1、某传媒财务管理制度某传媒财务管理制度一、采购管理（一）采购分类 （二）采购方式和采购申请流程（三）经营性支出采购管理 1、采购流程 2、经营性支出采购审批权限3、经营性支出采购与付款流程图（四）非经营性支出采购管理 1、采购流程 2、行政采购审批权限3、非经营性支出采购与付款流程图（五）采购监督和供应商档案管理（六）流程办理的时间要求二、销售与应收账款管理（一）合同管理制度和流程（二）发票开具流程（三）应收账款管理 1、广告业务的垫款控制 2、品牌中心全案客户的垫款控制3、应收账款催收（四）、业务提成奖励体系 1、业务提成或奖励方案的制定及审批流程2、业务提成或奖励方案的执行3、各中心2011
2、年业务提成和奖励方案三、费用报销、借款流程和标准（一）出差审批流程（二）借款及报销时间要求（三）借款流程（四）费用报销流程（五）借款与费用报销审批权限（六）出差报销标准 （七）营销费用报销管理办法（八）会签要求四、预算管理（一）预算的编制和审核（二）预算的执行监控和预警（三）预算分析（四）预算考核（五）预算预警（六）预算调整（七）年度预算编制、审批、下达流程图一、采购管理一、采购管理采购方式定点采购招标采购比价采购（一）采购分类（一）采购分类采购类型经营性支出 采 购非经营性支出采 购（二）采购方式和采购申请流程（二）采购方式和采购申请流程采购方式分为定点采购、招标采购、比价采购。申请采购部门
3、选择采购方式，须经过业务中心总经理或部门总经理批准。所有采购方式都必须执行采购合同会签流程：所有采购方式都必须执行采购合同会签流程：申请采购部门提交采购申请1业务中心总经理或部门总经理审核2法务部审核3财务部审核4主管副总裁审核5采购申请单应附文说明采购必要性、可行性、询价过程和结果采购申请单应附文说明采购必要性、可行性、询价过程和结果（三）流程办理的时间要求（三）流程办理的时间要求1、经办人、相关负责人在执行签字授权的同时，必须写明签字、授权日期。2、为保证内部审核、签批等必要程序规定，流程办理的时间要求如下：流程办理的时间要求如下：预算内且采购金额在预算内且采购金额在5万元以下的，应提前万
4、元以下的，应提前3个工作日提交采购或付款申请个工作日提交采购或付款申请预算外或者采购金额在预算外或者采购金额在5万元及以上的应提前万元及以上的应提前5个工作日提交采购或付款申个工作日提交采购或付款申请。请。例外事项须由中心总经理审批并与财务总监沟通，在核准后办理。例外事项须由中心总经理审批并与财务总监沟通，在核准后办理。单据在相关负责人停留的时间，原则上不得超过1个工作日，最长不得超过2个工作日。如对单据有疑问，应及时联系前一级审批人或经办人，不得无故压单。审批人不在办公室时，应通过移动办公方式进行网上审批或会签。二、销售与应收账款管理二、销售与应收账款管理（一）合同管理制度和流程（一）合同管
5、理制度和流程按综合管理部颁布的合同管理制度执行。（二）发票开具流程（二）发票开具流程业务人员 填写发票开具申请单主管会计核对：合同协议内容；合同款项到账情况；发票开具用途，对方单位名称财务部 开具发票（三）应收账款管理（三）应收账款管理1、广告业务的垫款控制 央视广告资金管理的原则为客户播前付款央视广告资金管理的原则为客户播前付款，例外情况需经部门总经理以上级别领导特批。控制流程如下：车文广告公司车文广告公司 每周四向财务部主管会计报送下周的报播单（遇临时插播时需提供临时插播的报播单）媒介部 核对款项到帐情况并 签字确认报播财务部如报播客户有账龄超过一个月的应收账款或应收账款如报播客户有账龄超
6、过一个月的应收账款或应收账款总额已超过信用限额，须由部门总经理以上级别领导总额已超过信用限额，须由部门总经理以上级别领导特批后方可报播。特批的原则是：谁特批谁负责收回特批后方可报播。特批的原则是：谁特批谁负责收回相应的应收账款。相应的应收账款。媒体运营中心：媒体运营中心：播前付款外购代理项目客户在播前须支付=50%的广告款其余款项应在广告播出后3个月内付清自办节目其它控制原则和流程同上其它控制原则和流程同上品牌中心全案客户的垫款控制品牌中心全案客户的垫款控制例外情况须由部门总经理以上级别领导特批后方可支付。特批的原则是：谁特批谁负责收回相应的应收账款。支付相关的活动费用客户项目款至少到帐50%
7、（余款应在活动结束后3个月内付清）收到客户签字盖章的项目费用确认函3、应收账款催收、应收账款催收财务部主管会计每周五将应收账款情况报送各子公司（中心）总经理、财务部长和财务总监并起草必要的催款通知，会同各子公司（中心）业务人员向客户催收所欠款项。扣发的业务费用在应收款项收回后的次月补发应收账款账龄超过60天时，扣发合同签署人及其上级直管领导、子公司（中心）总经理当月业务费用因主管会计未及时发送催款通知造成应收账款账龄超过2个月的，扣发主管会计当月业务费用，待欠款收回后补发。此类情况每半年在同一主管会计处发生2次以上时，对主管会计给予降级、降薪处理；财务部长和财务总监承担相应管理责任（扣发一个月
8、业务费用，待之后半年没有此类情况发生时再补发）。应收账款账龄超过30天时，扣发合同签署人当月业务费用的50%三、费用报销、借款流程和标准三、费用报销、借款流程和标准（一）出差审批流程（一）出差审批流程出差人员填写出差申请表 部门总经理审批 出差申请表复印件送交人力资源部备案（二）借款及报销时间要求（二）借款及报销时间要求为保证内部审核、签批等必要程序要求，出差借款等资金支付业务须提出差借款等资金支付业务须提前前3个工作日办理。个工作日办理。例外事项须填写例外事项须填写紧急事务处理单紧急事务处理单、由中心总经理审批并与财务总监、由中心总经理审批并与财务总监沟通，在核准后办理。沟通，在核准后办理。
9、费用报销经办人应在费用发生后的费用报销经办人应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续。个工作日内到财务部办理报销手续。超过5个工作日的，应经过业务中心总经理批准方可报销，否则票据审核人员有权利拒绝受理。票据丢失，自行承担责任，所借备用金将在下月工资中扣发。（三）借款流程（三）借款流程单据模板单据模板紧急事务会签单紧急事务会签单部门部门申请人申请人日日期期主题主题摘要摘要部门审批意见：部门审批意见：财务部主管会计审核：财务部主管会计审核：其他需说明事项：其他需说明事项：主管副总裁：主管副总裁：财务总监：财务总监：总裁：总裁：单据模板单据模板借款单借款单单据模板单据模板支票取款单支票取款单
10、（四）费用报销流程（四）费用报销流程（五）出差报销标准（五）出差报销标准 职别交通工具住宿标准其它费用合计备注总监/副总监 直达列车（软卧）300150450同性住宿高级经理直达列车（硬卧）220120340经理直达列车（硬卧）200120320员工直达列车（硬卧）190110300标准说明：标准说明：1、对总监及以下级别员工：当出差里程在当出差里程在1000公里以内或旅公里以内或旅行时间在行时间在10小时以内时应乘直达列车，当出差里程在小时以内时应乘直达列车，当出差里程在1000公公里以上或旅行时间在里以上或旅行时间在10小时以上时可乘飞机，具体出行方式小时以上时可乘飞机，具体出行方式按费用
11、孰低的原则由行政部审签按费用孰低的原则由行政部审签2、其他费用、其他费用（包括在出差途中和出差目的地所发生的餐费、交通费、电话费等）报销时应使用真实发生的合法票据。不足不足12小时按半天计算，超过小时按半天计算，超过12小时、不足小时、不足24小时的按小时的按1天计算天计算3、出差人员应按性别合住宾馆，住宿费可按同行高级别人员、出差人员应按性别合住宾馆，住宿费可按同行高级别人员住宿标准一人核算住宿费用，低级别人员只报销其它费用住宿标准一人核算住宿费用，低级别人员只报销其它费用4、差旅费支出在规定标准内实报实销，超过部分不予报销、差旅费支出在规定标准内实报实销，超过部分不予报销（六）营销费用报销
12、管理办法（六）营销费用报销管理办法1、招待、礼品等营销费用按费用类别和招待对象实行预算控制。中心副总经理及以下员工的营销费用报销由中心总经理签批，中心总经理的营销费用报销由主管副总裁签批，副总裁的营销费用由总裁签批2、招待和礼品费用报销，在提交发票的同时须提交招待明细水单和招待对象的名片复印件。如果不能提供招待对象名片复印件的，请在费用报销单上注明对方的姓名、联系电话、单位名称。单据模板单据模板差旅费报销单差旅费报销单单据模板单据模板费用报销单费用报销单单据模板单据模板招待费报销清单招待费报销清单单据模板单据模板交通费报销清单交通费报销清单单据模板单据模板费用报销明细费用报销明细（七）会签要求
13、（七）会签要求预算外支出金额在预算外支出金额在1万元以上或预算内支出金额在万元以上或预算内支出金额在3万元万元以上时，应在执行之前填写会签单以上时，应在执行之前填写会签单，会签单要填写经办人、经办部门、事项、询比价过程等内容，经中心总经理、财务部、主管副总裁、财务总监、总裁进行签批。单据模板单据模板会签单（适用于支出申请）会签单（适用于支出申请）部门部门申请人申请人 日期日期主题主题摘要摘要部门审批意见部门审批意见财务部主管会计审核财务部主管会计审核预算情况预算情况内外内外备注：备注：合同签署合同签署是否是否备注：备注：收入款项情收入款项情况况是否是否备注：备注：发票情况发票情况是否是否备注：
14、备注：其他需说明事项其他需说明事项主管副总裁主管副总裁财务总监财务总监总裁总裁预算的执行监控和预警预算的执行监控和预警1、各业务中心负责对预算目标进行措施分解，将年度预、各业务中心负责对预算目标进行措施分解，将年度预算细分为月度预算，落实到各环节和各基层岗位。算细分为月度预算，落实到各环节和各基层岗位。2、在预算执行过程中：、在预算执行过程中：（1）财务部对已纳入月度预算，但支付手续不健全的货币资金支出，不得办理资金支付。（2）财务部严格执行预算标准，对预算执行进行监督和控制，对超预算的费用支出，票据审核人员有权拒绝支付。例外事项，须经主管副总裁审批。四、预算管理四、预算管理3、预算分析、预算分析每月每月10日日前，财务部编制各中心和公司上月的预算执行情况分析报告，报各中心总经理、主管副总裁、总裁。盖章流程盖章流程经办人填写印鉴使用登记表 所在部门或业务中心领导审批 财务盖章借用公司营业执照、税务登记证等证件流程借用公司营业执照、税务登记证等证件流程经办人填写证件使用登记表附注：盖章、证件借用流程 所在部门或业务中心领导审批 到财务部借用
