1、 投资估算投资估算建设投资估算建设投资估算流动资金估算流动资金估算投资估算表投资估算表项目总投资建设投资工程费用建筑工程费设备购置费安装工程费工程建设及其他费用预备费基本预备费涨价预备费建设期利息流动资金估算建设投资制定建设投资分年计划估计流动资金估计建设期利息汇总项目总投资编制项目总投资分年计划流动资金流动资金估算表估算表建设投资建设投资估算表估算表项目总投资使用项目总投资使用计划表计划表建设期利息建设期利息估算表估算表&单位生产能力投资估算法单位生产能力投资估算法&生产能力指数法生产能力指数法&比例估算法比例估算法&系数估算法系数估算法&指标估算法指标估算法 K2=X2（K1/X1）Pf
2、K K1 1-已知同类项目实际建设投资；已知同类项目实际建设投资；K K2 2-拟建项目所需建设投资；拟建项目所需建设投资；X X1 1-已知同类项目生产能力；已知同类项目生产能力；X X2 2 -拟建项目生产能力；拟建项目生产能力；P Pf f-物价修正系数。物价修正系数。该法估算的精确度较差，故适于拟建项目和已建项目产品品种相同、该法估算的精确度较差，故适于拟建项目和已建项目产品品种相同、生产工艺相同，且生产能力相差不大（在生产工艺相同，且生产能力相差不大（在1/2-21/2-2倍）的项目倍）的项目。n-n-生产能力指数生产能力指数,取值范围取值范围:常值取常值取0.60.6；以提高设备的
3、效率、功率来扩大工程规模的时，以提高设备的效率、功率来扩大工程规模的时，取值取值0.6-0.70.6-0.7；以增加设备的数量来扩大规模时，取值以增加设备的数量来扩大规模时，取值0.8-0.90.8-0.9；该法不宜用于生产规模扩大该法不宜用于生产规模扩大5050倍以上的工程倍以上的工程。fnPXXKK)(1212 K-拟建项目建设投资额拟建项目建设投资额;D-类似项目主要设备投资占建设类似项目主要设备投资占建设投资的投资的比例比例;Qi-第第i种设备的数量种设备的数量;Pi -第第i种设备的价格种设备的价格;)(11miiiPQDK v 建设投资（不含建设起利息）估算的步骤如下：建设投资（不
4、含建设起利息）估算的步骤如下：分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工分别估算各单项工程所需的建筑工程费、设备及工器具购置费和安装工程费。器具购置费和安装工程费。在汇总各单项工程费用的基础上估算工程建设其他在汇总各单项工程费用的基础上估算工程建设其他费用。费用。估算基本预备费和涨价预备费。估算基本预备费和涨价预备费。加和求得建设投资（不含建设起利息）总额。加和求得建设投资（不含建设起利息）总额。一、建筑工程费估算一、建筑工程费估算v 建筑工程费的估算方法有单位建筑工程投资估算法、建筑工程费的估算方法有单位建筑工程投资估算法、单位实物工程量投资估算法和概算指标投资估算法等。单位实物工程量投资
5、估算法和概算指标投资估算法等。v 应编制建筑工程费用估算表应编制建筑工程费用估算表二、设备及工器具购置费估算二、设备及工器具购置费估算v 设备及工器具购置费由设备购置费和工器具及生产家具购置费组成。设备及工器具购置费由设备购置费和工器具及生产家具购置费组成。在生产性工程建设中，设备及工器具购置费用占建设投资比重的增大，在生产性工程建设中，设备及工器具购置费用占建设投资比重的增大，意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。意味着生产技术的进步和资本有机构成的提高。v 应编制国内设备购置费估算表和进口设备购置费估算表应编制国内设备购置费估算表和进口设备购置费估算表设备购置费工器具及生产家具购置费设
6、备原价设备运杂费进口设备原价国产设备原价运费和装卸费包装费设备供销部门的手续费采购与仓库保管费费设备及工器具购置费设备出厂价离岸价或到岸价根据设备原价按运杂费率计算根据设备购置费按一定比率计算设备及工器具购置费构成及计算关系示意图设备及工器具购置费构成及计算关系示意图三、安装工程费估算三、安装工程费估算v 估算内容：需要安装的设备应估算安装工程费。估算内容：需要安装的设备应估算安装工程费。v 估算办法：估算办法：v 安装工程费安装工程费=设备原价设备原价安装费率安装费率v 安装工程费安装工程费=设备吨位设备吨位每吨安装费每吨安装费v 安装工程费安装工程费=安装工程实物量安装工程实物量安装费用指
7、标安装费用指标v 应编制安装工程费估算表应编制安装工程费估算表三、安装工程费估算三、安装工程费估算v 安装工程费估算表安装工程费估算表四、工程建设其他费用估算四、工程建设其他费用估算v 工程建设其他费用分为三类：工程建设其他费用分为三类：v 1、固定资产其他费用；、固定资产其他费用；v 2、无形资产费用；、无形资产费用；v 3、指其他资产费用、指其他资产费用四、工程建设其他费用估算四、工程建设其他费用估算五、工程建设其他费用估算五、工程建设其他费用估算v 工程建设其他费用估算表。工程建设其他费用估算表。六、基本预备费估算六、基本预备费估算v 基本预备费是指在项目实施中可能发生难以预料的支出，需
8、基本预备费是指在项目实施中可能发生难以预料的支出，需要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费，主要指设计要事先预留的费用，又称工程建设不可预见费，主要指设计变更及施工过程中可能增加工程量的费用。一般由下列三项变更及施工过程中可能增加工程量的费用。一般由下列三项内容构成：内容构成：q 在批准的设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中在批准的设计范围内，技术设计、施工图设计及施工过程中所增加的工程费用；设计变更、工程变更、材料代用、局部所增加的工程费用；设计变更、工程变更、材料代用、局部地基处理等增加的费用；地基处理等增加的费用；q 一般自然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用；一般自
9、然灾害造成的损失和预防自然灾害所采取的措施费用；q 竣工验收视为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修竣工验收视为鉴定工程质量对隐蔽工程进行必要的挖掘和修复费用。复费用。v 基本预备费基本预备费=（工程费用（工程费用+工程建设其他费用）工程建设其他费用）基本预备费基本预备费率率七、涨价预备费估算七、涨价预备费估算v 涨价预备费是对建设工期较长的项目，由于在建设期内可能发生涨价预备费是对建设工期较长的项目，由于在建设期内可能发生材料、设备、人工等价格上涨引起投资增加，需要事先预留的费材料、设备、人工等价格上涨引起投资增加，需要事先预留的费用，亦称价格上涨预备费。用，亦称价格上涨预备费。nttt
10、fIPC111式中PC涨价预备费；It第t年的工程费用；f建设期价格上涨指数；n建设期。建设期价格上涨指数，政府部门有规定的按规定执行，没有规定的由工程咨询人员合理预测。八、建设投资及其构成的合理性分析八、建设投资及其构成的合理性分析v（一）建设期利息估算的前提条件（一）建设期利息估算的前提条件v（二）建设期利息估算方法（二）建设期利息估算方法v 建设期利息估算算公式建设期利息估算算公式v（1 1）分项详细估算法分项详细估算法v 对构成流动资金的各项流动资产和流动负债逐项并分年进行对构成流动资金的各项流动资产和流动负债逐项并分年进行估算。估算。v 根据流动资金各项估算的结果，编制流动资金估算表
11、。根据流动资金各项估算的结果，编制流动资金估算表。v（2 2）扩大指标估算法）扩大指标估算法v 按照流动资金占某种基数的比率来估算流动资金。是一种简按照流动资金占某种基数的比率来估算流动资金。是一种简化的流动资金估算方法，准确度不高，个别情况或者小型项化的流动资金估算方法，准确度不高，个别情况或者小型项目可采用。适用于项目建议书阶段的流动资金估算。目可采用。适用于项目建议书阶段的流动资金估算。一、分项详细估算法一、分项详细估算法v 流动资金流动资金=流动资产流动负债流动资产流动负债 （1 1）v 流动资产流动资产=应收账款应收账款+存货存货+现金现金 （2 2）v 流动负债流动负债=应付账款应
12、付账款 （3 3）v 流动资金本年增加额流动资金本年增加额=本年流动资金本年流动资金-上年流动资金上年流动资金 （4 4）v流动资金估算的具体步骤：流动资金估算的具体步骤：v(一一)计算存款、现金、应收帐款和应付帐款的年周转次数；计算存款、现金、应收帐款和应付帐款的年周转次数；(二二)分项估算以上项目的资金占用额分项估算以上项目的资金占用额1 1、周转次数计算。周转次数是指流动资金的各项组成项目在一年内所完、周转次数计算。周转次数是指流动资金的各项组成项目在一年内所完成的生产过程次数。成的生产过程次数。其计算公式为：其计算公式为：1 1周转次数周转次数=360/=360/流动资金最低周转天数（
13、流动资金最低周转天数（5 5）存货、现金、应收帐款和应付帐款的最低周转天数，可参照类似企业存货、现金、应收帐款和应付帐款的最低周转天数，可参照类似企业的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定计算。的平均周转天数并结合项目特点确定，或按部门（行业）规定计算。又因为周转次数又因为周转次数=流动资金年周转额流动资金年周转额/流动资金全年平均占用额，所以流动资金全年平均占用额，所以各项流动资金年平均占用额各项流动资金年平均占用额=流动资金年周转额流动资金年周转额/周转次数。周转次数。序号项目最低周转天数周转次数计算期1234n1流动资产11应收帐款12存货121原材料121123燃料12
14、4在产品125产成品13现金14预付款2流动负债21应付账款22预收账款3流动资金（1-2）4流动资金当年增加额第三节第三节 项目投入总资金与分期项目投入总资金与分期投资计划投资计划v一、项目投入总资金一、项目投入总资金v 按投资估算内容和估算方法估算上述各项投资并进行汇总，分按投资估算内容和估算方法估算上述各项投资并进行汇总，分别编制项目投入总资金估算汇总表，主要单项工程投资估算表，别编制项目投入总资金估算汇总表，主要单项工程投资估算表，并对项目投入总资金构成和各单项工程投资比例的合理性，单并对项目投入总资金构成和各单项工程投资比例的合理性，单位生产能力（使用效益）投资指标的先进性进行分位生产能力（使用效益）投资指标的先进性进行分析。析。v二、分年投资计划二、分年投资计划v 估算出项目投入总资金后，应根据项目实施进度的安排，编制估算出项目投入总资金后，应根据项目实施进度的安排，编制分年资金投入计划表。亦可与项目资金筹措计划合并，编制投分年资金投入计划表。亦可与项目资金筹措计划合并，编制投资使用与资金筹措计划表。资使用与资金筹措计划表。项目总投资估算表项目总投资估算表分年投资计划表分年投资计划表L/O/G/O 谢谢观看谢谢观看！天商项目管理学会PMI-TUC
