1、国家重点基础研究发展计划（973计划）项目经费管理与概预算编报科技部科技评估中心2010年5月2022-10-231主要内容n背景与依据n经费管理流程n概算申报与审批n预算申报与审批n经费过程管理n中期财务检查n结题财务审计与财务验收n本次预算申报时间节点2022-10-232背景n我国财政管理改革总体趋势 政府公共支出管理，绩效考评 预算细化，管理科学化精细化 绩效预算、与任务目标挂钩n国家科技计划经费管理改革与完善 项目管理与经费管理分工协作 加强预算管理、过程管理、财务验收与审计等 统一的预算科目、预算报表、预算管理平台等n我国财政科技投入大幅增长，平均年增长20%左右2022-10-2
2、33背景（续）n国家重点基础研究发展计划，简称“973计划计划”，1997年年6月月，批准制定并组织实施。，批准制定并组织实施。主要支持面向国家重大战略需求的基础研究领域和重大科学研究计划。n基础研究领域：包括农业、能源、信息、资源环境、人口与健康、材料、综合交叉和重要科学前沿领域。n重大科学研究计划：主要涉及蛋白质研究、量子调控研究、发育与生殖研究、纳米研究四个方面。2022-10-234政策法规依据与管理文件n国家科技计划管理规范与要求国家重点基础研究发展计划管理办法国家重点基础研究发展计划专项经费管理办法 关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见 科技部科技计划课题预算评估评审规范及其
3、实施细则 国家科技计划专项经费监督管理暂行办法国家科技计划项目概算和课题预算编报指南国家科技计划项目（课题）预算管理问答n其他相关政策与规范 如：外事、设备、会议、政府采购等2022-10-235经费管理流程概算申报与审批前两年预算申报与审批年度拨款与年度决算中期财务检查后三年预算申报与审批结题财务审计与财务验收年度拨款与年度决算2022-10-236概算申报与审批 须提交的申报材料n项目概算申报书n项目申请书 说明：各说明：各 一式一式8份；装订要求，项目在前，份；装订要求，项目在前，课题在后，用课题在后，用A4复印纸，双面印刷。复印纸，双面印刷。项目概算申报书封面 项目概算表（表A）项目概
4、算说明书2022-10-237概算申报与审批 概算编制及注意事项n项目前期投入、现有支撑条件及参加的骨干研究人员。n从概算科目角度进行的概算分配及其测算方法、测算依据等说明。n从任务分解（课题）角度进行的概算分配及其测算方法、测算依据等相关说明。审核重点包括项目概算总量、结构、骨干研究人员支持强度以及涉及较 大资金的实物资源等。2022-10-238预算申报与审批 须提交的申报材料n项目预算申报书n项目计划任务书 说明：包括项目及各课题的材料，说明：包括项目及各课题的材料，一式一式8份；份；装订要求，项目在前，课题在后，用装订要求，项目在前，课题在后，用A4复印纸，复印纸，双面印刷。双面印刷。
5、2022-10-239预算申报与审批 项目预算申报书项目预算申报书格式n项目预算申报书封面n项目基本情况表（表A1）n项目预算表（表A2）n各课题预算申报书 课题预算申报书封面 承诺书 课题基本情况表（表B1）课题参加人员基本情况表（表B2）课题预算表（表B3）主要科目支出预算明细表（表B4至表B7）承担单位研究经费支出预算明细表（表B8）课题预算说明书 相关补充说明材料2022-10-2310预算申报与审批 项目预算申报书 所有承担单位都需填入表B8中。相关补充说明材料，包括：大型设备申请书（单价100万元以上设备）；设备报价单（单价5万元以上设备）；自筹经费来源证明。2022-10-231
6、1预算申报与审批 预算审核程序预算申报预算评估（包括书面/会议答辩、大型设备论证）预算评估报告提交预算初步审定预算初步审定结果公告与反馈预算批复与下达签订正式预算书年度拨款2022-10-2312预算申报与审批 预算编制的原则n目标相关性原则n政策相符性原则n经济合理性原则预算应与项目任务目标相关预算应符合有关的政策法规预算应经济合理，在不影响项目任务的前提下，提高资金的使用效率。2022-10-2313预算申报与审批 预算编制的核定标准管理费比例n管理费预算按照课题专项经费预算分段超额累退比例法进行控制。n管理费实行总额控制，由课题承担单位管理和使用；n管理费比例核定只适用于课题，不是对整个
7、项目，也不再往下分解。课题经费预算在100万元及以下的部分按照8%的比例核定。超过100万元至500万元的部分按照5%的比例核定。超过500万元至1000万元的部分按照2%的比例核定。超过1000万元的部分按照1%的比例核定。2022-10-2314预算申报与审批 预算编制的核定标准专家咨询费标准n具有或相当于高级专业技术职称的人员n其他人员 会议咨询：500-800（元/人天）（第1、2天）300-400（元/人天）（第3天及以后）通讯咨询：60-100（元/人课题）会议咨询：300-500（元/人天）（第1、2天）200-300（元/人天）（第3天及以后）通讯咨询：40-80（元/人课题）
8、2022-10-2315预算申报与审批 预算编制及注意事项准备工作n已在项目任务书中确定了项目及各课题的研究目标、研究内容、技术路线、研究周期、参加单位、参加人员及任务分解等内容等；n认真阅读过国家重点基础研究发展计划专项经费管理办法，并了解其它相关制度的要求与规定。与承担单位财务专家及科研管理专家合作，共同编制预算申报书。2022-10-2316预算申报与审批 预算编制及注意事项（续1）n以项目计划任务书为依据n项目预算的起止时间n预算申报书的签字盖章2022-10-2317预算申报与审批 预算编制及注意事项（续2）n项目预算应依据批复的项目概算进行编报n支出预算和来源预算同时编制 项目支出
9、预算合计项目来源预算合计 编制项目预算时，不考虑不可预见因素和前期投入2022-10-2318预算申报与审批 预算编制及注意事项（续3）经费来源预算n申请从专项经费获得的资助n自筹经费来源（1）其他财政拨款（2）单位自有货币资金（3）其他资金2022-10-2319预算申报与审批 预算编制及注意事项（续4）对自筹经费证明的要求n 除申请专项经费外，若存在自筹经费的，需提供出资 证明及其他相关财务资料。n 自筹经费包括单位的自有货币资金、专项用于该课题 研究的其他财政资金等。n 原则上，谁出资谁证明，所有自筹经费证明均应说明 经费的来源、金额及具体用途等。2022-10-2320预算申报与审批
10、预算编制及注意事项（续5）n名称的规范性n金额单位和数据精度单位、项目、设备、材料正式全称、一致预算数据单位：万元，精确到小数点后两位收费标准/单价的数据单位：元，精确到个位外币需按人民银行公布的即期汇率折合成人民币2022-10-2321预算申报与审批 预算编制及注意事项（续6）n项目研究经费支出 1 设备费 *2 材料费 *3 测试化验加工费 *4 燃料动力费 5 差旅费 6 会议费 7 国际合作与交流费 *8 出版/文献/信息传播/知识产权事务费 9 劳务费10 专家咨询费11 管理费12 其他费用13 其他费用2022-10-2322预算申报与审批 预算编制及注意事项（续7）需购置/试
11、制的单台价值超过5万元的设备应列示清单。大宗材料或贵重材料应单独列示。测试及化验费是指需要由本项目（课题）组以外的，在独立经济核算的单位（含承担单位内部独立经济核算的单位）进行测试及化验所需支付的测试与化验费用。其中，量大或价高的测试及化验支出应单独列示。2022-10-2323预算申报与审批 预算编制及注意事项（续8）其他费用是指课题在研究开发过程中发生的除1-11项费用之外的其他支出。其他费用在申请预算时单独列示、单独核定。编报其他费用时应该注意：（1）支出内容不应与前述预算科目的支出内容重复列支。（2）支出内容要与课题任务密切相关，且应在预算说明书中说明与 课题研究开发任务的相关性、必要
12、性并详细列示测算依据。（3）不能填列课题前期投入、奖励支出以及不可预见费。2022-10-2324预算申报与审批 预算编制及注意事项（续9）n预算编制中容易出现混淆的支出科目课题组成员参加国内学术会议发生的费用，应列入差旅费预算，而不应列入会议费预算。课题组成员参加国际学术会议发生的费用，应列入国际合作与交流费预算，而不应列入差旅费或会议费预算。课题组举办咨询会发生的咨询费，应在专家咨询费中列支，不应在会议费中重复支出。现有仪器设备使用费、房屋占用费，以及日常水、电、气、暖消耗等在管理费中列支，不应在燃料动力费中重复支出。2022-10-2325预算申报与审批 预算编制及注意事项（续10）n课
13、题预算说明书内容n支撑条件，以及科技条件资源和成果说明；n各单位经费安排说明；n各科目支出的分析说明；n其他来源经费说明。课题预算说明书中预算数据应与预算表中数据保持一致；测算依据应尽可能详尽准确。2022-10-2326经费过程管理 年度拨款及年度决算n年度拨款 科技部制定973计划年度预算，并根据财政部的批复，按程序办理拨款。（十一五以来，一般每年上半年各课题经费即可拨付到位）2022-10-2327经费过程管理 年度拨款及年度决算（续1）n重大事项报告制度 预算执行过程中实行重大事项报告制度。在项目实施期间出现项目计划任务调整、首席科学家变更或调动单位、项目或课题承担单位变更等影响经费预
14、算执行的重大事项，项目首席科学家、项目第一承担单位应当及时报科技部基础司和条财司批准。2022-10-2328经费过程管理 年度拨款及年度决算（续2）n预算调整原则 项目（课题）预算总额、课题间预算调整，报科技部财政部核批。课题承担单位之间变化，引起单位之间预算调整，报科技部核批。劳务费、专家咨询费和管理费预算一般不予调整。除此之外的支出科目：不超过该科目核定预算10%，或超过10%但科目调整金额不超过5万元的，由课题承担单位根据研究需要调整执行；超过核定预算10%且金额在5万元以上的，报科技部核批。2022-10-2329经费过程管理 年度拨款及年度决算（续3）n年度决算 课题承担单位财务部
15、门会同课题负责人编制，账表一致、账实相符。课题第一承担单位汇总填报。项目承担单位财务部门会同项目首席，负责审核课题决算报告，并汇总完成项目报告，签字盖章后报送科技部。课题经费下达之日起至年度终了不满三个月的课题，当年可不编报年度决算，一并在下一年度的年度决算报表中编制反映。2022-10-2330中期财务检查n中期财务检查 项目执行2年左右进行中期评估和中期财务检查。包括两部分：单位财务部门会同负责人进行财务自查；科技部会同财政部组织专家或委托中介机构进行专项财务检查。专项财务检查和中期评估的结果，作为项目（课题）后三年预算安排的重要依据。2022-10-2331结题财务审计与财务验收n结题财
16、务审计 首席科学家协助项目第一承担单位，向科技部提出财务验收申请。科技部在接到项目财务验收申请后，组织会计师事务所对项目各课题专项经费的使用情况进行审计。根据审计报告、项目和课题自验收报告，科技部组织专家或委托中介机构进行结题财务验收。2022-10-2332结题财务审计与财务验收（续1）n结题财务验收 财务验收的三种组织方式：一是指定财务专家（不少于2人）参加课题验收专家组；二是组成财务验收专家组，研究提出财务验收意见。三是委托独立的第三方机构提出财务验收意见。项目通过验收后，各课题承担单位应当在一个月内及时办理财务结账手续。2022-10-2333结题财务审计与财务验收（续2）不能通过结题
17、财务验收的行为:编报虚假预算，套取国家财政资金；未对专项经费进行单独核算；截留、挤占、挪用专项经费；违反规定转拨、转移专项经费；提供虚假财务会计资料；未按规定执行和调整预算；虚假承诺、自筹经费不到位；其他违反国家财经纪律的行为。2022-10-2334 本次时间安排：5月19日 开通网上申报项目概算、项目及课题预算。6月6日 网上申报截止。6月7日 纸件报送科技部，要求从系统打印，项目概算申报书、项目 及课题预算申报书一式8份，签字盖章，要求一份原件。同时，报送项目申请书、项目及课题任务书一式8份，要求一份原件。报送地址：北京市海淀区阜成路73号裕惠大厦13层G1302本次概预算申报时间节点2022-10-2335总结n背景与依据n经费管理流程n概算申报与审批n预算申报与审批n经费过程管理n中期财务检查n结题财务审计与财务验收n本次预算申报时间节点2022-10-2336 相关信息查询：科技部网站：http:/ 2022-10-2337n973预算管理办公室预算管理办公室 电话电话：88231317，88518966-816、813 传真传真：88232615 邮箱：邮箱：973ncste.org谢 谢 大 家！2022-10-2338
