1、国际结算第一章 国际结算导论 要点：掌握国际结算的含义、分类及研究对象，理解其范围和特点。了解国际惯例和规则的含义，了解国际结算涉及的主要国际惯例和规则；掌握主要贸易术语和标准货币符号。理解国际支付清算体系的含义、构成及分类；掌握主要国家的支付清算体系。理解银行在处理国际结算业务中的作用；掌握银行处理国际结算业务的主要机构设置及往来银行关系。第一节第一节 国际结算概述国际结算概述 一、国际结算的定义。国际结算是指国际间由于政治、经济、文化、外交、军事等方面的交往或联系而发生的以货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为。二、国际结算的分类（一）国际贸易结算 有形贸易结算;记账贸易结算;因国际资
2、本流动所引起的商品贸易或资本性货物贸易的结算;综合类经济交易中的商品贸易结算 （二）非贸易国际结算 无形贸易结算金融交易类结算;国际间资金单方面转移结算;银行提供的以信用担保为代表的一系列服务与结算;其他非贸易结算业务 三、国际结算的研究对象 国际结算工具 国际结算方式 国际结算中的单据 以银行为中心的支付体系 四、国际结算的特点 按照国际惯例进行国际结算 1.与票据有关的法律和国际惯例：英国票据 法；日内瓦统一票据法 2.与结算方式相关的国际惯例：跟单信用证统 一惯例(UCP600);托收统一规则(URC522);）银行间偿付办法等 3.与单据相关的国际公约与国际惯例：海牙规则；汉堡规则 等
3、 使用可兑换货币进行结算 人民币元：CNY；美元：USD；港元：HKD；英 镑：GBP；瑞士法郎：CHF；欧元：EUR；日元：JPY 实行“推定交货”的原理 商业银行成为结算和融资的中心 第二节第二节 国际支付清算体系国际支付清算体系 一、支付系统概述 支付系统(Payment System)是由提供支付清算服务的中介机构和实现支付指令传送及资金清算的专业技术手段共同组成，用以实现债权债务清偿及资金转移的一种金融安排，有时亦称清算系统(Clearing System)。支付系统功能重要、种类多样，按不同的划分依据可分为不同的种类：（一）按经营者身份的不同划分：中央银行拥有并经营；私营清算机构拥
4、有并经营；各银行拥有并运行的行内支付系统。（二）按单笔业务支付金额划分 大额支付系统（资金转账系统）；小额支付系统（零售支付系统）；按支付系统服务的地区范围划分（境内；国际）二、支付系统中银行转账的原则 银行票据成为转移资金的重要工具，即成为存款账户的支付凭证。任何一笔收付，银行总是先借后贷 同一银行的支票，内部转账；不同银行的支票，交换转账。三、国际支付体系的基本要素 任何外币票据不能进入本币票据交换所。跨国流动的票据，其出票人和收款人可以是全球任何地方的个人或企业，但是票据的付款人或担当付款的人必须是所付货币清算中心的银行。为了遵守国际支付系统对付款人的严格要求，各国银行纷纷将外币存款账户
5、开设在该种外币的发行和清算中心，以便顺利地完成跨国的货币收付。在国际经济交往中，付款货币不同，所涉及的要素就有所不同。有的货币收付不用通过票据交换所，有的则必须通过票据交换所。（包括：付出口国货币；付进口国货币；付第三国货币）四、主要国家的支付清算体系 美元支付清算体系：1.FEDWIRE资金电划系统(Federal Reserves Wire Transfer System)2.清算所同业支付系统(Clearing House Interbank Payment System,CHIPS)英镑清算系统 交换银行自动收付系统(Clearing House Automated Payment S
6、ystem，CHAPS)欧元实施后的欧洲支付系统 欧洲跨国大批量自动实时快速清算系统(Trans European Automated Realtime Gross Settlement Express Transfer，TARGET)等支付系统。日本银行金融网络系统 日本银行金融网络系统（BOJ-NET）环球银行金融电讯协会(Society for Worldwide International Financial Telecommunications，SWIFT)，其特点有：安全快速，费用低廉；标准统一，制度严格；合理的机构设置，采用现代化电脑设备与网络；多样化、大众化的服务。第三节第三节
7、 国际结算业务中银行机构国际结算业务中银行机构 一、银行处理国际业务机构设置的主要类型 代表处(Representative Office)：是商业银行在海外设立的非营业性机构；通常是一种过渡形式。代理处(Agency Office)：是商业银行设立的能够转移资金和发放贷款，但不能从东道国吸收当地存款的金融机构。海外分、支行(境外联行)(Overseas Sister Bank/Branch,Subbranch):是商业银行在海外设立的营业性机构 代理银行(Correspondent Banks）：是指本国银行在开展国际业务的过程中主动寻找外国银行，并与之建立起一种在业务上彼此合作与支持的相互
8、委托关系，即代理行关系。附属银行(子银行)(Subsidiary Banks)：商业银行采用收购外国银行的全部股份或大部分股份的方法，设置的国外附属机构。联营银行(Affiliated Banks)：类似拥有少数股权的子银行 银团银行(Consortium Bank)：是由两个以上不同国籍的跨国银行共同投资注册而组成的公司性质的合营银行。二、代理行关系的建立 建立代理关系的三个步骤：考察了解对方银行的资信；签订代理协议并互换控制文件；双方银行确认控制文件。办理国际结算业务时对海外银行选择运用的次序：联行是最优选择；代理行中的账户行是次优选择；代理行中的非账户行是次次优选择。三、账户行关系的建立
9、 什么是账户行关系：代理行分两类，一类是有账户关系的代理行，另一类是不设账户关系的代理行。账户行关系的原理 1.甲行在乙行设立乙行所在国货币的账户：甲行乙行Current a/c币种为乙行所在国货币2.乙行在甲行设立甲行所在国货币的账户:3.双方互设对方所在国货币的账户。甲行币种为甲行所在国货币 乙行Current a/c甲行乙行乙行所在国货币 current a/c甲行所在国货币 current a/c 代理行(含账户行)业务实务 （1）“To credit或To debit一定的金额to sbs a/c”，意思是“贷记(或借记)某某人或某某单位的账户一定的金额”。（2）“To credit
10、或To debit sbs a/c with一定的金额”，意思是“贷记(或借记)一定的金额入或出某某人或某某单位的账”。第二章 国际结算中的票据 要点：掌握票据的概念和基本特征；了解票据的功能 了解票据法的发展演变。掌握汇票的定义及其要式。掌握汇票抬头的行文类型。掌握汇票的付款期限。了解汇票的持票人和汇票的种类。掌握本票、支票的定义与特点。明确汇票、本票、支票的异同。掌握主要的票据行为。掌握票据背书的种类及其实务操作。第一节第一节 票据概述票据概述 一、票据的基本概念一、票据的基本概念。所谓票据(Instrument)，是指由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人按期无条件支付一定金额，并经过
11、背书可转让的书面支付凭证。第一节第一节 票据概述票据概述 二、票据的基本特征二、票据的基本特征（一）设权性（一）设权性(Right to Be Paid)（二）无因性（二）无因性(Non causative Nature)（三）要式性（三）要式性(Requisite in Form)（四）流通性（四）流通性(Negotiability)（五）可追索性（五）可追索性（Recoursement）第一节第一节 票据概述票据概述 三、票据的功能三、票据的功能(一一)汇兑功能汇兑功能(二二)支付功能支付功能(三三)信用功能信用功能(四四)融资功能融资功能第一节第一节 票据概述票据概述 四、票据法四、票据
12、法 票据法就是规定票据种类、票据行为以及票据法就是规定票据种类、票据行为以及票据当事人权利义务等内容的法律规范的票据当事人权利义务等内容的法律规范的总称。包括广义票据法和狭义票据法。总称。包括广义票据法和狭义票据法。第一节第一节 票据概述票据概述 四、票据法四、票据法（一）西方票据法（一）西方票据法（二）统一票据法（二）统一票据法（三）中国的票据法（三）中国的票据法第二节第二节 汇票汇票 一、汇票的定义一、汇票的定义 按照按照中华人民共和国票据法中华人民共和国票据法(1995年年5月月10日八届人大第十三次会议通过日八届人大第十三次会议通过)的解释：的解释：“汇票是出票人签发的，委托付款人在见
13、汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。额给收款人或者持票人的票据。”第二节第二节 汇票汇票 一、汇票的定义一、汇票的定义 英国票据法对汇票的定义是：“汇票是由出票人向另一人签发的要求即期、定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指令向来人无条件支付一定金额的书面命令。”第二节第二节 汇票汇票 关于汇票的定义，有以下几点需要注意：1汇票是出票人发出的书面命令汇票是出票人发出的书面命令 2汇票的付款命令是无条件的汇票的付款命令是无条件的 3汇票的三个基本当事人之间的关系汇票的三个基本当事人之间的关系第
14、二节第二节 汇票汇票 二、汇票的内容二、汇票的内容 汇票的内容是指汇票上记载的项目，也就汇票的内容是指汇票上记载的项目，也就是汇票的要式。根据其性质和重要性不同，是汇票的要式。根据其性质和重要性不同，汇票的内容可以分为三类。汇票的内容可以分为三类。第二节第二节 汇票汇票（一）绝对必要记载项目（一）绝对必要记载项目 1“汇票汇票”字样字样 2无条件支付命令无条件支付命令 3确定的金额确定的金额 4付款人名称付款人名称 5收款人名称收款人名称 6出票日期出票日期(Date of Issue)7出票人签字出票人签字(Signature of the Drawer)第二节第二节 汇票汇票（二）相对必要
15、记载项目（二）相对必要记载项目 1出票地点出票地点(Place of Issue)2付款地点付款地点(Place of Payment)3付款日期付款日期第二节第二节 汇票汇票（三）任意记载项目（三）任意记载项目 1出票条款出票条款 2“付一不付二付一不付二”条款条款 Pay This First/Second Bill(Second/First of the Same Date and Tenor Being Unpaid)to 3担当付款人担当付款人(Person Designated as Payer)和预备和预备付款人付款人(Referee in Case of Need)4必须提示承
16、兑必须提示承兑(Presentment for Acceptance Required)和不得提示承兑和不得提示承兑(Acceptance Prohibited)第二节第二节 汇票汇票 三、对汇票持票人的分析三、对汇票持票人的分析 按如何取得汇票和以何种身份持有汇票的按如何取得汇票和以何种身份持有汇票的情况，持票人可分为以下三种：情况，持票人可分为以下三种：(一一)普通持票人普通持票人(二二)付对价持票人付对价持票人(Holder for Value)(三三)正当正当(善意善意)持票人持票人(Holder in Due Course/Bona Fide Holder)第二节第二节 汇票汇票 四
17、、汇票的种类四、汇票的种类(一一)根据出票人不同，可以分为银行汇票和根据出票人不同，可以分为银行汇票和商业汇票商业汇票 1银行汇票银行汇票(Bankers Draft)1银行汇票银行汇票(Bankers Draft)第二节第二节 汇票汇票(二二)根据承兑人不同，可以分为银行承兑汇根据承兑人不同，可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票票和商业承兑汇票 1银行承兑汇票银行承兑汇票(Bankers Acceptance Bill)2商业承兑汇票商业承兑汇票(Traders Acceptance Bill 第二节第二节 汇票汇票(三三)按付款时间不同，可分为即期汇票和远按付款时间不同，可分为即期汇票和远期
18、汇票期汇票 1即期汇票即期汇票(Sight Draft,Demand Draft)2远期汇票远期汇票(Time Bill,Usance Bill)第二节第二节 汇票汇票(四四)按有无附属单据，可分为光票和跟单汇按有无附属单据，可分为光票和跟单汇票票 1光票光票(Clean Bill)2跟单汇票跟单汇票(Documentary Bill)第二节第二节 汇票汇票(五五)根据汇票的基本关系人不同，可以分为根据汇票的基本关系人不同，可以分为一般汇票和变式汇票一般汇票和变式汇票 1一般汇票一般汇票 2变式汇票变式汇票第二节第二节 汇票汇票(六六)按其他标准分类按其他标准分类（1）根据票面货币种类，可分为
19、本币汇票）根据票面货币种类，可分为本币汇票(Home Money Bill)和外币汇票和外币汇票(Foreign Money Bill)。（2）根据出票地和付款地，可分为国内汇）根据出票地和付款地，可分为国内汇票票(Inland Bill)和国外汇票和国外汇票(Foreign Bill)。第二节第二节 汇票汇票 五、汇票的贴现五、汇票的贴现 贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款贴现是在远期汇票已被承兑但尚未到付款期，按照汇票上所载明的金额扣除一定的期，按照汇票上所载明的金额扣除一定的利息后，提前垫款给持票人的一种融资行利息后，提前垫款给持票人的一种融资行为。为。第三节第三节 本票与支票本票与支
20、票 一、本票一、本票(Promissory Note)（一）本票的定义（一）本票的定义 英国票据法英国票据法关于本票的定义是：本票关于本票的定义是：本票是一个人向另一个人签发的，保证于见票是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来时间，对某时或定期或在可以确定的将来时间，对某人或其指定人或持票来人无条件支付一定人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面付款承诺。金额的书面付款承诺。第三节第三节 本票与支票本票与支票（一）本票的定义（一）本票的定义 我国票据法认为：“本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或者持票人的票据”。另外，“本法所称本票，是
21、指银行本票”。因此，我国的票据法中实际只规定了即期银行本票。第三节第三节 本票与支票本票与支票（二）本票的要式（二）本票的要式 根据我国根据我国票据法票据法规定，本票绝对必要规定，本票绝对必要记载的内容有六个方面：记载的内容有六个方面：“本票本票”字样；字样；无条件支付的承诺；确定的金额；收款人无条件支付的承诺；确定的金额；收款人名称；出票日期；出票人签章。以上条款，名称；出票日期；出票人签章。以上条款，缺一不可，否则，本票无效。可见，本票缺一不可，否则，本票无效。可见，本票比汇票少了一个必要项目比汇票少了一个必要项目付款人。付款人。第三节第三节 本票与支票本票与支票（三）本票的特点（三）本票
22、的特点 1本票是无条件的支付承诺本票是无条件的支付承诺 2在名称和性质上不同在名称和性质上不同 3本票不必办理承兑本票不必办理承兑 4本票只有一张本票只有一张第三节第三节 本票与支票本票与支票（四）本票的种类和用途（四）本票的种类和用途 本票通常可以在以下交易和经济活动中使本票通常可以在以下交易和经济活动中使用：远期付款的商品贸易，或是结合买方用：远期付款的商品贸易，或是结合买方信贷的资本货物交易；金钱借贷的凭证；信贷的资本货物交易；金钱借贷的凭证；对外筹集资金；银行办理汇款业务，或向对外筹集资金；银行办理汇款业务，或向大额提款客户开出本票以代替现钞。大额提款客户开出本票以代替现钞。第三节第三
23、节 本票与支票本票与支票（四）本票的种类和用途（四）本票的种类和用途 1商业本票商业本票(Promissory Note)2银行本票银行本票(Cashiers Order/Check)3国际汇票国际汇票(Overseas Money Order)4旅行支票旅行支票(Travelers Check)第三节第三节 本票与支票本票与支票 二、支票二、支票（一）支票的定义（一）支票的定义 支票支票(Cheque or Check)是银行存款户根据协是银行存款户根据协议向银行签发的即期无条件支付命令。议向银行签发的即期无条件支付命令。第三节第三节 本票与支票本票与支票（一）支票的定义（一）支票的定义 英
24、国票据法给支票下的定义是：支票是以银行为付款人的即期汇票。这个定义简单、明确。我国票据法的定义是：“支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或其持票人的票据。”第三节第三节 本票与支票本票与支票（二）支票的要式（二）支票的要式 我国我国票据法票据法规定，支票必须记载以下规定，支票必须记载以下事项：表明事项：表明“支票支票”的字样；无条件支付的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。以上内容缺一不可，日期；出票人签章。以上内容缺一不可，否则，支票无效。不过，支票上的金额可否
25、则，支票无效。不过，支票上的金额可以由出票人授权补记以由出票人授权补记(支票可以是空白抬头支票可以是空白抬头)。第三节第三节 本票与支票本票与支票（二）支票的要式（二）支票的要式 除必要项目外，收款人、付款地、出票地都是支票的重要内容。支票上未记载收款人名称的，经出票人授权可以补记；未记载付款地的，付款人的营业场所为付款地；未记载出票地的，出票人的营业场所、住所或者经常居住地为出票地。第三节第三节 本票与支票本票与支票（三）支票的特点（三）支票的特点（1）支票的出票人必须具备一定条件。（2）支票为见票即付。（3）支票的付款人仅限于银行，（4）通常情况下，支票的出票人是主债务人。（5）支票上一般
26、不附带利息条款，即便有关于利息的记载，该记载也无效，付款时无需支付。（6）对于超过法定或合理的流通期限，晚提示付款的支票，付款人可以不付款，但出票人并不因此解除对持票人的票据责任，除非晚提示对出票人造成损失。(7)支票只开立一张，不能像汇票那样可以开成一式多份。第三节第三节 本票与支票本票与支票（四）从支票与汇票的异同看支票的性质（四）从支票与汇票的异同看支票的性质 支票是一种特殊的汇票。汇票和支票二者的本质支票是一种特殊的汇票。汇票和支票二者的本质是一样的，即都是无条件的付款命令；是一样的，即都是无条件的付款命令；略有不同的是，支票是银行的客户（出票人）对其开户银行（受票人，付款人）发出的付
27、款命令，因为客户事先在开户银行开有一个活期存款账户，把自己的钱存在银行，现在他作为存款户，对银行发出这一支付命令，授权银行从他的存款账上支付一定的金额给指定的人。第三节第三节 本票与支票本票与支票（五）支票的种类（五）支票的种类 1记名支票与不记名支票记名支票与不记名支票 2划线支票与不划线支票划线支票与不划线支票 3保付支票保付支票(Certified Check)。4银行支票银行支票(Bankers Check)。5支票卡支票卡(Check Card)第四节第四节 票据行为票据行为 一、票据行为的含义一、票据行为的含义 一张票据从开立到正当付款而注销，需要一张票据从开立到正当付款而注销，需
28、要经历一系列的步骤，我们一般将这些步骤经历一系列的步骤，我们一般将这些步骤称为票据行为。票据行为有狭义和广义之称为票据行为。票据行为有狭义和广义之分。分。狭义票据行为狭义票据行为 广义的票据行为 第四节第四节 票据行为票据行为 二、出票二、出票(Issue)所谓出票，指出票人所谓出票，指出票人(Drawer)在空白的票据在空白的票据格式上按具体交易情况填全必要项目后再格式上按具体交易情况填全必要项目后再签名，然后把它交到收款人签名，然后把它交到收款人(Payee)之手。之手。出票是把票据投入流通的第一个票据行为，也叫做是主票据行为，其他行为都是以出票为基础而衍生的附属票据行为。第四节第四节 票
29、据行为票据行为 三、背书三、背书(Indorsement/Endorsement)背书是指持票人在票据背面签名，并交付背书是指持票人在票据背面签名，并交付给受让人的行为给受让人的行为 背书行为包括两个动作：一是在票据背面或粘单上记载有关事项并签名。二是交付。第四节第四节 票据行为票据行为 背书主要有以下三类：1.空白背书空白背书(Blank Endorsement)2.记名背书记名背书(Special Endorsement)3.限制性背书限制性背书(Restrictive Endorsement)第四节第四节 票据行为票据行为 四、承兑四、承兑(Acceptance)承兑是指远期汇票的付款人
30、在汇票上签名，承兑是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。承兑同意按出票人指示到期付款的行为。承兑是仅限于远期汇票的一种票据行为。是仅限于远期汇票的一种票据行为。第四节第四节 票据行为票据行为 五、保证五、保证(Guarantee)就是非票据义务人为票据义务承担保证。就是非票据义务人为票据义务承担保证。保证的具体做法是由保证人在票据上记载保证字样，保证人名称和住所，被保证人名称，保证日期并由保证人签名。如未记载被保证人，对已承兑的汇票，应以承兑人为被保证人；对其他票据，则以出票人为被保证人。如未记载保证日期，出票日期即为保证日期。保证不得附带条件，附带条件的，不影响对
31、票据的保证责任，但条件无效。这一点与有条件背书类似。第四节第四节 票据行为票据行为 六、保付六、保付(Certified to Pay)保付是指作为支票付款人的付款银行表明保证支保付是指作为支票付款人的付款银行表明保证支付票款的行为。付票款的行为。支票中的保付相当于汇票中的承兑，都是付款人表明支付票款意愿的行为。美国统一商法典和日本票据法中对支票保付做了规定，而英国票据法、日内瓦统一法和我国票据法都没有保付的规定。由于保付对付款行来说，在资金安全上有些不利，故在实务中较少采用。第四节第四节 票据行为票据行为 七、提示七、提示(Presentation)提示是持票人向付款人出示票据，要求其提示是
32、持票人向付款人出示票据，要求其履行票据义务的行为。履行票据义务的行为。提示行为有两种：一为提示承兑，二为提示付款。第四节第四节 票据行为票据行为 八、付款八、付款(Payment)付款是指在即期票据或到期的远期票据的付款是指在即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人出示票据时，付款人支付持票人向付款人出示票据时，付款人支付票款的行为。票款的行为。按付款时的情形，可分为正当付款、部分付款和终结付款三种。第四节第四节 票据行为票据行为 九、拒付九、拒付(Dishonour)拒付，又叫退票，是指当持票人提示票据拒付，又叫退票，是指当持票人提示票据要求获得付款或承兑时遭到拒绝。要求获得付款或承兑时遭到
33、拒绝。拒付分以下情形：一是持票人到期不获承兑或付款。如付款人明确表示拒付，或虽未明确表示，但到期未承兑或付款，再或者只做部分承兑或付款。二是承兑人或付款人死亡、破产或被终止业务活动。第四节第四节 票据行为票据行为 十、追索十、追索(Recourse)所谓追索或行使追索权，是指持票人向出所谓追索或行使追索权，是指持票人向出票人或向前手追回票款的行为和权利。票人或向前手追回票款的行为和权利。追索的款项包括三部分：一是汇票上的金额；二是因延期偿还票款而应付的利息；三是做成退票通知、拒绝证书的费用和其他有关开销。第三章 汇款 要点：理解顺汇和逆汇的区别。掌握汇款的含义、各当事人之间的相互关系、汇款的种
34、类及其业务流程。理解电汇、信汇和票汇三种汇款方式的特点及流程。掌握汇款结算方式在国际贸易中的应用。第一节第一节 汇款概述汇款概述 一、一、“顺汇顺汇”与与“逆汇逆汇”顺汇，也称汇付法（to remit）是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或收款人，因之结算工具的流向与资金流向相同，故称之为顺汇（如图31）。国际结算中的汇款方式属于顺汇。第一节第一节 汇款概述汇款概述第一节第一节 汇款概述汇款概述 逆汇（Reverse Remittance）也称出票法（to draw）是债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式，因结算工
35、具的流向和资金的流向相反，故称之为逆汇（如图32）。国际结算中的托收和信用证属于逆汇。第一节第一节 汇款概述汇款概述第一节第一节 汇款概述汇款概述 二、汇款的概念与性质二、汇款的概念与性质 汇款（汇款（Remittance）又称汇付，是银行（汇）又称汇付，是银行（汇出行）应汇出人的要求，以一定的方式将出行）应汇出人的要求，以一定的方式将款项通过国外联行或代理行（汇入行）交款项通过国外联行或代理行（汇入行）交付收款人的结算方式。由于结算工具的流付收款人的结算方式。由于结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，所以汇款向与货款的流向是同一个方向，所以汇款属于顺汇性质。属于顺汇性质。第一节第一节 汇款
36、概述汇款概述 三、汇款的当事人三、汇款的当事人(一一)汇款人汇款人(Remitter)(二二)汇出行汇出行(Remitting Bank)(三三)汇入行或解付行汇入行或解付行(Paying Bank)（四）收款人或受益人（四）收款人或受益人(Payee or Beneficiary)第一节第一节 汇款概述汇款概述 四、汇款当事人之间的关系四、汇款当事人之间的关系 1汇款人与收款人之间的关系。汇款人与收款人之间的关系。2汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系。3汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委托与被委托的关系。4收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系。第二节第二节 汇款的种类与流程汇款的种
37、类与流程 一、电汇一、电汇(Telegraphic Transfer,T/T)电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给国外汇入行，指示其解付一电报或电传给国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。定金额给收款人的结算方式。第二节第二节 汇款的种类与流程汇款的种类与流程 电汇的基本程序可以参看图34。第二节第二节 汇款的种类与流程汇款的种类与流程 二二、信汇、信汇(Mail Transfer,M/T)信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇函指示汇入行解付一定金额给收款人的汇款
38、方式。信汇业务的程序与电汇程序基本款方式。信汇业务的程序与电汇程序基本相同，所不同的是汇出行应汇款人的申请，相同，所不同的是汇出行应汇款人的申请，以信汇委托书以信汇委托书(M/T Advice)或支付委托书或支付委托书(Payment Order)作为结算工具，通过航空作为结算工具，通过航空邮寄至汇入行，委托其解付。邮寄至汇入行，委托其解付。第二节第二节 汇款的种类与流程汇款的种类与流程 信汇的主要特点是：1.信汇费用低廉。2.信汇速度较慢。因邮递关系，收款时间较长。一般航邮约为7-15天，视地区远近而异。如用快递(Express)可以加速3-5天。3.信汇资金可被银行短期占用。信汇在途时间较
39、长，因此汇出行可占用一个邮程时间内的信汇资金。第二节第二节 汇款的种类与流程汇款的种类与流程 三、三、票汇票汇(Remittance by Bankers Demand Draft,D/D)（一）票汇的概念与流程（一）票汇的概念与流程 票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立票汇是汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收还汇款人，由汇款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。方式。第二节第二节 汇款的种类与流程汇款的种类与流程 办理票汇业务时，
40、汇出行要出具汇票通知书或票根(Advice of Drawing)并寄至汇入行，以便汇入行在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄至汇出行，从而完成了一笔票汇业务。第二节第二节 汇款的种类与流程汇款的种类与流程（二）票汇的特点（二）票汇的特点 1票汇取款灵活。票汇取款灵活。2票汇中的汇票可代替现金流通。3票汇是由汇款人自己将汇票寄给收款人或自己携带出国，并根据收款人的方便，在有效期内随时到银行取款。4票汇汇入行无须通知收款人取款，是由收款人持汇票登门自取；而信汇、电汇都是汇入银行通知收款人来领取汇款。第二节第二节 汇款的种类与流程汇款的种
41、类与流程（三）中心汇票（三）中心汇票 在银行票汇业务中汇出行开立的即期汇票在银行票汇业务中汇出行开立的即期汇票若付款人是汇票上所用货币结算中心的银若付款人是汇票上所用货币结算中心的银行，则该汇票称为中心汇票。该票汇业务行，则该汇票称为中心汇票。该票汇业务也称为中心汇票业务。也称为中心汇票业务。第二节第二节 汇款的种类与流程汇款的种类与流程（三）中心汇票（三）中心汇票第三节第三节 汇款头寸调拨与退汇汇款头寸调拨与退汇 一、汇款头寸调拨一、汇款头寸调拨 汇款头寸偿付（汇款头寸偿付（Reimbursement of Remittance Cover）指汇出行办理汇出业务）指汇出行办理汇出业务时应及时
42、将汇款金额拨交给解付汇款的汇时应及时将汇款金额拨交给解付汇款的汇入行的行为，俗称拨头寸。汇款偿付必须入行的行为，俗称拨头寸。汇款偿付必须通过代理行之间的资金往来而实现，是通通过代理行之间的资金往来而实现，是通过账户上的划拨来完成的，称为银行划拨。过账户上的划拨来完成的，称为银行划拨。第三节第三节 汇款头寸调拨与退汇汇款头寸调拨与退汇 拨头寸必须结合汇出行和汇入行的账户开设情况，具体可以分为四种头寸调拨方法。1主动贷记。2授权借记。3共同账户行（碰头行）转账。4各自账户行转账。第三节第三节 汇款头寸调拨与退汇汇款头寸调拨与退汇 二、退汇二、退汇(一一)收款人退汇收款人退汇(二二)汇款人退汇汇款人
43、退汇(三三)汇入行退汇汇入行退汇第四节第四节 汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用 一、预付货款一、预付货款(一一)预付货款的含义预付货款的含义 它是指买方它是指买方(进口商进口商)先将货款的全部或者一部分先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方通过银行汇交卖方(出口商出口商)，卖方收到货款后，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。此方式对进立即将货物运交进口商的结算方式。此方式对进口商来说是预付货款；对出口商来说则是预收货口商来说是预付货款；对出口商来说则是预收货款；对银行来说预付货款属于汇
44、出款项，预收货款；对银行来说预付货款属于汇出款项，预收货款属于汇入款项。款属于汇入款项。第四节第四节 汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用(二二)预付货款的特点预付货款的特点 1预付货款对出口商有利预付货款对出口商有利 2预付货款对进口商不利预付货款对进口商不利第四节第四节 汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用(三三)预付货款的适用范围预付货款的适用范围（1）出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进）出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进口商需求迫切以取得高额利润，因此不惜预付货口商需求迫切以取得高额利润，因此不惜预付货款。（款。（2）进出口双方关系密切，相互了解对方资）进出口双
45、方关系密切，相互了解对方资信状况，进口商愿以预付货款购入货物。（信状况，进口商愿以预付货款购入货物。（3）卖）卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按合约履买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按合约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预付货款行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预付货款作为发货的前提条件。作为发货的前提条件。第四节第四节 汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用(四四)进口商防范预付货款风险的措施进口商防范预付货款风险的措施 进口商为了保障自己的权益，减少预付货款的风进口商为了保障自己的权益，减少
46、预付货款的风险，一般要通过银行与出口商达成解付款项的条险，一般要通过银行与出口商达成解付款项的条件协议，常称为件协议，常称为“解付条件解付条件”。它由进口商在汇。它由进口商在汇出汇款时提出，由解付行在解付时执行。出汇款时提出，由解付行在解付时执行。主要的解付条件是：收款人取款时，要出具个人书面担保或银行保函，担保收到货款后如期履约交货，否则退还已收到货款并附加利息；或保证提供全套货运单据等。除了附加“解付条件”外，进口商有时还会向出口商提出对进口商品折价支付，作为抵补预付货款造成的资金利息损失 第四节第四节 汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用 二、货到付款二、货到付款(一一)货到付款
47、的含义与特点货到付款的含义与特点 它是指出口商先发货，进口商后付款的结它是指出口商先发货，进口商后付款的结算方式。此方式实际上属于赊账交易算方式。此方式实际上属于赊账交易(Open Account Transaction)或延期付款或延期付款(Deferred Payment)结算。结算。第四节第四节 汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用 货到付款的特点如下：1货到付款对买方有利货到付款对买方有利 2货到付款使卖方承担风险货到付款使卖方承担风险第四节第四节 汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用（二）（二）货到付款在国际贸易中的应用货到付款在国际贸易中的应用 1售定（售定（be
48、sold out）售定是指买卖双方成交条件已经谈妥并已签订了成交合同，同时确定了货价和付款时间，一般是货到即付款或货到后若干天付款，由进口商用汇款方式通过银行汇交出口商。第四节第四节 汇款在国际贸易中的应用汇款在国际贸易中的应用 2寄售寄售(Consignment)寄售是由出口商先将货物运至国外，委托国外商人在当地市场代为销售，货物售出后，被委托人将货款扣除佣金后通过银行汇交出口商。第四章 托收 本章要点提示 理解托收的定义，掌握托收的业务流程和各当事人的权利与义务。掌握跟单托收的各种交单条件。理解跟单托收的风险及其防范。了解托收统一规则。第一节第一节 托收概述托收概述 一、托收的定义 托收(
49、Collection)是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。通俗地讲,托收是指由债权人（一般为出口商）开出汇票，委托当地银行通过其在国外的分行或代理行向债务人（一般为进口商）收取款项的结算方式。是仅次于信用证结算方式的一种较为常见的国际结算方式。二、托收的当事人及相互关系 三、当事人之间的关系（一）委托人与付款人之间的关系（二）委托人与托收行之间的关系（三）托收行与代收行之间的关系（四）代收行与付款人之间的关系 四、托收的特点 1托收是建立在商业信用基础之上的一种结算方式，其最大特点就是“收妥付汇、实收实付”。2出口商与托收行之
50、间、托收行与代收行之间只是一种代理关系。3托收方式是逆汇方式，即出票法。4就跟单托收这项业务而言，银行的作用仅是委托代理和接受委托代理。五、托收统一规则 国际商会于1995年颁布“托收统一规则”，即522号出版物（Uniform Rules for Collection,ICC Publication No.522，简称URC522），1996年1月1日开始实施。全文分A、B、C、D、E、F、G七个部分，共有二十六条组成。第二节第二节 托收的种类与流程托收的种类与流程 一、光票托收光票是指不附带任何货运单据的票据（其中仅附非货运单据，如发票、垫款清单等也属于光票范畴）。常见的光票有银行汇票、本
