1、集集团团公公司司会会计计来来：统统一一管管理理、集集中中核核算算（大大统统一一）各各级级核核算算主主体体严严格格按按照照标标准准化化信信息息和和统统一一的的流流程程进进行行会会计计核核算算、出出具具报报表表。前言：设计实施原则前言：设计实施原则前言：几个平台功能简单介绍 集集中中核核算算有有的的核核算算体体系系模模式式和和核核算算层层级级或或通通过过会会计计政政策策和和实实现现方方式式的的改改变变，推推动动核核算算层层级级和和体体系系模模式式的的改改变变，对对业业务务流流程程进进行行优优化化；会会计计凭凭证证不不允允许许跨跨核核算算主主体体存存在在、独独立立成成套套编编号号；各各核核算算主主体
2、体可可以以出出具具独独立立平平衡衡的的资资产产负负债债表表；内内部部业业务务在在系系统统内内真真实实反反映映（内内部部收收入入、合合并并、抵抵销销）q一一级级核核算算：（E ER RP P）改改变变现现有有的的核核算算体体系系模模式式和和层层级级、再再造造业业务务流流程程；会会计计凭凭证证允允许许跨跨利利润润中中心心存存在在、同同一一凭凭证证存存在在于于不不同同利利润润中中心心；各各利利润润中中心心只只能能出出具具调调整整后后的的资资产产负负债债表表（调调整整前前不不平平）；内内部部业业务务在在系系统统内内反反映映为为成成本本转转移移q相相同同点点：数数据据集集中中、信信息息标标准准化化等等集
3、集中中核核算算系系统统 长长度度4 4 位位全全部部为为字字母母p内内部部单单位位编编码码长长度度8 8位位集集团团首首位位“1 1”；股股份份首首位位“3 3”集集中中核核算算系系统统司司直直属属企企业业层层面面单单位位或或有有出出具具完完整整财财务务报报表表需需求求（税税务务要要求求）的的单单位位，包包括括非非明明细细级级。以以报报账账形形式式向向上上级级报报送送数数据据的的单单位位可可以以设设置置为为成成本本中中心心，也也可可以以设设置置为为核核算算主主体体。p会会计计核核算算主主体体的的确确定定条条件件：报报表表上上有有要要求求（资资产产负负债债表表是是平平衡衡的的）管管理理、考考核核
4、上上有有要要求求凭凭证证上上有有要要求求（独独立立连连续续编编号号）内内部部交交易易结结算算（上上交交易易平平台台）、而而非非成成本本转转移移 p 五五、辅辅助助核核算算系系统统目目前前提提供供的的科科目目辅辅助助核核算算有有两两个个层层级级，一一是是中中石石化化统统一一规规定定的的辅辅助助核核算算；二二是是企企业业自自定定义义的的辅辅助助核核算算。其其中中集集团团公公司司统统一一定定义义的的辅辅助助核核算算，中中石石化化各各核核算算主主体体必必须须全全部部使使用用（包包括括编编码码、名名称称及及核核算算内内容容），不不能能修修改改和和删删除除，不不能能自自行行在在现现有有辅辅助助核核算算项项
5、目目下下增增加加下下级级。五五、辅辅助助核核同同一一科科目目下下自自定定义义辅辅助助核核算算的的内内容容相相同同或或不不同同，但但是是数数据据可可能能是是存存储储在在同同一一个个CCo od diin ng g B Bllo oc ck k 字字段段上上，需需要要从从自自定定义义辅辅助助核核算算的的编编码码上上进进行行识识别别不不同同的的企企业业和和核核算算主主体体，并并且且要要求求该该编编码码不不能能重重复复。编编码码规规则则如如下下：q1 1、自自定定义义辅辅助助核核算算类类别别编编码码：使使用用3 3位位顺顺序序流流水水码码；q2 2、自自定定义义辅辅助助核核算算项项目目编编码码：4 4
6、位位企企业业标标识识码码（字字母母）+3 3位位类类别别编编码码+5 5位位顺顺序序流流水水码码（可可以以是是字字母母）；五五、辅辅助助核核 五五、辅辅助助核核定定义义辅辅助助核核算算，必必须须是是企企业业提提需需求求后后按按照照一一定定的的流流程程报报总总部部批批准准，由由总总部部人人员员统统一一按按照照编编码码规规则则进进行行定定义义，而而不不是是各各核核算算主主体体自自己己定定义义增增减减辅辅助助核核算算项项目目编编码码。q核核算算主主体体在在自自定定义义辅辅助助核核算算时时，先先要要继继承承集集团团公公司司和和上上级级各各级级核核算算主主体体已已经经定定义义好好的的辅辅助助核核算算。q
7、为为了了满满足足企企业业个个性性化化核核算算要要求求及及内内部部管管理理的的需需要要，集集中中核核算算系系统统提提供供了了可可以以在在中中石石化化统统一一规规定定以以外外自自行行定定义义辅辅助助核核算算的的功功能能，但但使使用用该该功功能能需需要要满满足足一一定定的的条条件件：一一是是该该科科目目有有进进行行自自定定义义辅辅助助核核算算的的空空间间；二二是是按按照照一一定定的的申申请请流流程程由由中中石石化化按按照照编编码码规规则则统统一一在在系系统统内内设设置置。五五、辅辅助助核核团团公公司司统统一一定定义义的的辅辅助助核核算算保保持持一一致致，核核算算主主体体自自定定义义辅辅助助核核算算必
8、必须须先先定定义义类类别别，然然后后在在该该类类别别下下维维护护项项目目。类类别别不不允允许许为为空空。q通通过过自自上上而而下下的的方方式式，首首先先是是企企业业层层定定义义，然然后后是是非非明明细细的的核核算算主主体体定定义义，最最后后是是明明细细的的核核算算主主体体定定义义。在在定定义义的的过过程程中中下下级级自自动动继继承承上上级级单单位位定定义义的的辅辅助助核核算算，上上级级定定义义的的辅辅助助核核算算，它它的的下下级级必必须须使使用用，不不能能修修改改或或删删除除。下下级级只只能能在在上上级级定定义义的的基基础础上上增增加加辅辅助助核核算算。上上级级单单位位在在统统计计查查询询的的
9、时时候候要要包包含含其其下下级级所所有有单单位位的的数数据据，而而且且是是基基于于上上级级单单位位的的核核算算设设置置的的查查询询。q通通过过上上述述设设置置，能能够够保保证证核核算算设设置置的的层层层层统统一一，与与集集中中核核算算的的概概念念一一致致，兼兼顾顾了了上上下下级级单单位位的的不不同同和和核核算算、管管理理和和统统计计需需求求。五五、辅辅助助核核明明：企企业业自自定定义义辅辅助助核核算算，在在具具体体操操作作时时，必必须须是是企企业业汇汇总总整整理理本本企企业业各各核核算算主主体体的的需需求求后后，进进行行优优化化调调整整，提提需需求求报报总总部部批批准准，由由总总部部人人员员统
10、统一一按按照照编编码码规规则则进进行行定定义义，而而不不是是各各核核算算主主体体自自己己在在系系统统里里定定义义增增加加。设设置置后后，本本年年内内不不允允许许变变更更调调整整。八八、合合并并（抵抵销销）核核算算系系统统使使用用的的凭凭证证类类型型统统一一设设置置为为：记记账账凭凭证证S SA A，这这是是S SA AP P系系统统中中众众多多凭凭证证类类型型的的一一种种。九九、凭凭证证类类型型、凭凭证证核核算算主主体体层层面面）q核核算算主主体体的的凭凭证证编编号号：凭凭证证编编号号关关键键字字（8 8位位）+流流水水号号（6 6位位）。每每个个核核算算主主体体的的8 8位位内内部部单单位位
11、编编码码可可以以在在中中石石化化标标准准编编码码网网站站查查到到，流流水水号号（6 6位位）是是系系统统自自动动顺顺序序生生成成的的连连续续编编号号，分分月月给给号号如如胜胜利利油油田田红红柳柳电电器器制制造造有有限限公公司司内内部部编编码码：1 10 02 20 01 12 25 59 9九九、凭凭证证类类型型、凭凭证证则则（集集团团公公司司直直属属企企业业层层面面）q统统一一凭凭证证编编号号规规则则：企企业业标标识识码码（4 4位位）+流流水水号号（6 6位位）企企业业标标识识码码（4 4位位字字母母）来来自自中中石石化化标标准准编编码码网网站站，流流水水号号（6 6位位）是是系系统统自自
12、动动顺顺序序生生成成的的连连续续编编号号，按按月月分分别别给给号号。凭凭证证q三三种种纸纸型型：A A4 4纸纸、信信封封纸纸、发发票票纸纸q三三种种打打印印格格式式：转转帐帐（制制单单、审审核核、会会计计主主管管）收收款款（制制单单、审审核核、会会计计主主管管、出出纳纳、缴缴款款人人）付付款款（制制单单、审审核核、会会计计主主管管、出出纳纳、收收款款人人）九九、凭凭证证类类型型、凭凭证证和和用用户户并并发发以以及及网网络络对对系系统统的的压压力力，设设置置缓缓存存服服务务器器以以减减少少用用户户并并发发，分分散散系系统统压压力力，提提高高系系统统运运行行效效率率并并有有效效降降低低网网络络给
13、给整整个个系系统统正正常常运运行行带带来来的的风风险险。目目前前计计划划设设置置四四台台缓缓存存服服务务器器。中中石石化化下下属属企企业业的的用用户户指指定定登登陆陆缓缓存存服服务务器器。各各用用户户实实际际上上是是在在缓缓存存服服务务器器上上处处理理业业务务和和出出具具报报表表。业业务务数数据据在在“审审核核”后后传传到到核核心心平平台台（E ECCCC6 6.0 0）。非非上上市市会会计计集集中中核核算算系系统统以以E ECCCC6 6.0 0为为核核心心，前前台台缓缓存存服服务务器器保保留留了了传传统统的的操操作作界界面面以以及及用用户户操操作作习习惯惯,前前台台的的业业务务操操作作通通
14、过过开开发发接接口口程程序序调调用用S SA AP P标标准准功功能能达达到到在在核核心心平平台台（E ECCCC6 6.0 0）业业务务数数据据同同步步的的目目的的，从从而而满满足足了了非非上上市市公公司司“统统一一管管理理、分分级级核核算算”的的目目标标以以及及财财务务“一一本本账账”的的核核算算需需求求。后后的的图图示示：程程中中，大大部部分分会会计计科科目目可可以以直直接接通通过过鼠鼠标标右右键键帮帮助助选选中中就就可可以以录录入入；部部分分会会计计科科目目做做了了限限制制，必必须须从从其其他他模模块块生生成成凭凭证证到到帐帐务务，不不允允许许手手工工录录入入（例例如如涉涉及及到到备备
15、查查簿簿的的会会计计科科目目）；根根据据自自定定义义设设置置成成结结转转凭凭证证，例例如如结结转转管管理理费费用用，销销售售费费用用等等“凭凭证证审审核核”功功能能有有两两种种作作用用：一一是是给给凭凭证证打打上上审审核核标标记记，不不允允许许修修改改；一一是是凭凭证证信信息息传传输输到到核核心心平平台台E ECCCC6 6.0 0；此此两两种种功功能能是是同同时时完完成成的的。凭凭证证保保存存后后而而没没有有审审核核前前，发发现现错错误误时时，制制单单人人可可以以修修改改凭凭证证，但但不不可可以以删删除除；凭凭证证审审核核后后不不允允许许修修改改也也不不允允许许删删除除，发发现现凭凭证证错错
16、误误只只能能先先冲冲销销该该凭凭证证，然然后后重重新新再再处处理理该该业业务务。核核后后发发现现错错误误时时，不不允允许许进进行行修修改改，只只能能红红字字冲冲销销。（不不是是手手工工做做凭凭证证冲冲销销，而而是是用用“冲冲销销”功功能能）q重重点点：会会计计集集中中核核算算项项目目实实施施后后，很很多多报报表表取取数数公公式式做做了了统统一一编编制制，调调整整凭凭证证会会造造成成科科目目发发生生额额“虚虚”增增，从从而而造造成成取取数数不不准准确确。进进而而对对“审审核核”提提出出了了更更高高的的要要求求。q冲冲销销后后：已已经经冲冲销销凭凭证证不不允允许许再再冲冲销销，不不能能对对冲冲销销
17、凭凭证证进进行行冲冲销销，冲冲销销凭凭证证不不能能修修改改。q正正式式上上线线后后，凭凭证证制制单单完完成成，5 5个个工工作作日日内内必必须须审审核核完完毕毕，否否则则系系统统不不允允许许继继续续做做凭凭证证。S S系系统统并并清清理理后后，中中石石化化集集团团公公司司现现在在用用银银行行账账户户3 30 00 00 0多多户户。（二二）T TMMS S系系统统对对账账实实现现方方式式现现在在T TMMS S系系统统对对账账设设置置仅仅限限于于财财务务公公司司分分账账户户日日对对账账功功能能，其其他他账账户户都都是是按按月月进进行行对对账账，编编制制余余额额调调节节表表，对对账账方方式式仍仍
18、是是沿沿袭袭传传统统对对账账方方式式！q由由于于银银行行账账户户多多而而且且时时常常变变化化，如如果果把把银银行行账账户户放放到到科科目目体体系系中中，那那么么会会计计科科目目会会过过于于庞庞大大，而而且且不不利利于于查查询询和和选选用用。q现现在在采采用用的的处处理理方方法法是是把把银银行行类类会会计计科科目目设设置置“辅辅助助核核算算（银银行行账账户户，现现金金流流量量，资资金金流流向向）”来来实实现现的的。即即银银行行存存款款科科目目设设置置到到银银行行，银银行行账账户户通通过过“辅辅助助核核算算”设设置置，现现金金流流量量可可以以为为现现金金流流量量表表提提供供资资料料，资资金金流流向
19、向可可以以为为集集团团管管理理提提供供数数据据来来源源。十三、项目成本系统实现方式 q举例：1、钻井项目核算管理流程q 1.确定项目2.制定项目预算5.计算项目成本6.确认项目收入4.分配间接费用：1）确定分配标准；2）取得间接费用并调整；3）分配间接费用。3.归集间接费用和项目直接费用7.项目分析（预算对比、成本、毛利）适时调整预算 科目启用设置合同录入审核是否属控制性合同是否属合同类型业务是否未超出标的金额凭证保存合同是否完工核销清理继续执行合同凭证制单列入非合同业务追加合同拒绝办理录入凭证合同信息关闭合同否是否是是否是否合同帐页余额查询合同核算管理流程对应明细工程项目 十十六六、系系统统
20、有有的的用用户户编编码码。目目前前TMS用用户户的的编编码码为为“4+1+2+2”，长长度度为为9位位。前前四四位位是是字字母母，为为企企业业标标识识码码；第第五五位位用用数数字字1、2、3分分别别区区分分集集团团公公司司、资资产产公公司司、股股份份公公司司；第第六六七七位位区区分分企企业业下下属属单单位位（核核算算主主体体）；第第八八九九位位是是流流水水码码。十十六六、系系统统 十十六六、系系统统1、长长度度：不不能能少少于于8位位。2、口口令令组组成成：数数字字和和英英文文字字母母组组合合。3、口口令令有有效效期期：管管理理员员每每两两周周更更换换一一次次，普普通通操操作作用用户户每每一一
21、个个月月更更换换一一次次。各各岗岗位位更更换换密密码码须须保保留留更更换换记记录录。4、重重复复次次数数：更更换换的的口口令令近近5次次不不得得重重复复和和近近似似。5、特特别别要要求求：不不得得是是身身份份证证号号码码、电电话话号号码码、门门牌牌号号码码、生生日日等等，也也不不得得是是自自己己和和亲亲人人名名字字的的汉汉语语拼拼音音和和简简称称等等容容易易破破解解的的数数字字、字字母母等等。十十七七、递递延延所所得得，而而不不是是核核算算主主体体。（一一）核核算算层层次次：明明细细核核算算主主体体纳纳税税主主体体（多多为为二二级级单单位位本本部部）（二二）核核算算内内容容：所所有有明明细细核
22、核算算主主体体产产生生的的暂暂时时性性差差异异（汇汇表表单单位位）十十七七、递递延延所所得得核核算算主主体体进进行行：系系统统计计算算手手工工补补充充录录入入明明细细核核算算主主体体产产生生的的暂暂时时性性差差异异，经经过过系系统统计计算算和和手手工工补补充充录录入入后后，将将账账面面价价值值与与计计税税基基础础进进行行对对比比，得得出出应应纳纳税税暂暂时时性性差差异异或或可可抵抵减减暂暂时时性性差差异异。第第二二步步，由由纳纳税税主主体体进进行行：再再次次手手工工补补充充录录入入审审核核生生成成凭凭证证纳纳税税主主体体汇汇总总各各明明细细核核算算主主体体的的暂暂时时性性差差异异，再再次次手手
23、工工补补充充录录入入（包包括括特特殊殊项项目目），然然后后进进行行审审核核，并并据据此此生生成成相相应应的的递递延延所所得得税税凭凭证证。十十八八、与与H HR R存存服服务务器器。在在各各期期期期末末，HR部部门门将将员员工工薪薪筹筹按按照照员员工工主主数数据据设设定定的的业业务务范范围围、功功能能范范围围、成成本本中中心心、会会计计科科目目、公公司司代代码码过过账账到到缓缓存存服服务务器器生生成成HR凭凭证证。会会计计部部门门对对该该凭凭证证进进行行审审核核，审审核核通通过过后后执执行行过过账账到到会会计计集集中中核核心心平平台台ECC6.0。十十八八、与与H HR R会会计计集集中中核核
24、算算流流程程保保持持一一致致。2、HR服服务务器器与与核核心心平平台台、缓缓存存服服务务器器的的业业务务范范围围、功功能能范范围围、成成本本中中心心、会会计计科科目目、公公司司代代码码中中的的配配置置必必须须保保持持一一致致。3、HR凭凭证证传传送送到到缓缓存存服服务务器器要要按按核核算算主主体体生生成成HR凭凭证证。4、HR凭凭证证的的审审核核由由财财务务人人员员完完成成。5、冲冲销销凭凭证证由由财财务务人人员员直直接接审审核核通通过过。十十九九、交交易易双双方方统统一一挂挂帐帐、内内部部封封闭闭结结算算、帐帐务务凭凭证证自自动动生生成成、抵抵销销凭凭证证自自动动完完成成。（二二）实实施施范
25、范围围中中石石化化集集团团内内部部的的所所有有交交易易都都纳纳入入交交易易平平台台统统一一管管理理，包包括括股股份份公公司司所所属属分分子子公公司司之之间间、股股份份公公司司与与非非上上市市之之间间、非非上上市市企企业业之之间间的的内内部部交交易易。十十九九、交交易易方方法法划划分分，可可以以分分为为汇汇表表单单位位内内部部交交易易、并并表表单单位位内内部部交交易易以以及及资资产产公公司司二二级级单单位位之之间间内内部部交交易易；2、交交易易类类型型按按照照交交易易内内容容的的不不同同，可可以以分分为为结结算算业业务务及及非非结结算算业业务务，例例如如内内部部购购销销业业务务属属于于结结算算业
26、业务务，长长期期投投资资业业务务属属于于非非结结算算业业务务；3、交交易易类类型型按按照照抵抵销销方方式式不不同同划划分分，可可以以分分为为两两种种，一一种种是是按按照照期期末末余余额额抵抵销销业业务务，如如内内部部往往来来业业务务可可以以根根据据月月末末对对账账结结果果按按余余额额抵抵销销；二二是是根根据据实实际际发发生生数数实实时时抵抵销销业业务务，如如内内部部收收入入和和成成本本业业务务，需需要要按按照照交交易易逐逐笔笔抵抵销销。十十九九、交交易易结结算算会会计计凭凭证证抵抵销销会会计计凭凭证证（直直接接生生成成到到抵抵销销核核算算主主体体）说说明明：集集团团公公司司直直属属企企业业内内
27、的的分分分分、分分子子公公司司之之间间的的业业务务均均不不挂挂账账、直直接接结结算算。（提提交交即即确确认认、确确认认即即结结算算）十十九九、交交易易集集成成股股份份公公司司ERP系系统统、资资产产公公司司ERP系系统统、集集中中核核算算系系统统、资资金金集集中中管管理理系系统统，实实现现各各个个系系统统中中发发起起的的各各类类交交易易自自动动集集成成，保保持持原原流流程程不不变变，减减少少企企业业用用户户的的重重复复工工作作。内内部部单单位位之之间间要要模模拟拟收收付付，不不能能通通过过成成本本结结转转。内内部部业业务务必必须须要要通通过过交交易易平平台台处处理理。二二十十、报报核核算算主主体体、非非明明细细核核算算主主体体、各各企企业业、中中石石化化（二二）系系统统正正式式运运行行后后各各层层级级报报表表的的出出具具方方法法（一一本本帐帐的的出出法法）核核算算主主体体非非明明细细核核算算主主体体（核核算算主主体体、汇汇总总抵抵销销、合合并并抵抵销销）各各企企业业（核核算算主主体体、汇汇总总抵抵销销、合合并并抵抵销销）中中石石化化二二十十一一、内内部部管管理理谢谢！
