款后可能遭遇开证行拒付的风险。第六章 第四节知识点（二）银行对风险的防范1提供开证服务时，开证行首先应审核进口商的资信状况。2提供通知服务时，通知行应严格按照UCP600的规定确定信用证的真伪。当不能确定信用证真伪时，应及时通知有关当事人，
45、避免由于自身原因而使虚假信用证过关，造成相关当事人的损失。第六章 第四节知识点3被指定银行应首先考核开证行的信用状况，避免由于开证行信誉不佳而造成己方替代付款而开证行却拒不履行偿付义务情况的出现。其次，被指定银行应加强自身人员的业务水平，避免出现己方认为单证相符而开证行却发现不符点，进而造成拒付的情况。第六章 第四节知识点最后，当开证行面临的国内政治风险较大时，被指定银行可以拒绝接受指定以避免风险。第六章 第四节知识点4被指定银行提供保兑服务时，同样应审核开证行的信誉状况以及所在国政治风险的大小，避免发生保兑付款后因开证行拒付而给自己带来损失。第七章第七章 信用证种类信用证种类各种不同种类的信
46、用证及其各方当事人的权利和义务。重点与难点重点与难点第七章第七章 信用证的种类信用证的种类通常的跟单信用证的开立必须要确定如下事项，即此信用证是属于1.保兑还是不可保兑；2.是即期付款信用证还是延期付款信用证还是承兑信用证还是议付信用证中的哪一种。确定了这些事项即可开立普通的跟单信用证。第七章第七章 信用证的种类信用证的种类在这些大事项下，根据信用证的用途、流通等方式的不同，又可分为很多种类的信用证。第七章第七章 第一节知识点第一节知识点第一节保兑信用证与不保兑信用证第一节保兑信用证与不保兑信用证自UCP600起，所有的跟单信用证均为不可撤销信用证。第七章 第一节知识点一、信用证的修改如需撤销
47、或修改信用证，必须取得各方当事人的明确同意，修改书才能生效。现将修改书对三个当事人的生效时点，分述如下：第七章 第一节知识点1对开证行而言，自其发出修改书时起，修改书即生效，对开证行起着约束作用。第七章 第一节知识点2对保兑行而言，自其接到通知的修改书时起生效，即对保兑行起着约束作用。第七章 第一节知识点如果保兑行拒绝保兑修改书里的内容时，应及时向开证行和受益人做出拒绝接受修改书的通知，这样，修改书对保兑行无效。如果保兑行没有发出是接受还是拒绝修改书内容的通知时，被视作保兑行接受此修改。第七章 第一节知识点3对受益人而言，在他接到修改书后，应做出明确表示是接受还是拒绝此修改。这种表示方法是：（
48、1）收到修改书后，受益人立即发出接受修改通知，则修改书生效，即对受益人起着约束作用。第七章 第一节知识点（2）受益人在交单时仍不接受修改书，应做出拒绝接受的通知，则修改书对受益人无效。第七章 第一节知识点（3）受益人也可不立即发出接受通知，即保持沉默，但受益人交来的单据符合尚待接受的修改书时，则修改书生效，即对受益人起着约束作用。因此受益人在交单前可不作任何通知；但如果不接受修改，则应该在交单之前或规定的时间内发出拒绝通知。第七章 第一节知识点此外，对于同一次修改通知中的修改内容时，不允许部分接受，因此部分接受修改内容当属无效。如果各方达成协议接受同一次修改中的部分修改时，应签发另一项新的修改
49、通知，且只包括各方已同意的修改。第七章 第一节知识点二、保兑信用证 如果开证行开出的信用证，同时得到另外一家银行的付款保证，这种信用证就是保兑信用证（Conformed Credit），做出承诺的银行就是保兑行（Conforming Bank）。第七章 第一节知识点保兑行承担的责任与开证行一样，相当于自己本身开证，受益人既可向开证行要求付款，也可直接向保兑行要求其付款。第七章 第一节知识点保兑行一般是通知行，方法是在通知信用证时，在信用证的有关保兑条款上是否要加具保兑，做出选择。第七章 第一节知识点以下是开证行致通知行的信用证上三种不同的表示方法：“We request you advise
50、the beneficiary（1）Without your confirmation（不加你行的保兑）第七章 第一节知识点（2）Adding your confirmation（加上你行的保兑）（3）Adding your confirmation,if requested by the beneficiary”（如果受益人要求，加上你行的保兑）第七章 第一节知识点保兑行的保兑未经各方当事人同意，不可擅自修改或撤销。加具了保兑的信用证对出口商最为有利，因为获得了双重的付款保证（开证行和保兑行）。同时也意味着双重的费用付出，开证行和受益人可酌情处理。第七章 第一节知识点三、不保兑信用证与保兑信
