1、 为进一步加强预算执行管理与监督，硬化预算约束、推进为进一步加强预算执行管理与监督，硬化预算约束、推进政策措施落实、严肃财经纪律，提高财政资金使用安全、规范和政策措施落实、严肃财经纪律，提高财政资金使用安全、规范和有效性，本着有效性，本着“精简、高效、务实精简、高效、务实”的原则，近期市财政局对市的原则，近期市财政局对市级预算执行动态监控级预算执行动态监控业务流程业务流程进行了优化和调整，完善了进行了优化和调整，完善了预警规预警规则则，改进了系统功能，促进增强预警精准度，有效形成监管合力，改进了系统功能，促进增强预警精准度，有效形成监管合力，提升监控管理水平，切实发挥监控纠偏、威慑作用。提升监
2、控管理水平，切实发挥监控纠偏、威慑作用。预算执行动态监控涵义预算执行动态监控涵义 市财政局根据财政预算、国库管理市财政局根据财政预算、国库管理制度和财政财务管理等有关规定，通过制度和财政财务管理等有关规定，通过预算执行动态监控系统，动态监控财政预算执行动态监控系统，动态监控财政资金支付、清算过程，及时发现、纠正资金支付、清算过程，及时发现、纠正问题，以防范资金支付使用风险、规范问题，以防范资金支付使用风险、规范预算执行的监管活动。预算执行的监管活动。北京市财政局关于北京市财政局关于印发印发 的通知的通知（京财国库（京财国库20158942015894号）号）北京市财政局关于北京市财政局关于印发
3、印发 的通知的通知（京财国库（京财国库20159112015911号）号）印发监控办法印发监控办法 北京市财政局关于调整预北京市财政局关于调整预算执行动态监控管理相关业算执行动态监控管理相关业务流程的通知务流程的通知（京财国库（京财国库20169672016967号）号）北京市财政局关于进一北京市财政局关于进一步规范市级国库集中支付管步规范市级国库集中支付管理有关事项的通知理有关事项的通知 （京财（京财国库国库20167712016771号）号）近期近期印发调整文件印发调整文件 自动实时发送预警信息。自动实时发送预警信息。（方便相关人员实时查询与及时核（方便相关人员实时查询与及时核 实处理预警
4、信息）实处理预警信息）简化了监控运行流程。简化了监控运行流程。（缩短互动沟通机制（缩短互动沟通机制(岗位、单位间岗位、单位间)政府采购预警实现直联。政府采购预警实现直联。（实现与采购供应商库直联，提高（实现与采购供应商库直联，提高 预警精准度）预警精准度）规范单位填写电子支付凭证要素。规范单位填写电子支付凭证要素。（避免随意填写）（避免随意填写）完善监控系统功能。完善监控系统功能。（提高了运行速度和增加分析功能）（提高了运行速度和增加分析功能）增加反映预算管理的预警信息。增加反映预算管理的预警信息。（预算执行进度和用款计（预算执行进度和用款计 划匹配度）划匹配度）强化督办和处理意见环节。强化督
5、办和处理意见环节。（突出了不按时反馈，责成处室（突出了不按时反馈，责成处室再下发督促反馈，部门、区级部门明确反馈预警信息是否属再下发督促反馈，部门、区级部门明确反馈预警信息是否属于问题及有关纠偏整改情况）于问题及有关纠偏整改情况）调整的变化与特点调整的变化与特点财政局有关财政局有关预算管理处室预算管理处室使用财政资金的市级使用财政资金的市级预算单位预算单位代理市级财政国库集中支付业务的商代理市级财政国库集中支付业务的商业银行（简称业银行（简称代理银行代理银行）使用市级使用市级(含中央含中央)财政专项转移支付财政专项转移支付资金的资金的区级财政部门区级财政部门 适用单位适用单位范围范围 适用资金
6、适用资金范围范围 市级预算单位使用的市级预算单位使用的财政性资金财政性资金市级（含中央）对区级财政部门的市级（含中央）对区级财政部门的专项转移支付资金专项转移支付资金等等 预算单位财政资金支付预算单位财政资金支付代理银行代理国库集中支付业务代理银行代理国库集中支付业务财政内部管理财政内部管理动动态态监监控控重重点点内内容容四四方方面面区级财政部门的市对区县专项转移支付区级财政部门的市对区县专项转移支付 严重严重 较重较重 关注关注 动态监控动态监控三色预警三色预警红色红色黄色黄色蓝色蓝色款款级别级别预警内容预警内容预警依据的法规预警依据的法规违反差旅违反差旅费超费超30%30%1.1.差旅费支
7、出差旅费支出超过独立项目超过独立项目经费的经费的30%30%关于调整市级差旅费预算编制关于调整市级差旅费预算编制定额标准的通知（定额标准的通知（2016.01.042016.01.04）违规上下违规上下级划转级划转 1.1.向本单位实向本单位实有资金账户划有资金账户划款款北京市市级单位财政国库管北京市市级单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理理制度改革试点资金支付管理暂行办法暂行办法的通知（京财国库的通知（京财国库20032003300300号）号）2.2.向上级单位向上级单位划款划款北京市市级单位财政国库管北京市市级单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理理制度改革试点资金支付管理暂行办法
8、暂行办法的通知（京财国库的通知（京财国库20032003300300号）号）3.3.向下级单位向下级单位划款划款北京市市级单位财政国库管北京市市级单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理理制度改革试点资金支付管理暂行办法暂行办法的通知（京财国库的通知（京财国库20032003300300号）号）款款级级别别预警内容预警内容预警依据的法规预警依据的法规挪用挪用或改或改变预变预算用算用途途1.1.机动经费改变预算用途机动经费改变预算用途进一步加强市级机动经费使用管理的通进一步加强市级机动经费使用管理的通知知（京财预（京财预2013201320222022号）号）2.2.会议费改变预算用途会议费改变
9、预算用途北京市市级党政机关事业单位会议管理北京市市级党政机关事业单位会议管理办法办法（京财预（京财预20142014211211号）号）3.3.培训费改变预算用途培训费改变预算用途北京市市级党政机关事业单位培训费管北京市市级党政机关事业单位培训费管理办法理办法（京财预（京财预20142014148148号）号）4.4.差旅费改变预算用途差旅费改变预算用途北京市市级党政机关事业单位差旅费管北京市市级党政机关事业单位差旅费管理办法理办法（京财党政群（京财党政群20142014176176号）号）5.5.公务接待费改变预算用公务接待费改变预算用途途北京市党政机关国内公务接待管理办法北京市党政机关国内
10、公务接待管理办法6.6.出国（境）资金改变预出国（境）资金改变预算用途算用途转发财政部转发财政部 外交部外交部因公临时出国经费管理办因公临时出国经费管理办法法（京财党政群（京财党政群20142014127127号）转发财政部号）转发财政部因公短期出国培训费用管理办法因公短期出国培训费用管理办法（京财社（京财社20142014991991号）号）款款级级别别预警内容预警内容预警依据的法规预警依据的法规违反违反政府政府采购采购1.1.会议（定点、内部、远郊区县）会议（定点、内部、远郊区县）政府采购管理规定政府采购管理规定2.2.印刷（定点、内部、远郊区县）印刷（定点、内部、远郊区县）政府采购管理规
11、定政府采购管理规定3.3.汽车租赁（定点、内部、远郊区县）汽车租赁（定点、内部、远郊区县）政府采购管理规定政府采购管理规定4.4.物业定点（定点、内部、远郊区县）物业定点（定点、内部、远郊区县）政府采购管理规定政府采购管理规定5.5.家具定点服务家具定点服务政府采购管理规定政府采购管理规定6.6.公务用车加油定点服务公务用车加油定点服务政府采购管理规定政府采购管理规定7.7.人寿保险定点服务人寿保险定点服务政府采购管理规定政府采购管理规定8.8.办公设备定点服务办公设备定点服务政府采购管理规定政府采购管理规定9.9.车辆购置定点服务车辆购置定点服务政府采购管理规定政府采购管理规定10.10.汽
12、车保险定点服务汽车保险定点服务政府采购管理规定政府采购管理规定11.11.车辆维修定点服务车辆维修定点服务政府采购管理规定政府采购管理规定12.12.法律服务定点法律服务定点政府采购管理规定政府采购管理规定 监控系统直接连接采购中心供应商信息库数据，监控系统直接连接采购中心供应商信息库数据，增强预警信息的精准度。增强预警信息的精准度。款款级级别别预警内容预警内容预警依据的法规预警依据的法规违规归垫财政资金1.未经批准擅自归垫财政部关于规范和加强中央预算单位国库集中支付资金归垫管理有关问题的通知(财库200724号)违规现金提取和管理1.基本经费超10%（不含人员经费）北京市市级预算单位现金提取
13、和使用管理办法的通知（京财国库2014775号）2.项目经费超5%北京市市级预算单位现金提取和使用管理办法的通知（京财国库2014775号）3.提取现金不符合规定北京市市级预算单位现金提取和使用管理办法的通知（京财国库2014775号）款款级别级别预警内容预警内容预警依据的法规预警依据的法规违反违反中央中央六项六项禁令禁令、八、八项规项规定定1.1.违规购买烟花爆竹、烟酒、花卉等违规购买烟花爆竹、烟酒、花卉等年货节礼年货节礼中央纪委中央纪委关于严禁元旦春节期间公关于严禁元旦春节期间公款购买赠送烟花爆竹等年货节礼的通款购买赠送烟花爆竹等年货节礼的通知知2.2.违规购买印制寄送贺年卡违规购买印制寄
14、送贺年卡中央纪委中央纪委关于严禁公款购买印刷寄关于严禁公款购买印刷寄送贺年卡等物品的通知送贺年卡等物品的通知3.3.禁止用公款购买月饼禁止用公款购买月饼中央纪委中央纪委关于落实中央八项规定精关于落实中央八项规定精神坚决刹住中秋国庆期间公款送礼等神坚决刹住中秋国庆期间公款送礼等不正之风的通知不正之风的通知4.4.不准组织高消费娱乐、健身活动不准组织高消费娱乐、健身活动中央八项规定、六项禁令中央八项规定、六项禁令5.5.严禁向上级部门赠送土特产（土特严禁向上级部门赠送土特产（土特产、提货券）产、提货券）中央八项规定、六项禁令中央八项规定、六项禁令6.6.严禁收送礼品、礼金、有价证券、严禁收送礼品、
15、礼金、有价证券、支付凭证、预付卡支付凭证、预付卡中央八项规定、六项禁令中央八项规定、六项禁令7.7.不准组织私人度假、旅游不准组织私人度假、旅游中央八项规定、六项禁令中央八项规定、六项禁令款款级级别别预警内容预警内容预警依据的法规预警依据的法规违反会违反会议、培议、培训费管训费管理规定理规定1.1.违反规定在风景名胜违反规定在风景名胜区开会区开会中共中央办公厅、国务院办公厅中共中央办公厅、国务院办公厅关于严关于严禁党政机关到风景名胜区开会的通知禁党政机关到风景名胜区开会的通知3.3.违反规定在会议、培违反规定在会议、培训、接待费列支风景名训、接待费列支风景名胜区门票费、导游费、胜区门票费、导游
16、费、景区内设施使用费、往景区内设施使用费、往返景区交通费等应由个返景区交通费等应由个人承担的费用人承担的费用中共中央办公厅、国务院办公厅中共中央办公厅、国务院办公厅关于严关于严禁党政机关到风景名胜区开会的通知禁党政机关到风景名胜区开会的通知违反公违反公务卡务卡 1.1.未执行公务卡强制结未执行公务卡强制结算目录算目录关于实施市级预算单位公务卡强制结算关于实施市级预算单位公务卡强制结算目录的通知目录的通知（京财国库（京财国库2012201229492949号）号）整理归纳整理归纳订制报表订制报表执行报表执行报表业务数据业务数据预警结果预警结果处理信息处理信息分析报表分析报表管理员管理员实施人员实
17、施人员业务人员业务人员相关领导相关领导市级预算执行支出进度分析预警市级预算执行支出进度分析预警 说明：市级预算执行支出进度分析预警市级预算执行支出进度分析预警用款计划匹配度分析预警用款计划匹配度分析预警 说明：用款计划匹配度分析预警用款计划匹配度分析预警 动态监控预警疑似信息每月自动发送至市动态监控预警疑似信息每月自动发送至市级部门（单位）或区财政（国库科）。级部门（单位）或区财政（国库科）。市财政市财政局局 对实时反映的监控预警疑点信息按月核实反馈。即于对实时反映的监控预警疑点信息按月核实反馈。即于次次月月5 5日前日前（每年遇节假日顺延反馈，（每年遇节假日顺延反馈，1212月须于当月月须于
18、当月2828日前反日前反馈）通过动态监控系统将疑点信息馈）通过动态监控系统将疑点信息核实核实及及相关整改情况相关整改情况与与意意见说明见说明上传上传市财政局：市财政局：对确认不属于问题的信息，要说明理由与依据；对确认不属于问题的信息，要说明理由与依据；对确认属于问题的信息，要说明纠正整改情况与措施。对确认属于问题的信息，要说明纠正整改情况与措施。市级部门市级部门/区县区县财政局财政局 对市级部门反馈的预警疑似信息情对市级部门反馈的预警疑似信息情况说明，于当月况说明，于当月1010日前日前完成初审。完成初审。对于涉及国库管理规定的预警信息，对于涉及国库管理规定的预警信息，提出处理意见；提出处理意
19、见；对于涉及需要对于涉及需要进一步核实进一步核实的预警信的预警信息或息或没有按时反馈意见没有按时反馈意见的疑似信息，转的疑似信息，转交部门预算管理处；交部门预算管理处；对于发现的对于发现的严重违规严重违规行为，移交市行为，移交市财政局监督处。财政局监督处。市财政局市财政局对反馈信息进行综合分析，分类处理。对反馈信息进行综合分析，分类处理。国库处（支国库处（支付中心）付中心）对接收的监控预警信息提出处理建议。对接收的监控预警信息提出处理建议。对于对于未按时反馈预警信息未按时反馈预警信息情况说明的市级情况说明的市级部门，要及时与相关部门沟通，通过系统再下部门，要及时与相关部门沟通，通过系统再下达，
20、并加强督促，要求部门尽快反馈国库处；达，并加强督促，要求部门尽快反馈国库处；对于需要对于需要进一步核实整改进一步核实整改的问题，由经办的问题，由经办人与相关部门沟通，说明处理建议及整改落实人与相关部门沟通，说明处理建议及整改落实情况，交主管处长、处长审核，于当月情况，交主管处长、处长审核，于当月1515日前日前反馈国库处。反馈国库处。部门预算管理部门预算管理处处监督处监督处 对对移交有严重问题的监控信息移交有严重问题的监控信息开展检查。按开展检查。按规定做好有关监控信息的规定做好有关监控信息的财政检查财政检查工作工作,对违对违法行为做出处理、处罚决定，并将法行为做出处理、处罚决定，并将结果及时
21、反结果及时反馈馈国库处。国库处。查询查询及及退回功能退回功能。各个岗位可以根据自己。各个岗位可以根据自己权限实时查询监控疑似信息情况；在反馈环节如权限实时查询监控疑似信息情况；在反馈环节如果有对反馈结果的不同意，或是反馈的问题有遗果有对反馈结果的不同意，或是反馈的问题有遗漏，或是反馈问题不规范等情况时，可以进行退漏，或是反馈问题不规范等情况时，可以进行退回操作。回操作。充分充分共享共享监控信息。充分利用监控信息资监控信息。充分利用监控信息资源丰富、时效强等特点，结合动态监控反映的问源丰富、时效强等特点，结合动态监控反映的问题，加强分析与研究，促进预算编制与执行管理题，加强分析与研究，促进预算编
22、制与执行管理更加科学规范。更加科学规范。有关说明有关说明 调整后的动态监控反馈工作从调整后的动态监控反馈工作从7 7月月1 1日起正式运行，首次反馈时间：市级部门日起正式运行，首次反馈时间：市级部门为为8 8月月5 5日，财政局预算管理处室督办反馈要尽快及时反馈。日，财政局预算管理处室督办反馈要尽快及时反馈。保证监控疑似信息反馈的保证监控疑似信息反馈的及时性及时性。（及时反。（及时反馈核实整改说明），对于馈核实整改说明），对于屡次屡次反馈预警信息核实说反馈预警信息核实说明明不按时不按时、违反预警规则频繁违反预警规则频繁或或情节严重情节严重的问题，的问题，适时予以通报。适时予以通报。保证监控疑似
23、信息反馈的保证监控疑似信息反馈的完整性完整性。（对监控。（对监控预警信息反馈要完整，不要有遗漏，确保信息反馈预警信息反馈要完整，不要有遗漏，确保信息反馈的完整与全面）。的完整与全面）。有关要求有关要求 保证监控疑似信息保证监控疑似信息核实说明的准确性核实说明的准确性。对。对实时监控预警的疑似信息，需认真组织做好核实实时监控预警的疑似信息，需认真组织做好核实说明反馈。要明确说明监控预警疑似信息是否存说明反馈。要明确说明监控预警疑似信息是否存在问题，对不存在问题的说明理由及有关依据（在问题，对不存在问题的说明理由及有关依据（附有关文件依据）；对存在问题的，说明整改情附有关文件依据）；对存在问题的，
24、说明整改情况及措施。况及措施。有关要求有关要求 为适应不断推进的预算执行管理改革需要，根据为适应不断推进的预算执行管理改革需要，根据有关财政管理办法、规定和强化预算执行管理的有关财政管理办法、规定和强化预算执行管理的要求，进一步提高预算单位办理国库集中支付业要求，进一步提高预算单位办理国库集中支付业务的效率，规范预算执行，确保国库集中支付资务的效率，规范预算执行，确保国库集中支付资金安全、规范有效运行。金安全、规范有效运行。1.1.预算单位预算单位可以向本单位按账户可以向本单位按账户管理规定管理规定保留保留的相应账户划拨的相应账户划拨工会经费、住房公积金、养老保险、工会经费、住房公积金、养老保
25、险、医疗保险、失业保险、工伤保险生育保险、残保金、医疗保险、失业保险、工伤保险生育保险、残保金、个人所得税、抚恤金及提租补贴，以及经市财政局个人所得税、抚恤金及提租补贴，以及经市财政局批准的特殊款项批准的特殊款项。2.2.财政预算安排的财政预算安排的归还贷款本金和利息归还贷款本金和利息资金，资金，预算单位在还款（付息）预算单位在还款（付息）前前3 3个工作日内个工作日内将有关款项将有关款项从本单位零余额账户划至本单位相应的还款账户。从本单位零余额账户划至本单位相应的还款账户。3.3.预算单位使用财政资金向预算单位使用财政资金向未纳入工资统发未纳入工资统发的的个人发放个人发放工资和物业费补贴、采
26、暖补贴、公务交通工资和物业费补贴、采暖补贴、公务交通补贴补贴等，单位零余额账户与个人卡在同一行的，补等，单位零余额账户与个人卡在同一行的，补贴通过零余额账户直接发放到个人卡，贴通过零余额账户直接发放到个人卡，不得不得转至其转至其他账户发放；他账户发放；预算单位零余额账户与个人卡不在同一行的，预算单位零余额账户与个人卡不在同一行的，单位可开具授权支付指令，将应发放的补贴统一转单位可开具授权支付指令，将应发放的补贴统一转至至个人卡开户行相应账户个人卡开户行相应账户，不得以现金进行支付不得以现金进行支付。发放补贴产生的资金汇划手续费与批量打卡手续费，发放补贴产生的资金汇划手续费与批量打卡手续费，合并
27、在财政授权支付业务代理手续费中，各代理银合并在财政授权支付业务代理手续费中，各代理银行行不得不得另行向预算单位收取。另行向预算单位收取。4.4.预算单位向个人发放预算单位向个人发放离（退）休费、离（退）休费、助学金、劳务费助学金、劳务费等，通过本单位零余额账户划等，通过本单位零余额账户划转至个人银行账户进行发放，转至个人银行账户进行发放，原则上不得以原则上不得以现现金进行支付。金进行支付。5.5.预算管理部门所属下级单位（在北京市预算管理部门所属下级单位（在北京市政府采购中心备案的内部定点场所，如会议费、政府采购中心备案的内部定点场所，如会议费、培训费、物业管理费、印刷费、车辆租赁费等）培训费
28、、物业管理费、印刷费、车辆租赁费等）为本部门系统内的单位为本部门系统内的单位提供商品或劳务服务提供商品或劳务服务的，的，提供商品或劳务服务的单位提供商品或劳务服务的单位作为供应商管理作为供应商管理，预算单位预算单位可从本单位零余额账户可从本单位零余额账户向提供商品或向提供商品或劳务服务的单位劳务服务的单位划转划转相应的款项。相应的款项。6.6.同系统内或不同系统内的预算单位同系统内或不同系统内的预算单位集中集中办公办公，预算单位可以将基本经费的，预算单位可以将基本经费的水电费、通水电费、通讯费、燃气费、办公取暖费、办公用房物业管讯费、燃气费、办公取暖费、办公用房物业管理费理费等相关经费划转至同
29、系统内的负责等相关经费划转至同系统内的负责统一管统一管理的单位理的单位进行支付或划转到集中办公地产权所进行支付或划转到集中办公地产权所属单位进行支付相关经费。（同系统内划转需属单位进行支付相关经费。（同系统内划转需要向市财政局上报相关资料）要向市财政局上报相关资料）预算单位的财政电子支付凭证相关要素与预算预算单位的财政电子支付凭证相关要素与预算单位的支票对应的相关信息，原则上保持一致。特单位的支票对应的相关信息，原则上保持一致。特别指出预算单位申请办理财政电子支付凭证的时间别指出预算单位申请办理财政电子支付凭证的时间要与其所开出的支票时间相同。要与其所开出的支票时间相同。1.1.关于电子凭证支
30、出经济分类填写。关于电子凭证支出经济分类填写。预算单位预算单位办理支出个人的公务交通补贴、物业费补贴、采暖办理支出个人的公务交通补贴、物业费补贴、采暖补贴业务时，支出经济分类分别填写公务交通补贴补贴业务时，支出经济分类分别填写公务交通补贴（30239013023901）、物业服务补贴（）、物业服务补贴（3031530315）、采暖补贴）、采暖补贴（3031430314）。）。预算单位办理基本经费或项目经费支出业务时，预算单位办理基本经费或项目经费支出业务时，支出经济分类的支出经济分类的款级科目款级科目原则上应与预算项目名称原则上应与预算项目名称相相匹配匹配。关于财政电子凭证要素填写事项关于财政
31、电子凭证要素填写事项 2.2.关于电子凭证收款人、收款银行、支出金额关于电子凭证收款人、收款银行、支出金额填写。填写。预算单位在填制预算单位在填制财政授权支付凭证财政授权支付凭证电子凭电子凭证申请方式为证申请方式为“正常正常”时，电子凭证要素收款人、时，电子凭证要素收款人、收款银行、支出金额按实际支付的供应商、供应商收款银行、支出金额按实际支付的供应商、供应商的银行及金额填写；为的银行及金额填写；为“银行代付银行代付”时，电子凭证时，电子凭证要素收款人、支出金额按实际委托收费的供应商、要素收款人、支出金额按实际委托收费的供应商、支付限额填写，收款银行可不填写；为支付限额填写，收款银行可不填写；
32、为“一款两票一款两票”时，电子凭证要素收款人、支出金额（限额）、用时，电子凭证要素收款人、支出金额（限额）、用途必须填写，收款银行账号可不填写。途必须填写，收款银行账号可不填写。关于财政电子凭证要素填写事项关于财政电子凭证要素填写事项 3.3.关于电子凭证用途填写。关于电子凭证用途填写。预算单位电子凭证要素预算单位电子凭证要素用途用途填写原则上要与支填写原则上要与支出的经济分类科目相匹配。出的经济分类科目相匹配。支出经济分类科目为支出经济分类科目为工资福利支出（工资福利支出（301301）时，时，用途匹配填写用途匹配填写为工资或个人所得税或职业年金、津为工资或个人所得税或职业年金、津贴补贴、奖
33、金、养老保险、医疗保险、失业保险、贴补贴、奖金、养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、残保金、伙食补助费、绩效工伤保险、生育保险、残保金、伙食补助费、绩效工资和其他工资福利支出等。工资和其他工资福利支出等。关于财政电子凭证要素填写事项关于财政电子凭证要素填写事项 支出经济分类科目为支出经济分类科目为商品和服务支出（商品和服务支出（302302），），用途匹配填写用途匹配填写为办公费、印刷费、咨询费、手续费、为办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、公务出国（境）费用、维修（护）费、会议费费、公务出国
34、（境）费用、维修（护）费、会议费或参加或参加XXXX的会议、培训费或参加的会议、培训费或参加XXXX的培训、公务接的培训、公务接待费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业待费、被装购置费、专用燃料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车租用费或公务务费、工会经费、福利费、公务用车租用费或公务用车维护费或公务用车保险或公务用车燃料费、其用车维护费或公务用车保险或公务用车燃料费、其他交通费用或公务交通补贴、税金及附加费用、其他交通费用或公务交通补贴、税金及附加费用、其他商品和服务支出等。他商品和服务支出等。关于财政电子凭证要素填写事项关于财政电子凭证要素填写事项 支出经济分类科目为支出
35、经济分类科目为对个人和家庭的补助对个人和家庭的补助（303303），用途匹配填写），用途匹配填写为离休费、退休费、退职为离休费、退休费、退职费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、费、抚恤金、生活补助、救济费、医疗费、助学金、奖励金、生产补贴、住房补贴、提租补贴、购房补奖励金、生产补贴、住房补贴、提租补贴、购房补贴、物业服务补贴、采暖补贴、其他对个人和家庭贴、物业服务补贴、采暖补贴、其他对个人和家庭的补助等。的补助等。支出经济分类科目为支出经济分类科目为基本建设支出公务用车购基本建设支出公务用车购置（置（3091330913），用途匹配填写），用途匹配填写为公务用车购置费；为公务用车购置
36、费；支出经济分类科目为其他资本性支出公务用车购置支出经济分类科目为其他资本性支出公务用车购置（3101331013）用途匹配填写为公务用车购置费。）用途匹配填写为公务用车购置费。关于财政电子凭证要素填写事项关于财政电子凭证要素填写事项 4.4.其他填写。其他填写。预算单位办理现金支付业务时，预算单位办理现金支付业务时，电子凭证的电子凭证的收款人、收款银行填写本单位名称和代理银行，收款人、收款银行填写本单位名称和代理银行，用途填写用途填写为实际需要办理事项的用途或备用金；为实际需要办理事项的用途或备用金；办理公务卡还款时，办理公务卡还款时，电子凭证的收款人、用电子凭证的收款人、用途、预算科目分别
37、填写本单位名称、公务卡还款途、预算科目分别填写本单位名称、公务卡还款和功能分类科目。办理财政资金归垫时，用途填和功能分类科目。办理财政资金归垫时，用途填写为归垫（京财国库写为归垫（京财国库XXXXXXXXXXXX号）。号）。关于财政电子凭证要素填写事项关于财政电子凭证要素填写事项 1.1.关于撤销。关于撤销。预算单位在办理财政授权支付时，预算单位在办理财政授权支付时，已将电子支付凭证发送代理银行。但代理银行尚已将电子支付凭证发送代理银行。但代理银行尚未实际办理支付的，预算单位如发现财政电子支未实际办理支付的，预算单位如发现财政电子支付凭证有误，需及时与代理银行沟通，并按代理付凭证有误，需及时与
38、代理银行沟通，并按代理银行有关要求提供相关证明文件等材料，由代理银行有关要求提供相关证明文件等材料，由代理银行负责银行负责作废作废（退回）尚未支付的电子凭证，财（退回）尚未支付的电子凭证，财政部门恢复预算单位相应额度。代理银行接到预政部门恢复预算单位相应额度。代理银行接到预算单位关于撤销电子支付凭证的申请后，应及时算单位关于撤销电子支付凭证的申请后，应及时办理作废（退回）操作，并将有关信息回传财政办理作废（退回）操作，并将有关信息回传财政部门，确保尽快恢复单位额度。部门，确保尽快恢复单位额度。关于财政电子支付凭证撤销、退款事项关于财政电子支付凭证撤销、退款事项 2.2.关于退款关于退款。代理银
39、行收到预算单位零余额账。代理银行收到预算单位零余额账户支付的资金退款时，应按照人民银行营业管理部户支付的资金退款时，应按照人民银行营业管理部有关规定，将退回资金入预算单位零余额账户，并有关规定，将退回资金入预算单位零余额账户，并将退款资金有关情况及时通知预算单位。预算单位将退款资金有关情况及时通知预算单位。预算单位收到代理银行退款通知后，应与代理银行及收款单收到代理银行退款通知后，应与代理银行及收款单位核实，并按程序位核实，并按程序尽快办理尽快办理退款事项。退款事项。待财政国库集中支付系统改造完成后，代理银待财政国库集中支付系统改造完成后，代理银行在收到退款资金后，通过系统将退回资金有关信行在收到退款资金后，通过系统将退回资金有关信息发送给预算单位；预算单位根据代理银行发送的息发送给预算单位；预算单位根据代理银行发送的信息，信息，及时办理退款及时办理退款业务。业务。预算单位、代理银行应进一步严格零余额账户预算单位、代理银行应进一步严格零余额账户管理，管理，加强对账，及时办理作废、退回与反清算，加强对账，及时办理作废、退回与反清算，确保财政资金安全、有效运转。确保财政资金安全、有效运转。关于财政电子支付凭证撤销、退款事项关于财政电子支付凭证撤销、退款事项国库处联系电话：国库处联系电话：孙建运孙建运 8854982888549828 杨鑫杨鑫 8854924288549242
