1、2011中国矿业大学中国矿业大学 管理学院管理学院2022-10-232系统概述系统概述业务流程业务流程功能结构功能结构中国矿业大学中国矿业大学 管理学院管理学院2022-10-233中国矿业大学中国矿业大学 管理学院管理学院2022-10-234中国矿业大学中国矿业大学 管理学院管理学院2022-10-235一二中国矿业大学中国矿业大学 管理学院管理学院2022-10-236一、手工固定资产管理业务流程一、手工固定资产管理业务流程审核填制固定资产固定资产增加单据增加单据财务财务部门部门固定资产固定资产增加单增加单固定资产固定资产增加凭证增加凭证账务处账务处理系统理系统填制固定资产固定资产卡片
2、卡片更新固定资产固定资产减少凭证减少凭证填制更新更新调整账调整账面数据面数据判 断固定资产固定资产变动凭证变动凭证是折旧凭证折旧凭证折旧折旧计算表计算表月末计提折旧固定资产固定资产减少单据减少单据财务财务部门部门固定资产固定资产减少单减少单审核填制固定资产固定资产变动单据变动单据财务财务部门部门固定资产固定资产变动单变动单审核填制中国矿业大学中国矿业大学 管理学院管理学院2022-10-237固定资产固定资产类别类别设置固定资产固定资产原始卡片原始卡片录入固定资产管理系统初固定资产管理系统初始化始化固定资产固定资产选项选项设置部门对应部门对应折旧科目折旧科目设置固定资产固定资产增减方式增减方式
3、设置对应会计对应会计科目科目设置固定资产固定资产子账套子账套建立固定资产固定资产入账科目入账科目设置账账 套套主主 管管中国矿业大学中国矿业大学 管理学院管理学院2022-10-238固固定定资资产产业业务务处处理理固定资产固定资产卡片卡片修改固定资产固定资产增加固定资产固定资产减少固定资产固定资产折旧折旧期末计提对账与结账对账与结账期末审核记账审核记账总账 系统固定资产固定资产账表账表管理生成记账凭证记账凭证账账 套套主主 管管中国矿业大学中国矿业大学 管理学院管理学院2022-10-239一、固定资产初始化一、固定资产初始化二、日常固定资产业务处理二、日常固定资产业务处理三、期末固定资产业
4、务处理三、期末固定资产业务处理（二）基础信息设置（二）基础信息设置（一）建立固定资产账（一）建立固定资产账（三）固定资产原始卡片录入（三）固定资产原始卡片录入 (1)约定与说明。其内容是该账套的基本信息和约定与说明。其内容是该账套的基本信息和系统处理的一些基本原则，需要使用者认真检查、系统处理的一些基本原则，需要使用者认真检查、确认。确认。(2)启用月份。如果需向总账系统传递凭证，则启用月份。如果需向总账系统传递凭证，则固定资产系统的启用月份不得在总账系统的启用月固定资产系统的启用月份不得在总账系统的启用月份之后。启用日期确定后，在该日期前的所有固定份之后。启用日期确定后，在该日期前的所有固定
5、资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。资产都将作为期初数据，在启用月份开始计提折旧。(3)折旧信息。其目的是选定本单位的主要折旧折旧信息。其目的是选定本单位的主要折旧应用方案。系统设定每个月均计提折旧，但折旧的应用方案。系统设定每个月均计提折旧，但折旧的汇总分配则按使用者选择的周期进行。一旦选定，汇总分配则按使用者选择的周期进行。一旦选定，系统将自动在相应的月末生成折旧分配表系统将自动在相应的月末生成折旧分配表,并提示使并提示使用者制作记账凭证。用者制作记账凭证。(4)编码方式。资产类别编码是固定资产分类管编码方式。资产类别编码是固定资产分类管理的基础和依据。理的基础和依据。(5)账务
6、接口。可以根据需要选择固定资产系统账务接口。可以根据需要选择固定资产系统是否与总账系统接口。选中是否与总账系统接口。选中“与账务系统进行对与账务系统进行对账账”，表示选择本系统与总账系统对账，随时都可，表示选择本系统与总账系统对账，随时都可以了解固定资产管理系统的固定资产价值及累计折以了解固定资产管理系统的固定资产价值及累计折旧的余额和总账系统的数值的相等情况。旧的余额和总账系统的数值的相等情况。(6)其他参数。还有一些建账参数，需要在其他参数。还有一些建账参数，需要在“选选项项”中补充完整。例如，本账套业务发生后是否立中补充完整。例如，本账套业务发生后是否立即制单；月末结账前是否要完成制单登
7、账业务；缺即制单；月末结账前是否要完成制单登账业务；缺省入账科目等。省入账科目等。输入固定资产原始卡片是固定资产初始化最为输入固定资产原始卡片是固定资产初始化最为重要的一项工作，将原始数据录入计算机，为以后重要的一项工作，将原始数据录入计算机，为以后的日常管理奠定了基础。原始卡片录入不限制在第的日常管理奠定了基础。原始卡片录入不限制在第一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原一个期间结账前进行完毕，任何时候都可以录入原始卡片。始卡片。（四）固定资产折旧处理（四）固定资产折旧处理（三）固定资产变动核算（三）固定资产变动核算（二）固定资产减少核算（二）固定资产减少核算（一）固定资产增加核算（一
8、）固定资产增加核算（五）固定资产管理（五）固定资产管理（六）固定资产系统生成记账凭证（六）固定资产系统生成记账凭证 固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的固定资产增加的基本途径，可分为固定资产的购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时应根据购建、外单位转入、捐赠、盘盈等，核算时应根据实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资实际业务要求，在固定资产卡片中选择输入固定资产增加的信息内容。产增加的信息内容。固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的固定资产减少的基本途径，可分为固定资产的出售、报废、毁损、盘亏等。根据企业会计制度规出售、报废、毁损、盘亏等。根据企业会计制度规定，对月份内投入使用的固
9、定资产，当月不计提折定，对月份内投入使用的固定资产，当月不计提折旧，从次月开始计提；对月份内退出使用的固定资旧，从次月开始计提；对月份内退出使用的固定资产，当月照提折旧，从次月开始停提。因此，使用产，当月照提折旧，从次月开始停提。因此，使用固定资产系统，固定资产系统，减少固定资产时，需要先进行计提减少固定资产时，需要先进行计提折旧。折旧。资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用资产变动主要包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别
10、调整，以及固定资产停用、封存、启用等方面类别调整，以及固定资产停用、封存、启用等方面内容。固定资产系统对已出变动的资产，要求输入内容。固定资产系统对已出变动的资产，要求输入相应的变动单来记录资产调整结果。相应的变动单来记录资产调整结果。计提本月折旧，整理折旧数据，形成折旧报表。计提本月折旧，整理折旧数据，形成折旧报表。固定资产系统在一个期间内可以多次计提折旧，每固定资产系统在一个期间内可以多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧，不会重复累计。计折旧，不会重复累计。3、账表管理、账表管理2、查看折旧清单、查看折旧清单1、卡片
11、管理、卡片管理（五）固定资产管理（五）固定资产管理双击查看卡片双击查看卡片具体内容具体内容对折旧方法进对折旧方法进行修改行修改 本功能只有在下列两种情况有效：一是若发现当本功能只有在下列两种情况有效：一是若发现当月卡片录入有错误，想删除该卡片，可通过月卡片录入有错误，想删除该卡片，可通过“卡片删卡片删除除”功能实现，删除后如果该卡片不是最后一张，卡功能实现，删除后如果该卡片不是最后一张，卡片编号保留空号。二是片编号保留空号。二是通过通过“资产减少资产减少”功能减少的功能减少的资产的资料，会计档案管理要求必须保留一定的时间，资产的资料，会计档案管理要求必须保留一定的时间，只有在超过了本系统在账套
12、中设定的删除年限后，才只有在超过了本系统在账套中设定的删除年限后，才能通过能通过“卡片删除卡片删除”将原始资料从系统彻底清除。将原始资料从系统彻底清除。计提折旧工作完成后，如果需要了解全年或某计提折旧工作完成后，如果需要了解全年或某个时期的折旧信息，则可以选择查询折旧清单，也个时期的折旧信息，则可以选择查询折旧清单，也可以在计提折旧时直接查看折旧清单。可以在计提折旧时直接查看折旧清单。通过固定资产系统提供的账表管理功能，可以通过固定资产系统提供的账表管理功能，可以及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息。及时掌握资产的统计、汇总和其他各方面的信息。其账表包括四类：账簿、折旧表、统计表和分析表
13、。其账表包括四类：账簿、折旧表、统计表和分析表。另外，如果所提供的报表种类不能满足需要，系统另外，如果所提供的报表种类不能满足需要，系统还提供了自定义报表功能，可以根据实际要求进行还提供了自定义报表功能，可以根据实际要求进行设置。设置。固定资产变动业务发生固定资产变动业务发生后，后，可以立即制单，也可以立即制单，也可以进行批处理制单，可以进行批处理制单，这取决于企业在进行系统业这取决于企业在进行系统业务处理控制设置时的选择。务处理控制设置时的选择。当总账系统记账完毕，固定资产系统才可以进当总账系统记账完毕，固定资产系统才可以进行对账和结账。行对账和结账。如果在设置系统业务处理控制参数时，选择了
14、如果在设置系统业务处理控制参数时，选择了“与账务系统对账与账务系统对账”功能，即可随时审查两个系统功能，即可随时审查两个系统的资产价值平衡情况。对账平衡后，才开始月末结的资产价值平衡情况。对账平衡后，才开始月末结账。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出账。系统在执行月末结账时自动对账一次，并给出对账结果。对账结果。1）以需要进行反结账月份的时间登录固定资产）以需要进行反结账月份的时间登录固定资产系统，如需要对系统，如需要对1月份进行反结账，就需要以月份进行反结账，就需要以1月份月份的日期登录。的日期登录。2）会弹出）会弹出“登录日期不属于最新可修改月份，登录日期不属于最新可修改月份，是否继续是否继续”的提示，点击的提示，点击“是是”。3）在处理菜单下，点击）在处理菜单下，点击“恢复月末处理前状态恢复月末处理前状态”对该月份进行反结账，前提是总账系统这个月份没对该月份进行反结账，前提是总账系统这个月份没有结账。如果总账也已经结账，需要先取消总账的有结账。如果总账也已经结账，需要先取消总账的结账。结账。注：注：反结账反结账后，新核算后，新核算月份增加的月份增加的固定资产卡固定资产卡片和业务处片和业务处理将无痕迹理将无痕迹删除。删除。
