1、项目一 财务管理认知职业能力目标职业能力目标1.了解企业财务管理的概念和内容2.2.懂得财务管理的含义和特点3.3.理解财务活动和财务关系4.4.熟悉财务管理的内容和目标5.懂得财务管理环境及产生的影响6.熟悉财务管理的基本体制7.熟悉财务管理工作过程8.懂得财务管理岗位的设置9.了解实际企业的财务管理概况任务一 财务管理目标 一、一、企业管理与财务管理企业管理与财务管理 （一）企业管理（一）企业管理1 1企业管理概念企业管理概念企业管理是对企业的生产经营活动进行组织、计划、指企业管理是对企业的生产经营活动进行组织、计划、指挥、监督和调节等一系列职能的总称。挥、监督和调节等一系列职能的总称。2
2、 2企业管理的内容企业管理的内容（1 1）计划管理。）计划管理。（2 2）组织管理。）组织管理。（3 3）物资管理。）物资管理。（4 4）质量管理。）质量管理。（5 5）成本管理。）成本管理。（6 6）财务管理。）财务管理。（7 7）劳动人事管理。）劳动人事管理。（8 8）营销管理。）营销管理。（9 9）团队管理。）团队管理。（1010）企业文化管理。）企业文化管理。（二）财务管理（二）财务管理1财务管理的概念财务管理的概念 财务管理是基于企业在经营中客观存在的财务活动和财财务管理是基于企业在经营中客观存在的财务活动和财务关系而产生的，它主要利用价值形式对企业所从事的生产务关系而产生的，它主要
3、利用价值形式对企业所从事的生产经营活动进行管理，是组织资金运动、处理财务关系的一项经营活动进行管理，是组织资金运动、处理财务关系的一项综合性管理工作。综合性管理工作。2财务管理特征财务管理特征（1）财务管理的基本特征是价值管理。）财务管理的基本特征是价值管理。（2）财务管理与企业各方面具有广泛的联系。）财务管理与企业各方面具有广泛的联系。（3）财务管理是一项综合性管理。）财务管理是一项综合性管理。二、财务活动与财务关系二、财务活动与财务关系（一）财务活动（一）财务活动 企业财务活动是以现金收支为主的企业资企业财务活动是以现金收支为主的企业资金收支活动的总称。金收支活动的总称。1.筹资活动筹资活
4、动 2.投资活动投资活动 3.资金营运活动资金营运活动 4.收益分配活动收益分配活动 （二）财务关系（二）财务关系 财务关系是指企业在财务活动中与有关各方所发生财务关系是指企业在财务活动中与有关各方所发生的经济利益关系。财务关系具体包括：的经济利益关系。财务关系具体包括：1.1.企业与投资者之间的财务关系企业与投资者之间的财务关系 2.2.企业与其债权人之间的财务关系企业与其债权人之间的财务关系 3.3.企业与受资者之间的财务关系企业与受资者之间的财务关系 4.4.企业与其债务人的财务关系企业与其债务人的财务关系 5.5.企业与供货商、客户之间的财务关系企业与供货商、客户之间的财务关系 6.6
5、.企业与政府之间的财务关系企业与政府之间的财务关系 7.7.企业内部各单位的财务关系企业内部各单位的财务关系 8.8.企业与其职工之间的财务关系企业与其职工之间的财务关系三、财务管理的内容财务管理的内容包括：财务管理的内容包括：（一）（一）筹资活动筹资活动（二）（二）投资活动投资活动（三）（三）资金营运活动资金营运活动（四）（四）收益分配活动收益分配活动四、财务管理的目标（一）（一）财务管理的总目标财务管理的总目标 关于财务管理的总目标，有三种提法：关于财务管理的总目标，有三种提法：（1）利润最大化；利润最大化；（2）股东财富最大化；股东财富最大化；（3）企业价值最大化。）企业价值最大化。最具
6、有代表性、最能说明问题的是企最具有代表性、最能说明问题的是企业价值最大化。业价值最大化。（二）（二）财务管理分目标财务管理分目标分目标之一企业筹资管理分目标之三企业营运资金管理分目标之二企业投资管理分目标之四企业利润管理企业价值最大化企业价值最大化任务二任务二 财务管理职责财务管理职责一、一、财务管理环境财务管理环境 财务管理环境是指对企业财务活动和财务管理产生影响作用的企业外部条件或因素。财务管理环境涉及的范围很广，其中最重要的财务管理环境是经济环境、法律环境和金融环境。（一）经济环境 财务管理的经济环境是指企业进行财务财务管理的经济环境是指企业进行财务活动的社会宏观经济状况。活动的社会宏观
7、经济状况。包括：包括：1.1.经济发展状况经济发展状况 2.2.通货膨胀通货膨胀 3.3.利率波动利率波动 4.4.政府的经济政策政府的经济政策 5.5.社会竞争社会竞争（二）法律环境 财务管理的法律环境是指企业和外部发生经济关系时所应遵守的各种法律、法规和规章。包括：1.企业组织法规 2.税务法规 3.财务法规（三）金融环境 财务管理的金融环境是指金融市场的资财务管理的金融环境是指金融市场的资金供应和利率变动对企业财务的影响。包括：金供应和利率变动对企业财务的影响。包括：1.1.金融机构金融机构 2.2.金融工具金融工具 3.3.金融市场金融市场 4.4.利率利率 二、财务管理体制二、财务管
8、理体制 企业财务管理体制具体包括三方面内容：企业财务管理体制具体包括三方面内容：（一）财务管理职权；（一）财务管理职权；（二）财务管理组织形式；（二）财务管理组织形式；（三）财务管理制度。（三）财务管理制度。三者相互联系、相互制约，构成财务管理体三者相互联系、相互制约，构成财务管理体制。制。三、财务管理工作过程三、财务管理工作过程工作过程工作过程要要 点点财务规划财务规划财务战略规划是企业整体战略规划的具体化财务战略规划是企业整体战略规划的具体化财务决策财务决策财务决策是财务管理的核心财务决策是财务管理的核心财务预算财务预算财务预算是企业财务战略规划的具体计划，是控制财务预算是企业财务战略规划
9、的具体计划，是控制财务活动的依据财务活动的依据财务控制财务控制财务控制是确保企业财务战略规划实现的保证财务控制是确保企业财务战略规划实现的保证财务分析、财务分析、业绩评价与激励业绩评价与激励财务分析对已经完成财务活动的总结，也是财务预财务分析对已经完成财务活动的总结，也是财务预测的前提测的前提四、财务管理岗位职责四、财务管理岗位职责 财务管理岗位主要包括：筹集资金、财务管理岗位主要包括：筹集资金、投资管理、现金管理、信用与保险管理、投资管理、现金管理、信用与保险管理、分配管理、财务分析与预算等岗位，其岗分配管理、财务分析与预算等岗位，其岗位职责有岗位任务所决定。位职责有岗位任务所决定。企业财务管理岗位董事会首 裁营销副总裁财务长筹资管理投资管理现金管理信息与保险管理分配管理财务分析和预算其他会计长会计信息系统财务会计管理会计税务会计其他
