1、小思考：我们应该如何理财？小思考：我们应该如何理财？做好理财的充分准备 树立正确的理财观念 养成良好的理财习惯 设定适当的理财目标 制定可行的理财计划 掌握个人理财规划编制的内容 正确遵循个人理财规划的编制原则 了解主要的理财规划职业资格认证 任务一：正确认识个人理财任务一：正确认识个人理财 【学习目标学习目标】掌握个人理财的基本知识掌握个人理财的基本知识 能够做好个人理财准备工作能够做好个人理财准备工作 能够树立正确的理财观念能够树立正确的理财观念 能够逐渐养成良好的理财习惯能够逐渐养成良好的理财习惯1.2.1为什么要理财？为什么要理财？1.面临巨大的财务缺口2.提升生活质量3.抵御人生风险
2、4.实现人生梦想是为了实现个人的是为了实现个人的人生目标和理想人生目标和理想而制定、安排、而制定、安排、实施和管理的一个实施和管理的一个各方面总体协调的各方面总体协调的财务计划的过程，财务计划的过程，最终目的是最终目的是实现个人终身的实现个人终身的财务安全与财务自由。财务安全与财务自由。小思考：高收益的小思考：高收益的理财方案是不是好理财方案是不是好的理财方案？的理财方案？1.2.3做好理财的充分准备资金准备资金准备心理准备心理准备知识准备知识准备做好理财的充分准备 我付不起和我怎样才能付得起:有两个大学生A和B，他们每月都从家里得到500元的生活费，每月都用完。现在他们想买台4000元左右的
3、电脑，但是家中不提供这笔资金，A和B对这个问题采用了不同的态度：A想我付不起，直到毕业也没买电脑，只是想着什么时候能有一笔意外之财；B则考虑我怎样才能付得起呢？后来B通过奖学金、勤工俭学在两年的时间里就挣够了钱用上了电脑。1.没钱，所以不用理财没钱，所以不用理财 2.理财等同于投资理财等同于投资 3.理财麻烦且有风险理财麻烦且有风险 4.理财是为有钱人设计的理财是为有钱人设计的 5.等年纪大点再理财等年纪大点再理财 6.幻想一夜暴富幻想一夜暴富 7.理财就是理财就是“随大流随大流”理财理财 习惯习惯 。1.2.6个人理财的最终目标财务安全财务安全财务自由财务自由个人理财的最终目标根据收入是否与
4、时间成正比，可划分主动根据收入是否与时间成正比，可划分主动收入和被动收入。其中主动收入是指与投收入和被动收入。其中主动收入是指与投入时间成正比的收入，如工资收入等，被入时间成正比的收入，如工资收入等，被动收入是不与投入时间成正比的收入，如动收入是不与投入时间成正比的收入，如投资收入。投资收入。投资产生的被动收入可以继续投资，产生投资产生的被动收入可以继续投资，产生的被动收入就越来越多，产生被动收入的的被动收入就越来越多，产生被动收入的资产也会越来越多，当被动收入超过支出资产也会越来越多，当被动收入超过支出时，我们就认为达到了财务自由。时，我们就认为达到了财务自由。任务二：制定个人理财计划任务二
5、：制定个人理财计划 【学习目标学习目标】掌握制定个人理财计划的流程掌握制定个人理财计划的流程 能够设定适当的理财目标能够设定适当的理财目标 能够制定合理的理财计划能够制定合理的理财计划 执行过程中能够适时修正理财计划执行过程中能够适时修正理财计划明确个人/家庭的财务状况了解个人/家庭的投资风险偏好 制定个人理财目标 制定并实施理财计划 评估和修正理财计划2.2个人理财计划的流程个人理财计划的流程小思考：小思考：小王的目标是“要买一辆汽要买一辆汽车车”，请问这是不，请问这是不是理财目标？是理财目标？个人理财目标达成的要素投入的金额投入的金额投资工具投资工具的回报率的回报率投入的时间投入的时间理财
6、目标达理财目标达 成的要素成的要素小思考：小思考：理财目标理财目标达不到时怎么办达不到时怎么办？任务三：正确认识个人理财规划任务三：正确认识个人理财规划 【学习目标学习目标】了解个人理财规划的概念了解个人理财规划的概念 掌握个人理财规划的内容掌握个人理财规划的内容 正确遵循个人理财规划原则正确遵循个人理财规划原则 了解主要的理财规划职业资格认证了解主要的理财规划职业资格认证 是根据客户财务是根据客户财务及非财务状况，及非财务状况，运用规范的方法运用规范的方法并遵循一定程序并遵循一定程序为客户制定为客户制定切合实际的、切合实际的、可操作的可操作的某一方面或一系列某一方面或一系列相互协调的相互协调
7、的规划方案。规划方案。投资规划投资规划消费支出规划消费支出规划保险规划保险规划退休养老规划税收筹划财产分配与遗产规划财产分配与遗产规划现金规划现金规划子女教育规划子女教育规划现金规划是为满足个人现金规划是为满足个人/家庭短期需求而进行的管家庭短期需求而进行的管理日常的现金及现金等价物和短期融资的活动。理日常的现金及现金等价物和短期融资的活动。现金规划中所指的现金等价物是指流动性比较强现金规划中所指的现金等价物是指流动性比较强的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金的活期储蓄、各类银行存款和货币市场基金等金融资产。现金规划的核心是建立个人融资产。现金规划的核心是建立个人/家庭的现金家庭的现金储
8、备。储备。消费支出规划主要基于一定的财务资源下，消费支出规划主要基于一定的财务资源下，对家庭消费水平和消费结构进行规划，以对家庭消费水平和消费结构进行规划，以达到适度消费，稳步提高生活质量的目标。达到适度消费，稳步提高生活质量的目标。保险规划是指经济单位通过对风险的识别、保险规划是指经济单位通过对风险的识别、衡量和评价，并在此基础上选择与优化组衡量和评价，并在此基础上选择与优化组合各种风险管理技术，对风险实施有效控合各种风险管理技术，对风险实施有效控制和妥善处理风险所致损失的后果，以尽制和妥善处理风险所致损失的后果，以尽量小的成本争取最大的安全保障和经济利量小的成本争取最大的安全保障和经济利益
9、的行为。益的行为。税收筹划是指在纳税行为发生前，在税收筹划是指在纳税行为发生前，在法律允许的范围内，通过对纳税主体法律允许的范围内，通过对纳税主体的经营、投资、理财等经济活动的事的经营、投资、理财等经济活动的事先筹划和安排，充分利用税法提供的先筹划和安排，充分利用税法提供的优惠和差别待遇，以减轻税负，达到优惠和差别待遇，以减轻税负，达到整体税后利润最大化的过程。整体税后利润最大化的过程。投资规划是根据客户投资理财目标投资规划是根据客户投资理财目标和风险承受能力，为客户制定合理和风险承受能力，为客户制定合理的风险配置方案，构建投资组合来的风险配置方案，构建投资组合来帮助客户实现理财目标的过程。帮
10、助客户实现理财目标的过程。子女教育规划是指在收集子女教育子女教育规划是指在收集子女教育需求信息、分析教育费用的变动趋需求信息、分析教育费用的变动趋势并估算教育费用的基础上，选择势并估算教育费用的基础上，选择适当的教育费用准备方式及工具，适当的教育费用准备方式及工具，制定并根据因素变化调整教育方案。制定并根据因素变化调整教育方案。退休养老规划是为保证客户在将来退休养老规划是为保证客户在将来有一个自立、尊严、高品质的退休有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的规生活，而从现在开始积极实施的规划方案。该方案的核心在于进行退划方案。该方案的核心在于进行退休费用的分析和退休规划工具的选
11、休费用的分析和退休规划工具的选择。择。财产分配规划是指为了家庭财产在家庭成财产分配规划是指为了家庭财产在家庭成员之间进行合理分配而制定的财务规划。员之间进行合理分配而制定的财务规划。遗产规划是指当事人在其健在时通过选择遗产规划是指当事人在其健在时通过选择遗产管理工具和制定遗产分配方案，将拥遗产管理工具和制定遗产分配方案，将拥有或控制的各种资产或负债进行安排，确有或控制的各种资产或负债进行安排，确保在自己去世或丧失行为能力时能够实现保在自己去世或丧失行为能力时能够实现家庭财产的代际相传或安全让渡等特定的家庭财产的代际相传或安全让渡等特定的目标。目标。3.2.3个人理财方案的制定原则个人理财方案的
12、制定原则1.尽早规划2.整体规划3.现金保障优先4.风险管理优于追求收益5.消费、投资与收入相匹配6.家庭类型与理财策略相匹配 假如，每个月投资假如，每个月投资100元，预计年收益率元，预计年收益率10%：从20岁开始投资，到60岁，将拥有632407元。从30岁开始投资，到60岁，将拥有226048元。从40岁开始投资，到60岁，将拥有75936元。从50岁开始投资，到60岁，将拥有20844元。1.注册理财规划师注册理财规划师-CFP 2.特许金融分析师特许金融分析师-CFA 3.注册财务策划师注册财务策划师-RFP 4.特许财富管理师特许财富管理师-CWM 5.特许理财顾问师特许理财顾问
13、师-ChFC 6.特许人寿理财师特许人寿理财师-CLU 7.理财规划师理财规划师 正确理财！安全无忧！正确理财！安全无忧！谢谢！谢谢！小思考：你的小思考：你的账单和李先生账单和李先生的一样多吗？的一样多吗？保存好个人/家庭财务记录 了解个人/家庭的财务状况 进行个人/家庭的财务分析 建立个人/家庭预算系统 编制现金规划 任务四：进行个人财务管理任务四：进行个人财务管理 【学习目标学习目标】做好个人财务记录做好个人财务记录 学会编制个人财务报表学会编制个人财务报表 正确分析个人财务状况正确分析个人财务状况 学会编制并控制预算学会编制并控制预算 做好个人理财的关键之一是收集个人财务做好个人理财的关
14、键之一是收集个人财务记录，即跟踪个人的财务活动，记录、存记录，即跟踪个人的财务活动，记录、存储个人的相关信息，并组织、管理好这些储个人的相关信息，并组织、管理好这些记录，以便随时获取信息。记录，以便随时获取信息。个人的理财规划方案是否适合，很大程度个人的理财规划方案是否适合，很大程度上取决于制定方案时是否对其财务信息以上取决于制定方案时是否对其财务信息以及与理财规划有关的非财务信息有充分的及与理财规划有关的非财务信息有充分的了解。了解。小思考：平时消费小思考：平时消费中，你有索取发票中，你有索取发票的习惯吗？的习惯吗？1.个人财务记录的意义个人财务记录的意义 精确、详细的记录可以帮助我们：精确
15、、详细的记录可以帮助我们：（1）保证日常事务顺利完成。如按时偿还按揭）保证日常事务顺利完成。如按时偿还按揭贷款，按时偿付信用卡透支金额，及时缴纳各贷款，按时偿付信用卡透支金额，及时缴纳各种日常费用。种日常费用。（2）及时了解财务状况。如及时掌握日常收支）及时了解财务状况。如及时掌握日常收支情况，了解消费是否超支情况，了解消费是否超支,了解是否有冲动消费了解是否有冲动消费行为，这样有利于控制财务，有效改变非理性行为，这样有利于控制财务，有效改变非理性的消费行为，同时也方便随时进行财务决策。的消费行为，同时也方便随时进行财务决策。（3）为日后的各种财务活动提供基础信息。）为日后的各种财务活动提供基
16、础信息。类别类别相关的文件相关的文件个人基本信息个人基本信息身份证、学历学位证、户口簿、结婚证、出生证明、社会身份证、学历学位证、户口簿、结婚证、出生证明、社会保险文件等保险文件等个人职业信息个人职业信息工作证、工作成果、工作奖励证书、劳动合同等工作证、工作成果、工作奖励证书、劳动合同等个人资产信息个人资产信息购房合同、房产证、契税完税证明、机动车登记证书、机购房合同、房产证、契税完税证明、机动车登记证书、机动车行驶证、车辆购置税完税证明、股东卡、银行卡、保动车行驶证、车辆购置税完税证明、股东卡、银行卡、保险单证等险单证等个人收入信息个人收入信息工资单、收入证明、红利记录、利息计算单、债息入账
17、单工资单、收入证明、红利记录、利息计算单、债息入账单等等个人消费信息个人消费信息信用卡对账单、收据、购物发票、保修卡、缴费发票、保信用卡对账单、收据、购物发票、保修卡、缴费发票、保费支出等费支出等个人资金管理个人资金管理信息信息个人财务报表、个人预算、养老计划信息、退休账户结算个人财务报表、个人预算、养老计划信息、退休账户结算单、遗嘱、财产公证书等单、遗嘱、财产公证书等财务信息财务信息收支情况、收支情况、资产负债状况、资产负债状况、社会保障信息、社会保障信息、风险管理信息、风险管理信息、遗产管理信息、遗产管理信息、其他财务信息。其他财务信息。3.个人财务记录的保存个人财务记录的保存（1）文本方
18、式。即将各类文件资料以文本的方）文本方式。即将各类文件资料以文本的方式保存起来。例如，家庭中的一些重要证件、式保存起来。例如，家庭中的一些重要证件、文件等，可将它们分门别类的放在不同的文件文件等，可将它们分门别类的放在不同的文件袋中，编制好文件清单，并妥善保管。袋中，编制好文件清单，并妥善保管。（2）电子方式。电子方式保存具有如下优点：）电子方式。电子方式保存具有如下优点：方便检索、占用空间小、存储容量具大，并且方便检索、占用空间小、存储容量具大，并且有先进的各种相关软件使用。但出于安全的考有先进的各种相关软件使用。但出于安全的考虑，这类文件应以文本形式保存备份，并加强虑，这类文件应以文本形式
19、保存备份，并加强信息安全管理。信息安全管理。在个人财务记录的基础上，需要编制在个人财务记录的基础上，需要编制个人财务报表，从而进行下一步分析。个人财务报表，从而进行下一步分析。因为个人的财务活动主要是现金流动，因为个人的财务活动主要是现金流动，所以省略利润表，只编制资产负债表所以省略利润表，只编制资产负债表和现金流量表。和现金流量表。1.资产负债表资产负债表 个人个人/家庭资产负债表反映的是某一时点家庭资产负债表反映的是某一时点个人个人/家庭的财务状况，即这个时点个人家庭的财务状况，即这个时点个人/家庭拥有和控制的资产、负债和净资产。家庭拥有和控制的资产、负债和净资产。净资产反映的是某个时点上
20、个人净资产反映的是某个时点上个人/家庭拥家庭拥有的净财富。有的净财富。资产、负债、净资产的关系如下：资产、负债、净资产的关系如下：净资产净资产=资产资产-负债负债 1-1.资产负债表的格式资产负债表的格式 年年 月月 日日 单位：元单位：元资产资产金额金额负债负债金额金额现金及活期存款现金及活期存款 信用卡贷款余额信用卡贷款余额 定期存款定期存款 消费贷款余额消费贷款余额 股票股票 汽车贷款余额汽车贷款余额 基金基金 住房贷款余额住房贷款余额 房地产投资房地产投资其他其他 汽车及家电汽车及家电 自用房地产自用房地产资产总计资产总计 (1)(1)负债总计负债总计(2)净资产净资产(1)-(2)财
21、务资产财务资产 使用资产使用资产 奢侈资产奢侈资产 是能够带来收益的资产，例如银行存是能够带来收益的资产，例如银行存款、国债、股票。财务资产是理财中款、国债、股票。财务资产是理财中最重要的资产最重要的资产。是个人是个人/家庭每天生活要使用的资产，家庭每天生活要使用的资产，包括自用住宅、汽车、家具、家电、包括自用住宅、汽车、家具、家电、衣物等等。它们不会产生收入。衣物等等。它们不会产生收入。也是个人也是个人/家庭使用的，但不是家庭日家庭使用的，但不是家庭日常生活必需的。这一类资产的界定取决常生活必需的。这一类资产的界定取决于这个家庭认为哪些资产是必需的。于这个家庭认为哪些资产是必需的。1-2-2
22、.家庭负债的分类可分为流动负债（1个月内）和长期负债住房抵住房抵押贷款押贷款汽车消汽车消费贷款费贷款信用卡信用卡贷款贷款家庭常见的负债保单质保单质押贷款押贷款其他消其他消费贷款费贷款小思考：小思考：家庭为什么家庭为什么要负债？要负债？小提示：是为了贷款投资或贷款消费小提示：是为了贷款投资或贷款消费 财务资产的计价财务资产的计价 负债的计价负债的计价 奢侈资产的计价奢侈资产的计价 使用资产的计价使用资产的计价 按照除房子、汽车以外的其他使用财按照除房子、汽车以外的其他使用财产的价值确定方法计量。产的价值确定方法计量。按所欠金额的当前价值确定。按所欠金额的当前价值确定。变现的价值，一般扣除税费。变
23、现的价值，一般扣除税费。房子和汽车变现价值，扣除税费；其房子和汽车变现价值，扣除税费；其他使用资产按重置成本或变现价值确他使用资产按重置成本或变现价值确定价值。定价值。2.现金流量表现金流量表 现金流量表是指概括个人一定时间内现金现金流量表是指概括个人一定时间内现金收入和支出的财务报表，又称现金收支表。收入和支出的财务报表，又称现金收支表。通过现金流量表的编制可以监视资产的变通过现金流量表的编制可以监视资产的变化，显示家庭目前的财务状况及揭示个人化，显示家庭目前的财务状况及揭示个人或家庭生成现金的能力和时间分布。或家庭生成现金的能力和时间分布。通常情况下，个人现金流量表分为三栏：通常情况下，个
24、人现金流量表分为三栏：现金流入（收入）、现金流出（支出）和现金流入（收入）、现金流出（支出）和净现金流量（结余或超支）。净现金流量（结余或超支）。1.收入大于支出收入大于支出 当收入大于支出的时候，有结余的资金可以用来投资，只要投资得当收入大于支出的时候，有结余的资金可以用来投资，只要投资得当，随着投资的不断增加，当投资收入超过消费支出时，就会获得当，随着投资的不断增加，当投资收入超过消费支出时，就会获得财务自由。财务自由。2.收支相抵收支相抵 假设家庭初期就有一定的投资，则投资收入曲线上升完全依赖于投假设家庭初期就有一定的投资，则投资收入曲线上升完全依赖于投资效益，只要投资是盈利的，投资曲线
25、就会不断上扬，但要达到财资效益，只要投资是盈利的，投资曲线就会不断上扬，但要达到财务自由还需要很长时间。如果没有初始投资，那么这种消费模式永务自由还需要很长时间。如果没有初始投资，那么这种消费模式永远不可能达到财务自由。远不可能达到财务自由。3.支出大于收入支出大于收入 “月光族月光族”就属于这种消费模式。由于消费支出一直大于工薪类就属于这种消费模式。由于消费支出一直大于工薪类收入，不得不用家庭原有的财富积累填补缺口，如果这种情况持续收入，不得不用家庭原有的财富积累填补缺口，如果这种情况持续下去，随着时间的推移，家庭原有财富必将耗尽，家庭必将陷入财下去，随着时间的推移，家庭原有财富必将耗尽，家
26、庭必将陷入财务危机。投资收益不断下降，直到为零。务危机。投资收益不断下降，直到为零。小思考：小思考：你的消费模你的消费模式是式是“收大于支收大于支”吗？吗？你离财务自由有多远？你离财务自由有多远？2-2-1.个人家庭的收入来源个人家庭的收入来源 工作所得，包括工资薪金、奖金、福利、佣金、工作所得，包括工资薪金、奖金、福利、佣金、劳务报酬、稿酬、养老金、失业保险所得等等；劳务报酬、稿酬、养老金、失业保险所得等等；投资收益，包括现金分红、净资本收益、租金收投资收益，包括现金分红、净资本收益、租金收入、利息收入、其他投资收益；入、利息收入、其他投资收益；其他所得，如离婚赡养费和生活费、子女抚养费其他
27、所得，如离婚赡养费和生活费、子女抚养费等。等。个人个人/家庭理财，必须要了解哪些是经常性的家庭理财，必须要了解哪些是经常性的收入，哪些是偶然的收入，哪些是一次性的收入。收入，哪些是偶然的收入，哪些是一次性的收入。同时也要清楚自己的专长，然后集中个人的主要同时也要清楚自己的专长，然后集中个人的主要精力，投入更多的资本，挖掘丰硕的利润。精力，投入更多的资本，挖掘丰硕的利润。2-2-2.个人家庭的支出项目个人家庭的支出项目个人或家庭的日常开支一般分为经常性支出个人或家庭的日常开支一般分为经常性支出和非经常性支出两类。和非经常性支出两类。经常性支出主要是指定期需要支付的费用，经常性支出主要是指定期需要
28、支付的费用，如住房按揭贷款、物业管理费、通讯费、如住房按揭贷款、物业管理费、通讯费、交通费、保险支出、纳税支出、子女教育交通费、保险支出、纳税支出、子女教育费用等；费用等；非经常性支出主要是指日常生活中不定期的非经常性支出主要是指日常生活中不定期的费用支出，如旅游支出、购买家用电器、费用支出，如旅游支出、购买家用电器、购买家具以及各类意外支出等。购买家具以及各类意外支出等。2-3.现金流量表（月度）的格式现金流量表（月度）的格式 年 月 单位：元现金流入项目现金流入项目金额金额百分比百分比现金流出项目现金流出项目金额金额百分比百分比工资薪金工资薪金生活支出生活支出投资收入投资收入房屋按揭贷款房
29、屋按揭贷款 其他收入其他收入子女教育费用子女教育费用商业保险支出商业保险支出休闲和娱乐支出休闲和娱乐支出其他支出其他支出现金流入总计现金流入总计(1)现金流出总计现金流出总计(2)净现金流量净现金流量(1)-(2)1.结余比率结余比率 2.投资与净资产比率投资与净资产比率 3.清偿比率清偿比率 4.负债比率负债比率 5.即付比率即付比率 6.负债收入比率负债收入比率 7.流动性比率流动性比率 1.结余比率结余比率 结余比率是个人一定时期内（通常为结余比率是个人一定时期内（通常为1年）年）结余和税后收入的比值，它主要反映个人结余和税后收入的比值，它主要反映个人提高其净资产水平的能力。提高其净资产
30、水平的能力。公式如下：公式如下：结余比率结余比率=结余结余/税后收入税后收入 该指标数值越大，说明个人财务状况越好，该指标数值越大，说明个人财务状况越好，可用于投资、获得现金流的机遇越大。可用于投资、获得现金流的机遇越大。2.投资与净资产比率投资与净资产比率 投资与净资产比率是投资资产与净资产的投资与净资产比率是投资资产与净资产的比值，它反映个人通过投资提高净资产规比值，它反映个人通过投资提高净资产规模的能力。模的能力。公式如下：公式如下：投资与净资产比率投资与净资产比率=投资资产投资资产/净资产净资产 一般认为，投资与净资产比率保持在一般认为，投资与净资产比率保持在0.5或或稍高是较为适宜的
31、水平。就年轻家庭而言，稍高是较为适宜的水平。就年轻家庭而言，其投资规模受制于自身较低的投资能力，其投资规模受制于自身较低的投资能力，因此该比率保持在因此该比率保持在0.2左右就属正常。左右就属正常。3.清偿比率清偿比率 清偿比率是个人净资产与总资产的比值，清偿比率是个人净资产与总资产的比值，这一比率反映个人综合偿债能力的高低。这一比率反映个人综合偿债能力的高低。公式如下：公式如下：清偿比率清偿比率=净资产净资产/总资产总资产 清偿比率的数值变化范围在清偿比率的数值变化范围在0-1之间。一般之间。一般说来，个人的清偿比率应高于说来，个人的清偿比率应高于0.5，保持在，保持在0.6-0.7之间较为
32、适宜。之间较为适宜。4.负债比率负债比率 负债比率是个人负债总额与总资产的比值，负债比率是个人负债总额与总资产的比值，也是用来衡量个人的综合偿债能力。也是用来衡量个人的综合偿债能力。公式如下：公式如下：负债比率负债比率=负债总额负债总额/总资产总资产 负债比率的数值变化范围在负债比率的数值变化范围在0-1之间。负之间。负债比率应控制在债比率应控制在0.5以下，但不应过低。以下，但不应过低。5.即付比率即付比率 即付比率是流动资产与负债总额的比值，即付比率是流动资产与负债总额的比值，它反映个人利用可随时变现资产偿还债务它反映个人利用可随时变现资产偿还债务的能力。的能力。公式如下：公式如下：即付比
33、率即付比率=流动资产流动资产/负债总额负债总额 一般来说，这一指标应保持在一般来说，这一指标应保持在0.7左右。左右。6.负债收入比率负债收入比率 负债收入比率，又称债务偿还收入比率。负债收入比率，又称债务偿还收入比率。是到期需要支付的债务本息与同期收入的是到期需要支付的债务本息与同期收入的比值。它反映个人在一定时期财务状况良比值。它反映个人在一定时期财务状况良好程度的指标。公式如下：好程度的指标。公式如下：负债收入比率负债收入比率=债务支出债务支出/当月收入当月收入 家庭用于偿还各种债务支出占家庭当月总家庭用于偿还各种债务支出占家庭当月总收入的百分比应为收入的百分比应为40%以内。以内。7.
34、流动性比率流动性比率 流动性比率是流动性资产与每月支出的比流动性比率是流动性资产与每月支出的比值，它反映个人支出能力的强弱。值，它反映个人支出能力的强弱。公式如下：公式如下：流动性比率流动性比率=流动性资产流动性资产/每月支出每月支出 个人的资产配置应根据具体情况考虑，兼个人的资产配置应根据具体情况考虑，兼顾考虑资产流动性与收益性两个方面。顾考虑资产流动性与收益性两个方面。1.个人预算的编制个人预算的编制 2.预算的实施与控制预算的实施与控制 （1）按期对比预算和实际开支）按期对比预算和实际开支 （2）预算限额系统控制法预算限额系统控制法1.个人预算的编制个人预算的编制 个人预算是控制个人现金
35、流入和流出个人预算是控制个人现金流入和流出的计划，包括对个人的收入、支出、的计划，包括对个人的收入、支出、储蓄等进行统筹安排。储蓄等进行统筹安排。编制预算的目的在于管理收入和支出，编制预算的目的在于管理收入和支出，检查资金短期流动性，最大化地利用检查资金短期流动性，最大化地利用家庭的财务资源。家庭的财务资源。1-1.个人预算的编制程序个人预算的编制程序（1）计算年储蓄额。计算达到理财目标所需的）计算年储蓄额。计算达到理财目标所需的年储蓄额。将预期的月储蓄与目标储蓄相比较，年储蓄额。将预期的月储蓄与目标储蓄相比较，如果不太可能实现目标，就应该考虑开源节流，如果不太可能实现目标，就应该考虑开源节流
36、，或者降低理财目标。或者降低理财目标。（2）预测年度收入。参考最近年度的现金流量）预测年度收入。参考最近年度的现金流量表中的年收入数据，做最好与最坏情况的敏感度表中的年收入数据，做最好与最坏情况的敏感度分析，由此预测本年度收入。分析，由此预测本年度收入。（3）算出年度支出预算目标。）算出年度支出预算目标。年度收入年储蓄目标年度收入年储蓄目标=年度支出预算年度支出预算（4）将年度支出预算划分到具体项目。）将年度支出预算划分到具体项目。1-2.个人预算分类表个人预算分类表预算分类预算分类年度预算年度预算月经常性预算月经常性预算收入预算收入预算年终奖、债息、股息、红年终奖、债息、股息、红利等利等工资
37、薪金、佣金、房租、利工资薪金、佣金、房租、利息等息等可控制支出预算可控制支出预算旅游支出、子女教育费用、旅游支出、子女教育费用、购置衣物、汽车保养维护购置衣物、汽车保养维护等等食品支出、通讯及交通费用、食品支出、通讯及交通费用、生活固定支出、按揭贷款支生活固定支出、按揭贷款支出、娱乐费用支出等出、娱乐费用支出等不可控制支出预算不可控制支出预算税金、保障型保费、意外税金、保障型保费、意外支出等支出等房贷利息、房租等房贷利息、房租等资本支出预算资本支出预算购车、购买耐用消费品、购车、购买耐用消费品、购房等购房等分期付款等分期付款等储蓄预算储蓄预算储蓄型保费、提前偿还房储蓄型保费、提前偿还房贷、投资
38、等贷、投资等定期定额储蓄或投资、还房定期定额储蓄或投资、还房贷本金等贷本金等2-1.预算的实施与控制预算的实施与控制 按期对比预算和实际开支按期对比预算和实际开支 可以考虑先按预算执行一个月，在月末，将每一类型的可以考虑先按预算执行一个月，在月末，将每一类型的实际支出与预算支出的数额相比较。如果实际开支大于实际支出与预算支出的数额相比较。如果实际开支大于预算金额，就应该尽力减少其他领域的开支。预算金额，就应该尽力减少其他领域的开支。通过每月检测那些偏离了预期的支出模式，就可以找到通过每月检测那些偏离了预期的支出模式，就可以找到那些需要进行自我调控的地方。此后，按修改后的预算那些需要进行自我调控
39、的地方。此后，按修改后的预算系统，定期对比预算和实际开支，重点在于可控制支出系统，定期对比预算和实际开支，重点在于可控制支出的管理。的管理。同时，每月记账时，记账的项目需要与预算项目相同来同时，每月记账时，记账的项目需要与预算项目相同来做差异分析，即将每月的收入、支出、储蓄预算与记账做差异分析，即将每月的收入、支出、储蓄预算与记账的实际收入、支出、储蓄相对比。的实际收入、支出、储蓄相对比。2-2.预算的实施与控制预算的实施与控制 预算限额系统控制法预算限额系统控制法 即将各项开支按照预算分为不同的部分，即将各项开支按照预算分为不同的部分，一旦某一部分的开支超额，必须停止支出。一旦某一部分的开支
40、超额，必须停止支出。预算控制的信封系统就是限额系统控制法预算控制的信封系统就是限额系统控制法中的一种方式。在每个月的开始，将要花中的一种方式。在每个月的开始，将要花在每个主要支出项目的钱放在一个信封里，在每个主要支出项目的钱放在一个信封里，要花哪方面的钱就用哪个信封的钱。当那要花哪方面的钱就用哪个信封的钱。当那个信封空了，就停止支出。个信封空了，就停止支出。任务五：编制现金规划任务五：编制现金规划 【学习目标学习目标】学会根据实际情况确定现金储备金额学会根据实际情况确定现金储备金额 掌握现金规划的一般工具和特殊工具掌握现金规划的一般工具和特殊工具 能够根据具体需要正确选择现金规划工具能够根据具
41、体需要正确选择现金规划工具 熟悉现金规划的流程熟悉现金规划的流程 能够独立完成现金规划的编制能够独立完成现金规划的编制 1.个人个人/家庭建立现金储备主要考虑的家庭建立现金储备主要考虑的因素。因素。2.一般家庭会储备其月支出的一般家庭会储备其月支出的3-6倍现倍现金。金。3.决定家庭现金储备金额时也可通过决定家庭现金储备金额时也可通过家庭失业保障月数、家庭意外或灾害承受家庭失业保障月数、家庭意外或灾害承受能力能力两个指标的计算结果衡量确定。两个指标的计算结果衡量确定。1.建立现金储备需要考虑的因素建立现金储备需要考虑的因素（1）交易动机的需要）交易动机的需要 一般来说，个人一般来说，个人/家庭
42、的收入水平越高，交易数量越大，家庭的收入水平越高，交易数量越大，其为保证日常开支所需的货币量就越大。其为保证日常开支所需的货币量就越大。（2）预防动机的需要）预防动机的需要 又称谨慎动机，是指为了预防意外支出而持有一部分现又称谨慎动机，是指为了预防意外支出而持有一部分现金及现金等价物的动机。一般来说，个人金及现金等价物的动机。一般来说，个人/家庭为此储家庭为此储备多少现金，主要取决于个人备多少现金，主要取决于个人/家庭对意外事件的看法，家庭对意外事件的看法，也取决于个人也取决于个人/家庭的收入情况。家庭的收入情况。（3）持有现金及现金等价物的机会成本）持有现金及现金等价物的机会成本 个人个人/
43、家庭决定现金储备规模，还要考虑持有现金及现家庭决定现金储备规模，还要考虑持有现金及现金等价物会产生一定的机会成本（即进行一项投资时放金等价物会产生一定的机会成本（即进行一项投资时放弃另一项投资所承担的成本）。弃另一项投资所承担的成本）。2.一般家庭的现金储备一般家庭的现金储备 一般家庭会储备其月支出的一般家庭会储备其月支出的3-6倍现金，目倍现金，目的是使拥有的资产保持一定的流动性，满的是使拥有的资产保持一定的流动性，满足个人和家庭支付日常家庭费用的需要，足个人和家庭支付日常家庭费用的需要，又能使流动较强的资产保持一定的收益性。又能使流动较强的资产保持一定的收益性。例如：某先生家庭税后月支出例
44、如：某先生家庭税后月支出5000元，则元，则现金规划中现金储备部分在现金规划中现金储备部分在1500030000元之间。元之间。3.决定家庭现金储备金额的指标决定家庭现金储备金额的指标(1)决定家庭现金储备金额时也可通过家庭失决定家庭现金储备金额时也可通过家庭失业保障月数、家庭意外或灾害承受能力两业保障月数、家庭意外或灾害承受能力两个指标的计算结果衡量确定。个指标的计算结果衡量确定。这两个指标是以现有资产状况来衡量紧急这两个指标是以现有资产状况来衡量紧急预备的应变能力。预备的应变能力。失业保障月数失业保障月数=可变现资产可变现资产/月固定支出月固定支出 意外或灾害承受能力意外或灾害承受能力=（
45、可变现资产（可变现资产+保险保险理赔金理赔金-现有负债）现有负债）/基本费用基本费用3.决定家庭现金储备金额的指标决定家庭现金储备金额的指标(2)可变现资产包括现金、活期存款、定期存款、股可变现资产包括现金、活期存款、定期存款、股票、基金等，不包括汽车、房地产、古董、字画票、基金等，不包括汽车、房地产、古董、字画等变现性较差的资产；固定支出除生活费用开销等变现性较差的资产；固定支出除生活费用开销以外，还包括房贷本息支出、分期付款支出等已以外，还包括房贷本息支出、分期付款支出等已知负债的固定现金支出。知负债的固定现金支出。失业保障月数的指标越高，表示即使失业也暂时失业保障月数的指标越高，表示即使
46、失业也暂时不会影响生活。最低标准的失业保障月数是不会影响生活。最低标准的失业保障月数是3个个月，最好能维持到月，最好能维持到6个月的失业保障较为妥当。个月的失业保障较为妥当。意外或灾害承受能力指标越高，说明家庭应付紧意外或灾害承受能力指标越高，说明家庭应付紧急状况的能力越强，现金储备可相对少些。急状况的能力越强，现金储备可相对少些。1.现金现金 2.储蓄储蓄 3.货币市场基金货币市场基金 1.现金现金 现金是现金规划的重要工具。现金是现金规划的重要工具。与其他现金规划工具相比，现金有两个突与其他现金规划工具相比，现金有两个突出的特点：出的特点：一是现金在所有金融工具中流动性最一是现金在所有金融
47、工具中流动性最强。强。二是持有现金的收益率低，在通货二是持有现金的收益率低，在通货膨胀条件下，现金不仅没有收益，反而会膨胀条件下，现金不仅没有收益，反而会贬值。贬值。2.储蓄储蓄 储蓄是指个人将属于其所有人的人民币或储蓄是指个人将属于其所有人的人民币或者外币存入金融机构的存款。者外币存入金融机构的存款。储蓄具有安全、易变现、操作简单等特点，储蓄具有安全、易变现、操作简单等特点，但同时由于其风险较低，因此收益也相应但同时由于其风险较低，因此收益也相应很低，在一般情况下低于很低，在一般情况下低于CPI（居民消费物（居民消费物价指数）指数。价指数）指数。一般家庭或多或少都会保留一部分现金或一般家庭或
48、多或少都会保留一部分现金或活期存款，可以灵活利用储蓄理财方式，活期存款，可以灵活利用储蓄理财方式，在本金稳妥、保证流动性的基础上，最大在本金稳妥、保证流动性的基础上，最大化利息收入。化利息收入。3.货币市场基金货币市场基金 货币市场基金是指投资于货币市场上短期货币市场基金是指投资于货币市场上短期（一年以内，平均期限（一年以内，平均期限120天）有价证券的天）有价证券的一种投资基金。一种投资基金。货币市场基金除具有收益稳定、流动性强、货币市场基金除具有收益稳定、流动性强、购买限额低、资本安全性高等特点外，还购买限额低、资本安全性高等特点外，还有其它优点，如可以用基金账户签发支票、有其它优点，如可
49、以用基金账户签发支票、支付消费账单；通常被作为进行新的投资支付消费账单；通常被作为进行新的投资之前暂时存放现金的场所。之前暂时存放现金的场所。3-1.货币市场基金的选择货币市场基金的选择 投资者投资货币市场基金时，要重点考察投资者投资货币市场基金时，要重点考察以下几项指标以下几项指标：（1）收益指标；）收益指标；（2）规模大小；）规模大小；（3）申购赎回速度；）申购赎回速度；（4）其他因素。）其他因素。1.信用卡贷款信用卡贷款 2.个人无抵押小额信贷个人无抵押小额信贷 3.存单存单/国债质押贷款国债质押贷款 4.保单质押贷款保单质押贷款 5.典当融资典当融资 6.p2p融资融资 1.信用卡贷款
50、信用卡贷款信用卡信用卡 信用卡是商业银行向个人和单位发行的，信用卡是商业银行向个人和单位发行的，凭以向特约单位购物、消费和向银行存取凭以向特约单位购物、消费和向银行存取现金，具有消费信用的特制载体卡片。现金，具有消费信用的特制载体卡片。现在所说的信用卡，一般单指贷记卡。现在所说的信用卡，一般单指贷记卡。信用卡实质上是银行提供给用户的一种先信用卡实质上是银行提供给用户的一种先消费后还款的小额信贷支付工具。消费后还款的小额信贷支付工具。1-1.信用卡信用卡信用额度信用额度 信用额度是指银行在批准信用卡的时候给予信用信用额度是指银行在批准信用卡的时候给予信用卡的一个最高透支的限额。卡的一个最高透支的
