1、附件3-1社社会会保保险险经经办办机机构构内内部部控控制制检检查查评评估估评评分分表表被评单位:被评险种：养养老老保保险险检检查查项项目目检检查查内内容容序序号号检检查查标标准准检检查查经经办办机机构构的的具具体体内内容容细细化化评评分分指指标标评评分分分分值值评评估估得得分分扣扣分分原原因因好好(500)(500)较较好好(480-(480-499)499)一一般般(351-(351-479)479)差差(350(350以以下下)一、组织机构控制60分机构（岗位）设置（20分）1内设机构、决策程序、机构负责人授权等内容明确需提供内部机构设置的文件、主任办公会等决策制度形成的文件、纪要等或其他
2、可以体现检查标准的相关材料1、内设机构设置情况1分10.60.4022、决策程序情况2分21.20.8033、机构负责人授权情况2分21.20.802岗位设置体现不相容职务的相互分离主要内容：经办与审核岗位是否分离；经办与审批、财务、稽核、系统管理等岗位是否分离1、业务岗经办与复核授权情况1分102、业务岗经办与审批授权情况1分103、财务岗经办与记账授权情况1分104、财务岗记账与复核授权情况1分105、系统管理岗经办与授权情况1分103业务经办建立初审、复核的岗位制约机制采取实地随机抽查具体业务的方式，征缴重点查申报、补缴等业务；支付重点查退休人员信息变更、待遇计算等业务1、死亡人员的养老
3、保险一次性支付制约机制3分302、外籍人员离开中国养老保险一次性支付制约机制1分103、国内人员离开中国养老保险一次性支付制约机制1分104、未缴15年不满半年自愿退保的养老保险一次性支付制约机制2分205、退休人员养老保险待遇支付制约机制3分30授权管理（20分）4各项业务办理严格实行授权管理检查各项业务是否进行授权1、业务岗经办与复核授权情况2分2102、业务岗经办与审批授权情况2分2103、财务岗经办与记账授权情况2分2104、财务岗记账与复核授权情况2分2105、系统管理岗经办与授权情况2分2105授权要符合集权与分权相结合、执行与监督分离的原则检查不相容业务是否按照互斥等原则进行授权
4、1、业务岗经办与复核授权情况2分21.602、业务岗经办与审批授权情况2分21.603、财务岗经办与记账授权情况2分21.604、财务岗记账与复核授权情况2分21.605、系统管理岗经办与授权情况2分21.60人员管理（20分）6组织和人事部门要严格执行录用、聘用和年度考核工作人员的规定实地随机抽查有关资料1、编内人员的任用2分20.802、派遣人员的任用1分10.403、编内人员的年度考核2分20.807建立人员任职资格、交流轮岗和任职回避等制度实地随机抽查有关资料1、人员任职资格制度4分43.202、交流轮岗制度3分32.403、任职回避制度3分32.408建立工作人员学习制度和培训制度查
5、看是否制定本单位学习和培训制度1、员工教育培训制度3分31.802、岗位业务技能知识竞赛制度2分21.20二、业务运行控制120分业务规程（10分）9要依据国家社会保险有关法规和政策，结合本地区实际制定业务操作管理办法和工作制度等，明确参保登记管理、缴费基数核定、费率确定、账户管理、定点服务机构管理、待遇领取资格确认、待遇审核、待遇支付、费用结算、基金财务、稽核监督等业务环节的操作流程重点检查业务经办流程是否按内控机制要求制定1、养老保险参保登记管理操作流程1分10.80.502、缴费基数核定操作流程1分10.80.503、费率执行操作流程1分10.80.504、账户管理操作流程1分10.80
6、.505、待遇领取资格确认操作流程1分10.80.506、待遇审核操作流程1分10.80.507、待遇支付操作流程1分10.80.508、费用结算操作流程1分10.80.509、基金财务操作流程1分10.80.5010、稽核监督操作流程1分10.80.50参保登记、变更、转移（15分）10社会保险参保登记、关系变更、转移和接续的审批手续要完备、相关证明材料要齐全对参保单位办理参保登记、关系变更、转移和接续等相关表格、手续、材料进行检查(实地随机抽查已办结业务)1、养老保险参保登记3分31.502、养老保险关系变更3分31.503、养老保险关系接续（转入或转出）4分42011对终止参保人员的个人
7、帐户和待遇支付及时作出处理对提供死亡证明的参保人员，经办机构是否及时办理了终止手续。（实地随机抽查已办结业务）1、死亡人员的养老保险一次性支付处理及时性2分202、外籍人员离开中国养老保险一次性支付处理及时性1分103、国内人员离开中国养老保险一次性支付处理及时性1分104、未缴15年不满半年的养老保险一次性待遇支付处理及时性1分10基金征缴（30分）12按业务操作规程规定核定缴费基数、征缴计划是否按照要求完成基数核定任务，查看申报资料是否齐全、程序是否完备、业务操作制约关系是否建立1、核定缴费基数情况5分502、征缴计划制定情况5分5013按规定对参保单位进行年审实地随机抽查有关资料1、养老
8、保险参保单位年审10分105014征缴部门与财务、地税等部门按规定定期对账实地随机抽查有关资料1、征缴部门与财务对账5分502、征缴部门与地税对账5分50个人账户管理（15分）15按规定计算利息实地随机抽查养老保险个人账户对账单等资料1、养老保险个人账户计算利息准确性2分202、养老保险个人账户计算利息及时性3分3016定期与参保单位或个人核对基本养老、医疗保险个人账户实地随机抽查有关资料定期与参保个人核对基本养老个人账户5分50人员管理（20分）17终止缴费的要建立标识并及时处理实地随机抽查有关资料，对应办理终止的业务查看信息系统是否做了中止处理1、终止缴费的建立标识3分302、终止缴费的及
9、时处理2分20待遇审核（10分）18待遇或费用结算的审核、复核的资料齐全、手续完备实地随机查看待遇审核、支付、验证是否符合有关程序和规定，业务操作是否形成制约关系1、死亡人员的养老保险一次性支付手续完备性4分4202、外籍人员离开中国养老保险一次性支付手续完备性2分2103、国内人员离开中国养老保险一次性支付手续完备性2分2104、未缴15年且不满半年退保的养老保险一次性支付手续完备性2分210二、业务运行控制120分待遇支付（35分）19建立并严格执行社会保险待遇领取资格确认制度实地随机抽查有关资料1、建立养老保险待遇领取资格确认制度情况2分202、执行养老保险待遇领取资格确认制度情况3分3
10、020按规定对定点机构加强协议管理，落实管理措施实地随机抽查有关资料1、定点医疗机构的签署协议管理情况6分6302、定点医疗机构的监管措施落实情况4分42021对待遇支付信息进行复核实地随机抽查有关资料1、死亡人员的养老保险一次性支付复核3分302、外籍人员离开中国养老保险一次性支付复核1分103、国内人员离开中国养老保险一次性支付复核1分104、未缴满15年，且不满半年养老保险一次性待遇支付复核2分205、退休人员养老保险待遇支付复核3分3022待遇支付审批程序健全完善实地随机抽查有关资料1、死亡人员的养老保险一次性支付审批程序完备性3分31.502、外籍人员离开中国养老保险一次性支付审批程
11、序完备性1分10.503、国内人员离开中国养老保险一次性支付审批程序完备性1分10.504、未缴满15年，且不满半年养老保险一次性支付审批程序完备性2分2105、退休人员养老保险待遇支付审批程序完备性3分31.50档案管理（5分）23建立业务档案资料管理制度，严格执行经办过程中涉及的相关资料的留存、归档、立卷和保管的规定被评单位档案管理制度；实地随机抽查1、建立业务档案资料管理制度2分20.802、业务档案资料管理制度执行情况3分31.2三、基金财务控制120分基金管理制度（10分）24有会计制度及操作规程，有明确的会计负责人（主管）、记账、复核、出纳等岗位责任制已建立岗位责任制度1、建立会计
12、制度情况1分10.80.502、操作规范情况1分10.80.503、建立核算岗位情况1分10.80.504、建立出纳岗位情况1分10.80.505、建立记账岗位情况1分10.80.506、建立复核岗位情况1分10.80.507、总账会计报表管理岗位情况1分10.80.508、建立会计负责人岗位情况1分10.80.50个人账户管理（15分）9、建立统计报表管理岗位情况1分10.80.5010、建立会计档案管理岗位情况1分10.80.50预（决）算管理（5分）25预算调整有完备审批手续实地随机抽查有关资料1、预算调整有完备审批手续2分2026决算编制调整帐目要附有说明和审批手续提供决算调整所附说明
13、和相关逐级审批材料1、决算编制调整帐目要附有说明情况1分10.3302、决算编制调整帐目审批手续情况2分20.670收支管理（20分）27基金收支按规定实行“收支两条线”和财政专户管理，按规定存入银行检查各险种收支银行账簿、查看账目是否清楚1、基金收支按规定实行“收支两条线”情况3分302、财政专户管理，按规定存入银行情况2分2028基金收支按险种分别建账、分别核算检查各险种收支银行账簿、明细账、总账1、基金收入按险种分别建账、分别核算2分202、基金支出按险种分别建账、分别核算3分3029原始凭证、记账凭证是合法有效的，更正会计记录要有依据，对收支情况实行分级授权，有审核、复核和审批手续检查
14、记账凭证后所附的原始凭证，查看制单、记账、审核人是否明确1、原始凭证、记账凭证是合法有效2分2102、更正会计记录要有依据2分2103、对收支情况实行分级授权2分2104、对收支情况有审核手续2分2105、对收支情况有复核手续1分10.506、对收支情况有审批手续1分10.50对账情况（10分）30指定专人核对银行账户、编制银行存款余额调节表，银行存款余额与会计账表等一致，做到账帐、帐表、帐单相符查看银行存款对账单和余额调节表，有无经办人、复核人签字1、指定专人核对银行账户、编制银行存款余额调节表1分10.502、银行存款余额做到账帐、帐表、帐单相符2分2103、余额调节表调节内容依据是否充分
15、2分21031指定专人按月核对财政专户银行账户，编制财政专户银行存款余额调节表。财政专户银行存款余额与会计帐表等一致，做到账帐、帐表、帐单相符实地随机抽查有关财务账目、报表等1、指定专人按月核对财政专户银行账户2分2102、编制财政专户银行存款余额调节表1分10.503、财政专户银行存款余额与会计帐表等一致2分210收据管理（25分）32社会保险基金专用收据由专人负责保管是否制定专用票据使用管理制度并明确责任人1、保险费结算凭证收据保管情况4分402、事业性收费票据保管情况3分303、行政事业单位资金结算往来票据保管情况3分3033收据领用和填开用途及范围要按规定办理查看票据领用登记簿，是否有
16、经办人、审核人签字并随机抽查1、保险费结算凭证收据使用情况3分302、事业性收费票据使用情况1分103、行政事业单位资金结算往来票据使用情况1分1034收据要按规定缴销、销毁并办理审批手续是否制定专用票据使用管理制度和缴销、销毁审批手续1、收据要按规定缴销、销毁5分52.502、并办理审批手续5分52.50银行票据管理（15分）35银行票据购买和保管要由专人负责查看支票申购证1、银行票据购买和保管要由专人负责5分50三、基金财务控制120分36银行票据领用、填开要按规定登记办理查看支票使用登记簿1、银行票据领用按规定登记办理5分52.502、银行票据填开要按规定登记办理5分52.50岗位分离制
17、度（20分）37要建立不相容岗位相互分离制度。严格执行货币、有价证券的保管与账务处理分离；空白凭证的保管与使用分离；资金收支的审批与具体业务办理分离；会计处理与业务经办、信息数据处理分离实地随机抽查具体业务经办流程是否存在不相容岗位混淆1、货币、有价证券的保管与账务处理分离3分31.502、空白凭证的保管与使用分离2分2103、资金收支的审批与具体业务办理分离2分2104、会计处理与业务经办、信息数据处理分离3分31.5038出纳员没有兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的工作查看有关财务资料中是否存在出纳处理账目的情况1、出纳员没有兼任稽核工作3分31.502、出纳员没有兼
18、任会计档案保管3分31.503、出纳员没有兼任和收入、支出、费用、债权债务帐目的工作4分420印鉴管理（15分）39银行预留财务专用章、人名章、票据要由专人分别保管实地随机抽查1、财务专用章保管情况4分402、人名章保管情况3分303、票据保管情况3分3040印章使用要符合规定的用途、范围，审批手续完备查看是否有印章使用登记簿，支票使用登记簿及相关审批手续1、印章使用要符合规定的用途、范围3分302、印章使用审批手续完备2分20四、信息系统控制110分信息管理（40分）41要按照国家有关社会保险信息系统建设的标准，规范业务系统和数据库，结合本地实际制定与业务流程相匹配的信息系统操作流程等管理制
19、度实地随机抽查有关资料1、国家建设标准规范业务系统和数据库情况5分542.502、制定与业务流程相匹配的信息系统操作流程等管理制度5分542.5042明确业务操作人员、系统维护人员的职责和权限查看系统管理人员和操作人员是否兼任，操作人员是否有个人密码，工作中是否相互制约。是否具有防范系统管理人员擅自修改系统数据的制约手段和措施1、明确业务操作人员的职责2分2102、明确业务操作人员的权限3分31.503、明确系统维护人员的职责3分31.504、明确系统维护人员的权限2分21043按信息系统操作流程的规定录入、修改、访问、使用、维护数据，并建立应急处理预案实地随机抽查1、按信息系统操作流程的规定
20、录入情况2分2102、按信息系统操作流程的规定修改情况2分2103、按信息系统操作流程的规定访问情况2分2104、按信息系统操作流程的规定使用情况2分2105、按信息系统操作流程的规定维护数据情况1分10.506、建立应急处理预案情况1分10.5044明确严格执行社会保障卡管理、发放、加密认证制度实地随机抽查有关资料1、执行社会保障卡管理制度3分302、发放制度3分303、加密认证制度4分40安全管理（40分）45按规定建立计算机场地设施安全管理制度是否制定并执行系统安全管理制度1、计算机场地设施安全管理制度制定情况4分420银行票据管理（15分）2、计算机场地设施安全管理制度执行情况6分63
21、046业务系统要与外部互联网完全隔离，互联网计算机不得保存涉密信息实地随机抽查有关资料1、业务系统要与外部互联网完全隔离5分502、互联网计算机不得保存涉密信息5分50四、信息系统控制110分安全管理（40分）47有关数据及相关资料及时备份，建立数据远程备份机制实地随机抽查有关资料1、有关数据及相关资料及时备份5分52.502、建立数据远程备份机制5分52.5048建立信息系统和网络安全防护系统，并对计算机病毒实时进行检测实地随机抽查有关资料1、建立信息系统和网络安全防护系统5分502、计算机病毒实时进行检测5分50计算机处理业务的操作痕迹（30分）49信息系统处理事项应具有可复核性、追溯性、
22、责任认定性和责任追究制实地随机抽查经办业务1、可复核性8分802、追溯性7分703、责任认定性8分804、责任追究性7分70五、内部控制的管理与监督90分内控制度（30分）50根据劳社部发20072号文件的要求结合本地实际制定具体实施细则实地随机抽查有关资料1、根据劳社部发20072号文件的要求结合本地实际制定具体实施细则10分1085051内控制度要在单位内部公开并有效执行。有年度及日常工作计划，工作记录、资料齐全是否制定内控制度、工作流程、年度内控工作计划等1、内控制度内部公开3分31.502、内控制度执行情况2分2103、内控制度年度及日常工作计划2分2104、工作记录、资料齐全3分31
23、.5052对各项业务进行定期抽查，并将相关情况及时反馈业务部门，报告主要领导，提出意见、建议并对发现的问题监督整改是否有内控通知书、评估报告、整改情况反馈等1、业务进行定期抽查情况5分52.502、发现的问题监督整改情况5分52.50内审监督（30分）53建立内部审计制度及日常工作计划实地随机抽查有关资料1、建立内部审计制度情况5分5402、日常工作计划情况5分54054设立内审稽核部门并配备内审稽核人员实地随机抽查有关资料1、设立内审稽核部门5分52.502、配备内审稽核人员5分52.5055内审发现的问题要按程序及时处理实地随机抽查有关资料1、内审发现的问题情况5分52.502、问题按程序
24、处理情况5分52.50风险管理（20分）56了解经办工作中面临的主要风险，对风险进行识别、评估和监控实地随机抽查有关资料1、经办工作风险识别3分31.502、经办工作风险评估3分31.503、经办工作的风险监控4分42057建立风险分析报告制度，制订风险处置预案，全面实行风险管理实地随机抽查有关资料1、建立风险分析报告制度3分32.41.502、制订风险处置预案3分32.41.503、风险管理情况4分43.220安全管理（40分）45按规定建立计算机场地设施安全管理制度是否制定并执行系统安全管理制度信息披露（10分）58按规定定期向社会披露有关社会保险的政策法规、办事程序和有关业务财务信息实地
25、随机抽查有关资料1、社会保险的政策法规披露情况3分31.502、办事程序披露情况4分4203、有关业务财务信息披露情况3分31.50总得分59合 计500分附件3-2社社会会保保险险经经办办机机构构内内部部控控制制检检查查评评估估评评分分表表被评单位:被评险种：医医疗疗保保险险检检查查项项目目检检查查内内容容序序号号检检查查标标准准检检查查经经办办机机构构的的具具体体内内容容细细化化评评分分指指标标评评分分分分值值评评估估得得分分扣扣分分原原因因好好(500)(500)较较好好(480-(480-499)499)一一般般(351-(351-479)479)差差(350(350以以下下)一、组织
26、机构控制60分机构（岗位）设置（20分）1内设机构、决策程序、机构负责人授权等内容明确需提供内部机构设置的文件、主任办公会等决策制度形成的文件、纪要等或其他可以体现检查标准的相关材料1、内设机构设置情况1分10.60.4022、决策程序情况2分21.20.8033、机构负责人授权情况2分21.20.802岗位设置体现不相容职务的相互分离主要内容：经办与审核岗位是否分离；经办与审批、财务、稽核、系统管理等岗位是否分离1、业务岗经办与复核授权情况1分102、业务岗经办与审批授权情况1分103、财务岗经办与记账授权情况1分104、财务岗记账与复核授权情况1分105、系统管理岗经办与授权情况1分103
27、业务经办建立初审、复核的岗位制约机制采取实地随机抽查具体业务的方式，征缴重点查申报、补缴等业务；支付重点查退休人员信息变更、待遇计算等业务1、医疗保险待遇核定支付（现金报销）制约机制2分202、定点医疗机构费用结算支付制约机制3分303、定点零售药店费用结算支付制约机制3分304、医疗保险稽查制约机制2分20授权管理（20分）4各项业务办理严格实行授权管理检查各项业务是否进行授权1、业务岗经办与复核授权情况2分2102、业务岗经办与审批授权情况2分2103、财务岗经办与记账授权情况2分2104、财务岗记账与复核授权情况2分2105、系统管理岗经办与授权情况2分2105授权要符合集权与分权相结合
28、、执行与监督分离的原则检查不相容业务是否按照互斥等原则进行授权1、业务岗经办与复核授权情况2分21.602、业务岗经办与审批授权情况2分21.603、财务岗经办与记账授权情况2分21.604、财务岗记账与复核授权情况2分21.60一、组织机构控制60分5、系统管理岗经办与授权情况2分21.60人员管理（20分）6组织和人事部门要严格执行录用、聘用和年度考核工作人员的规定实地随机抽查有关资料1、编内人员的任用2分20.802、派遣人员的任用1分10.403、编内人员的年度考核2分20.807建立人员任职资格、交流轮岗和任职回避等制度实地随机抽查有关资料1、人员任职资格制度4分43.202、交流轮
29、岗制度3分32.403、任职回避制度3分32.408建立工作人员学习制度和培训制度查看是否制定本单位学习和培训制度1、员工教育培训制度3分31.802、岗位业务技能知识竞赛制度2分21.20二、业务运行控制120分业务规程（10分）9要依据国家社会保险有关法规和政策，结合本地区实际制定业务操作管理办法和工作制度等，明确参保登记管理、缴费基数核定、费率确定、账户管理、定点服务机构管理、待遇领取资格确认、待遇审核、待遇支付、费用结算、基金财务、稽核监督等业务环节的操作流程重点检查业务经办流程是否按内控机制要求制定1、医疗费率确定操作流程1分10.80.502、医疗缴费基数核定操作流程1分10.80
30、.503、医疗保险参保登记管理操作流程1分10.80.504、医疗账户管理操作流程1分10.80.505、医疗定点服务机构管理操作流程1分10.80.506、医疗待遇领取资格确认操作流程1分10.80.507、医疗待遇审核操作流程1分10.80.508、医疗待遇支付操作流程1分10.80.509、医疗费用结算操作流程1分10.80.5010、医疗基金财务操作流程0.5分0.50.40.25011、医疗稽核监督操作流程0.5分0.50.40.250参保登记、变更、转移（15分）10社会保险参保登记、关系变更、转移和接续的审批手续要完备、相关证明材料要齐全对参保单位办理参保登记、关系变更、转移和接
31、续等相关表格、手续、材料进行检查(实地随机抽查已办结业务)1、医疗保险参保登记3分31.502、医疗保险关系变更3分31.503、医疗保险关系接续（转入或转出）4分42011对终止参保人员的个人帐户和待遇支付及时作出处理对提供死亡证明的参保人员，经办机构是否及时办理了终止手续。（实地随机抽查已办结业务）1、死亡人员的医疗保险终止处理及时性2分202、外籍人员离开中国医疗保险终止处理及时性1分103、国内人员离开中国医疗保险终止处理及时性1分10二、业务运行控制120分业务规程（10分）9要依据国家社会保险有关法规和政策，结合本地区实际制定业务操作管理办法和工作制度等，明确参保登记管理、缴费基数
32、核定、费率确定、账户管理、定点服务机构管理、待遇领取资格确认、待遇审核、待遇支付、费用结算、基金财务、稽核监督等业务环节的操作流程重点检查业务经办流程是否按内控机制要求制定4、未缴15年不满半年退保的医疗保险终止处理及时性1分10基金征缴（30分）12按业务操作规程规定核定缴费基数、征缴计划是否按照要求完成基数核定任务，查看申报资料是否齐全、程序是否完备、业务操作制约关系是否建立1、核定缴费基数情况5分502、征缴计划制定情况5分5013按规定对参保单位进行年审实地随机抽查有关资料1、医疗保险参保单位年审10分105014征缴部门与财务、地税等部门按规定定期对账实地随机抽查有关资料1、征缴部门
33、与财务对账5分502、征缴部门与地税对账5分50个人账户管理（15分）15按规定计算利息实地随机抽查养老保险个人账户对账单等资料1、医疗保险个人账户计算利息准确性2分202、医疗保险个人账户计算利息及时性3分3016定期与参保单位或个人核对基本养老、医疗保险个人账户实地随机抽查有关资料定期与参保个人核对基本医疗个人账户5分5017终止缴费的要建立标识并及时处理实地随机抽查有关资料，对应办理终止的业务查看信息系统是否做了中止处理1、终止缴费的建立标识3分302、终止缴费的及时处理2分20待遇审核（10分）18待遇或费用结算的审核、复核的资料齐全、手续完备实地随机查看待遇审核、支付、验证是否符合有
34、关程序和规定，业务操作是否形成制约关系1、医疗保险待遇核定支付（现金报销）手续完备性2分2102、定点医疗机构费用结算支付手续完备性3分31.503、定点零售药店费用结算支付手续完备性3分31.504、医疗保险稽查手续完备性2分210二、业务运行控制120分待遇支付（35分）19建立并严格执行社会保险待遇领取资格确认制度实地随机抽查有关资料1、建立社会保险待遇领取资格确认制度情况2分202、执行社会保险待遇领取资格确认制度情况3分3020按规定对定点机构加强协议管理，落实管理措施实地随机抽查有关资料1、定点医疗机构的签署协议管理情况6分6302、定点医疗机构的监管措施落实情况4分42021对待
35、遇支付信息进行复核实地随机抽查有关资料1、医疗保险待遇核定支付（现金报销）手续复核情况2分202、定点医疗机构费用结算支付手续复核情况3分303、定点零售药店费用结算支付手续复核情况3分304、医疗保险稽查手续复核情况2分2022待遇支付审批程序健全完善实地随机抽查有关资料1、医疗保险待遇支付金额5000元以下的审批程序情况2分2102、医疗保险待遇支付金额5000元-30000元的审批程序情况4分4203、医疗保险待遇支付金额3万元以上的审批程序情况4分420待遇审核（10分）18待遇或费用结算的审核、复核的资料齐全、手续完备实地随机查看待遇审核、支付、验证是否符合有关程序和规定，业务操作是
36、否形成制约关系档案管理（5分）23建立业务档案资料管理制度，严格执行经办过程中涉及的相关资料的留存、归档、立卷和保管的规定被评单位档案管理制度；实地随机抽查1、建立业务档案资料管理制度2分20.802、业务档案资料管理制度执行情况3分31.2三、基金财务控制120分基金管理制度（10分）24有会计制度及操作规程，有明确的会计负责人（主管）、记账、复核、出纳等岗位责任制已建立岗位责任制度1、建立会计制度情况1分10.80.502、操作规范情况1分10.80.503、建立核算岗位情况1分10.80.504、建立出纳岗位情况1分10.80.505、建立记账岗位情况1分10.80.506、建立复核岗位
37、情况1分10.80.507、总账会计报表管理岗位情况1分10.80.508、建立会计负责人岗位情况1分10.80.509、建立统计报表管理岗位情况1分10.80.5010、建立会计档案管理岗位情况1分10.80.50预（决）算管理（5分）25预算调整有完备审批手续实地随机抽查有关资料1、预算调整有完备审批手续2分2026决算编制调整帐目要附有说明和审批手续提供决算调整所附说明和相关逐级审批材料1、决算编制调整帐目要附有说明情况1分10.3302、决算编制调整帐目审批手续情况2分20.670收支管理（20分）27基金收支按规定实行“收支两条线”和财政专户管理，按规定存入银行检查各险种收支银行账簿
38、、查看账目是否清楚1、基金收支按规定实行“收支两条线”情况3分302、财政专户管理，按规定存入银行情况2分2028基金收支按险种分别建账、分别核算检查各险种收支银行账簿、明细账、总账1、医疗基金收入按险种分别建账、分别核算2分202、医疗基金支出按险种分别建账、分别核算3分3029原始凭证、记账凭证是合法有效的，更正会计记录要有依据，对收支情况实行分级授权，有审核、复核和审批手续检查记账凭证后所附的原始凭证，查看制单、记账、审核人是否明确1、原始凭证、记账凭证是合法有效2分2102、更正会计记录要有依据2分2103、对收支情况实行分级授权2分2104、对收支情况有审核手续2分2105、对收支情
39、况有复核手续1分10.506、对收支情况有审批手续1分10.50对账情况（10分）30指定专人核对银行账户、编制银行存款余额调节表，银行存款余额与会计账表等一致，做到账帐、帐表、帐单相符查看银行存款对账单和余额调节表，有无经办人、复核人签字1、指定专人核对银行账户、编制银行存款余额调节表1分10.50预（决）算管理（5分）2、银行存款余额做到账帐、帐表、帐单相符2分2103、余额调节表调节内容依据是否充分2分21031指定专人按月核对财政专户银行账户，编制财政专户银行存款余额调节表。财政专户银行存款余额与会计帐表等一致，做到账帐、帐表、帐单相符实地随机抽查有关财务账目、报表等1、指定专人按月核
40、对财政专户银行账户2分2102、编制财政专户银行存款余额调节表1分10.503、财政专户银行存款余额与会计帐表等一致2分210收据管理（25分）32社会保险基金专用收据由专人负责保管是否制定专用票据使用管理制度并明确责任人1、保险费结算凭证收据保管情况4分402、事业性收费票据保管情况3分303、行政事业单位资金结算往来票据保管情况3分3033收据领用和填开用途及范围要按规定办理查看票据领用登记簿，是否有经办人、审核人签字并随机抽查1、保险费结算凭证收据使用情况3分302、事业性收费票据使用情况1分103、行政事业单位资金结算往来票据使用情况1分1034收据要按规定缴销、销毁并办理审批手续是否
41、制定专用票据使用管理制度和缴销、销毁审批手续1、收据要按规定缴销、销毁5分52.502、并办理审批手续5分52.50三、基金财务控制120分对账情况（10分）30指定专人核对银行账户、编制银行存款余额调节表，银行存款余额与会计账表等一致，做到账帐、帐表、帐单相符查看银行存款对账单和余额调节表，有无经办人、复核人签字银行票据管理（15分）35银行票据购买和保管要由专人负责查看支票申购证1、银行票据购买和保管要由专人负责5分5036银行票据领用、填开要按规定登记办理查看支票使用登记簿1、银行票据领用按规定登记办理5分52.502、银行票据填开要按规定登记办理5分52.50岗位分离制度（20分）37
42、要建立不相容岗位相互分离制度。严格执行货币、有价证券的保管与账务处理分离；空白凭证的保管与使用分离；资金收支的审批与具体业务办理分离；会计处理与业务经办、信息数据处理分离实地随机抽查具体业务经办流程是否存在不相容岗位混淆1、货币、有价证券的保管与账务处理分离3分31.502、空白凭证的保管与使用分离2分2103、资金收支的审批与具体业务办理分离2分2104、会计处理与业务经办、信息数据处理分离3分31.5038出纳员没有兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的工作查看有关财务资料中是否存在出纳处理账目的情况1、出纳员没有兼任稽核工作3分31.502、出纳员没有兼任会计档案保管3
43、分31.503、出纳员没有兼任和收入、支出、费用、债权债务帐目的工作4分420印鉴管理（15分）39银行预留财务专用章、人名章、票据要由专人分别保管实地随机抽查1、财务专用章保管情况4分402、人名章保管情况3分303、票据保管情况3分3040印章使用要符合规定的用途、范围，审批手续完备查看是否有印章使用登记簿，支票使用登记簿及相关审批手续1、印章使用要符合规定的用途、范围3分302、印章使用审批手续完备2分20四、信息系统控制110分信息管理（40分）41要按照国家有关社会保险信息系统建设的标准，规范业务系统和数据库，结合本地实际制定与业务流程相匹配的信息系统操作流程等管理制度实地随机抽查有
44、关资料1、国家建设标准规范业务系统和数据库情况5分542.502、制定与业务流程相匹配的信息系统操作流程等管理制度5分542.5042明确业务操作人员、系统维护人员的职责和权限查看系统管理人员和操作人员是否兼任，操作人员是否有个人密码，工作中是否相互制约。是否具有防范系统管理人员擅自修改系统数据的制约手段和措施1、明确业务操作人员的职责2分2102、明确业务操作人员的权限3分31.503、明确系统维护人员的职责3分31.504、明确系统维护人员的权限2分21043按信息系统操作流程的规定录入、修改、访问、使用、维护数据，并建立应急处理预案实地随机抽查1、按信息系统操作流程的规定录入情况2分21
45、02、按信息系统操作流程的规定修改情况2分2103、按信息系统操作流程的规定访问情况2分2104、按信息系统操作流程的规定使用情况2分2105、按信息系统操作流程的规定维护数据情况1分10.50印鉴管理（15分）6、建立应急处理预案情况1分10.5044明确严格执行社会保障卡管理、发放、加密认证制度实地随机抽查有关资料1、执行社会保障卡管理制度3分302、发放制度3分303、加密认证制度4分40安全管理（40分）45按规定建立计算机场地设施安全管理制度是否制定并执行系统安全管理制度1、计算机场地设施安全管理制度制定情况4分4202、计算机场地设施安全管理制度执行情况6分63046业务系统要与外
46、部互联网完全隔离，互联网计算机不得保存涉密信息实地随机抽查有关资料1、业务系统要与外部互联网完全隔离5分502、互联网计算机不得保存涉密信息5分50四、信息系统控制110分安全管理（40分）47有关数据及相关资料及时备份，建立数据远程备份机制实地随机抽查有关资料1、有关数据及相关资料及时备份5分52.502、建立数据远程备份机制5分52.5048建立信息系统和网络安全防护系统，并对计算机病毒实时进行检测实地随机抽查有关资料1、建立信息系统和网络安全防护系统5分502、计算机病毒实时进行检测5分50计算机处理业务的操作痕迹（30分）49信息系统处理事项应具有可复核性、追溯性、责任认定性和责任追究
47、制实地随机抽查经办业务1、可复核性8分802、追溯性7分703、责任认定性8分804、责任追究性7分70五、内部控制的管理与监督90分内控制度（30分）50根据劳社部发20072号文件的要求结合本地实际制定具体实施细则实地随机抽查有关资料1、根据劳社部发20072号文件的要求结合本地实际制定具体实施细则10分1085051内控制度要在单位内部公开并有效执行。有年度及日常工作计划，工作记录、资料齐全是否制定内控制度、工作流程、年度内控工作计划等1、内控制度内部公开3分31.502、内控制度执行情况2分2103、内控制度年度及日常工作计划2分2104、工作记录、资料齐全3分31.5052对各项业务
48、进行定期抽查，并将相关情况及时反馈业务部门，报告主要领导，提出意见、建议并对发现的问题监督整改是否有内控通知书、评估报告、整改情况反馈等1、医疗业务进行定期抽查情况5分52.502、医疗业务发现的问题监督整改情况5分52.50内审监督（30分）53建立内部审计制度及日常工作计划实地随机抽查有关资料1、建立内部审计制度情况5分5402、日常工作计划情况5分54054设立内审稽核部门并配备内审稽核人员实地随机抽查有关资料1、设立内审稽核部门5分52.50计算机处理业务的操作痕迹（30分）49信息系统处理事项应具有可复核性、追溯性、责任认定性和责任追究制实地随机抽查经办业务2、配备内审稽核人员5分5
49、2.5055内审发现的问题要按程序及时处理实地随机抽查有关资料1、内审发现的问题情况5分52.502、问题按程序处理情况5分52.50风险管理（20分）56了解经办工作中面临的主要风险，对风险进行识别、评估和监控实地随机抽查有关资料1、经办工作风险识别3分31.502、经办工作风险评估3分31.503、经办工作的风险监控4分42057建立风险分析报告制度，制订风险处置预案，全面实行风险管理实地随机抽查有关资料1、建立风险分析报告制度3分32.41.502、制订风险处置预案3分32.41.503、风险管理情况4分43.220信息披露（10分）58按规定定期向社会披露有关社会保险的政策法规、办事程
50、序和有关业务财务信息实地随机抽查有关资料1、社会保险的政策法规披露情况3分31.502、办事程序披露情况4分4203、有关业务财务信息披露情况3分31.50总得分59合 计500分五、内部控制的管理与监督90分内审监督（30分）54设立内审稽核部门并配备内审稽核人员实地随机抽查有关资料附件3-3社社会会保保险险经经办办机机构构内内部部控控制制检检查查评评估估评评分分表表被评单位:被评险种：失失业业保保险险检检查查项项目目检检查查内内容容序序号号检检查查标标准准检检查查经经办办机机构构的的具具体体内内容容细细化化评评分分指指标标评评分分分分值值评评估估得得分分扣扣分分原原因因好好(500)(50
