1、教师：张璐水工程经济与概预算水工程经济与概预算水工程经济与概预算水工程经济与概预算8.1 8.1 水工程项目运营费用分析水工程项目运营费用分析 运营费用运营费用是指项目工程建设完成后，系统正常运营过程中发生的费用，主要包括产品生产、制造期间耗费（资）、料（原材料、水、电等）、费（折旧费、修理费、管理费等）的价值。总成本费用总成本费用是指项目在一定时期内为生产、运营以及销售产品和提供服务所花费的全部成本和费用，包括生产成本、管理费用、财务费用、销售费用、产品销售税金及附加费、所得税。即 总成本费用=生产成本+管理费用+财务费用+销售费用河北工程大学河北工程大学水工程经济与概预算水工程经济与概预算
2、运营费用组成运营费用组成 经营成本经营成本是指在经营期内应该负担的全部成本，包括销售成本、销售税金及期间费用等，但不考虑折旧费、摊销费和利息支出，即 经营成本=总成本-折旧费-摊销费-利息支出 成本分为固定成本和可变成本，固定成本是指在一定时期内不受产量增减变动影响而能保持不变的成本，如厂房，机械设备等。可变成本是随产量变化的成本，如原料、劳动、燃料成本等。河北工程大学河北工程大学水工程经济与概预算水工程经济与概预算8.2运行费用计算运行费用是指建设项目竣工投产后，在正常运行期（生产期）间需要支出的各种经常性的费用，包括工资及福利费、材料费、燃料动力费、维修养护费、大修理费、行政管理费及其他费
3、用。（一）水工程成本计算参数 1、固定资产折旧按各类固定资产原值、折旧年限分类核算，一般采用平均年限法（或工作量法）。残值率统一按5%计算。2、摊销费：无形资产按照直线法计算的摊销费用，准予扣除。无形资产的摊销年限不得低于10年。河北工程大学河北工程大学水工程经济与概预算水工程经济与概预算运行费用计算运行费用计算项目名称折旧年限/a基本折旧率（%）项目名称折旧年限/a基本折旧率（%）机械设备185.33输电设备293.43电气设备185.33管道303.2空气压缩设备195.05水塔、蓄水池303.2自动化控制设备109.6污水池204.8半自动化控制设备128.0生产用房（钢、钢筋混土结构5
4、01.92计算机812.0生产用房（砖混结构）402.4成套及一般工具185.33受腐蚀性生产用房303.2真空吸滤机204.8其他建筑物303.2通用测试仪器及设备109.6其他非生产用设备224.36给水排水工程固定资产折旧年限给水排水工程固定资产折旧年限给水排水工程固定资产基本折旧率工程类别给水工程排水工程设备情况基本国产适量进口基本国产适量进口综合基本折旧率（%）4.45.04.65.2河北工程大学河北工程大学水工程经济与概预算水工程经济与概预算8.2 水工程项目成本计算水工程项目成本计算 1、给水工程成本计算 制水成本制水成本是指城市供水企业通过一定的工程设施，将底表水、地下水进行必
5、要的汲取、净化、消毒处理，使水质符合国家规定标准的生产过程中所发生的合理费用，包括原水费或水资源费、原料费、动力费、制水部门生产人员工资及福利、外购成品水费（馈水费）和制造费。（1）水资源费或原水费E1。E1=365Qk1e/k2 式中：Q最高日用水量（m3/d)；1E重重 点！点！河北工程大学河北工程大学水工程经济与概预算水工程经济与概预算给水工程成本计算给水工程成本计算 k1考虑自来水的数量增加系数，可取1.05；e 水资源单价（元/m3);k2供水量日变化系数。（2）动力费E2 E2=1.05QHd/k2 式中：H给水系统工作扬程，包括一级泵房、二级泵房及其 他加压泵房扬程（m）；d电价
6、元/(kw.h);水泵电机功率，压板为70%-80%。河北工程大学河北工程大学水工程经济与概预算水工程经济与概预算给水工程成本计算给水工程成本计算 (3)原材料费E3。原材料费是指直接用于制水过程中的各种药剂费用，包括消毒药剂和混凝剂费用。按城市供水其一的实际发生数据核定。式中 ai各种药剂的平均投加量（mg/L）；bi各种药剂的价格（元/t）。(4)工资福利费E4。E4=职工年平均工资及福利职工人数河北工程大学河北工程大学水工程经济与概预算水工程经济与概预算给水工程成本计算给水工程成本计算 （5）固定资产折旧费E5及维修费用E6 E5=固定资产原值综合基本折旧率 E6=固定资产原值修理维护率
7、 固定资产原值可按第一部分工程费用、预备费和建设期贷款利息三项费用之和估算。（6）摊销费E7。E7=无形、递延资产原值年摊销率 无形资产和递延资产原值可按第二部分工程建设其他费与固定资产投资方向调节税之和估算。河北工程大学河北工程大学水工程经济与概预算水工程经济与概预算给水工程成本计算给水工程成本计算 （7 7）管理费、销售费等其他费用）管理费、销售费等其他费用E E8 8。管理费、销售费、办公费、差旅费等其他费用按以上七管理费、销售费、办公费、差旅费等其他费用按以上七项费用之和的一定比例计算。原则上不超过审核后给水成本项费用之和的一定比例计算。原则上不超过审核后给水成本的的30%30%，一般
8、按，一般按15%15%计算。计算。（8 8）利息）利息E E9 9贷款利息总额原则上根据实际贷款金额及贷款利息总额原则上根据实际贷款金额及中国人民银行公布的同期贷款利率核定，并按还贷期计算平中国人民银行公布的同期贷款利率核定，并按还贷期计算平均贷款利息。均贷款利息。（9 9）年总成本）年总成本 YC=E YC=E1 1+E+E2 2+E+E3 3+E+E4 4+E+E5 5+E+E6 6+E+E7 7+E+E8 8+E+E9 9 (10)(10)单位成本单位成本AC=YCkAC=YCk2 2/365Q/365Q河北工程大学河北工程大学水工程经济与概预算水工程经济与概预算河北工程大学河北工程大学
9、水工程经济与概预算水工程经济与概预算（二）排水工程成本计算（二）排水工程成本计算重重 点！点！城市排水工程一般情况下认为是为是污水厂污水、污泥处理工程。成本费用有能源费、污水排放费和其他费组成能源费、污水排放费和其他费组成。（1）能源费E1，包括企业生产过程中作为燃料、动力、原料、辅助材料使用的能源，如电费、水费等。E1=8760Nd/k2式中 N污水处理厂运行所需机电设备（水泵、电动机、鼓风机）功率总和（kW);d电价元/(kWh);k2污水总变化系数。河北工程大学河北工程大学水工程经济与概预算水工程经济与概预算污水工程成本计算污水工程成本计算 （2）污水排放费E2按下式计算 E2=365Q
10、e 式中 Q污水处理排放量（m3/d);e污水排放标准(元/m3).(3)其他费用。污水处理工程原材料费、工资福利费、折旧费、修理维护费、管理费、销售费等其他费用以及利息的计算方法与给水工程成本计算方法一致。对于一般生活污维护检修费按固定资产原值的1%计算，而腐蚀性较强的工业废水，应根据实际情况按污水性质和维修标准分别计算。河北工程大学河北工程大学水工程经济与概预算水工程经济与概预算河北工程大学河北工程大学水工程经济与概预算水工程经济与概预算 自来水水价主要有以下几个部分组成，其一是水厂进水时的费用，该部分包括水资源费；其二是自来水公司成本（含税金）和利润等；其三是污水处理费。构成自来水水价的
11、基本公式为：水价水价=水资源费水资源费+(成本成本+正常利润）正常利润）+污水处理污水处理费。费。总的来说水工程水价有资源水价、工程水价、环境水价、供水利润、供水回收等构成。其中资源水价是水价的基本组成之一，是最活跃的因子，是水价需求弹性系数的集中反映。体现在产权、有用性和稀缺性，遵循“同质同价”的原则。全成本水价见下图所示。8.3 水价收费预测水价收费预测河北工程大学河北工程大学水工程经济与概预算水工程经济与概预算水价构成水价构成 资源水价工程水价环境水价供水利润供水税收天然水资源价格水资源前期费用补偿水资源涵养与保护费用水资源宏观管理费用固定资产折旧供水工程大检修费用供水工程运行管理费用水
12、环境恢复补偿费用水污染治理与防治费用利润税收全成本水价全成本水价河北工程大学河北工程大学水工程经济与概预算水工程经济与概预算水价体系形成水价体系形成 1、定额水价：是指用户只需定时支付固定的水价金额即可无限制地享受水服务。结构单一，收取方便；但由于超过定额用水量的水价为零而导致用户耗用更多的水，甚至形成浪费。2、单部制水价：是指单一按用水量大小计算水价（即“按量收费”），每单位的水价相同，以固定水价按用水量收费。多用多付，少用少付。水价偏低时节水作用不大，而水价偏高时虽然能起到节水作用，但加大了低收入者和用水大户的经济负担。河北工程大学河北工程大学水工程经济与概预算水工程经济与概预算水价体系的形成水价体系的形成 3 3、两部水价：是指水利工程供水中的基本水价和计量水价。两部水价=容量水价+计量水价 容量水价=容量基价每户容量基数 4、三部水价：是指按基本水价、水量水价和收益水费三部分计算水费标准。5、阶梯水式价：就是将水价分为不同的阶梯，在不同的定额范围内执行不同的价格。“阶梯水价“充分发挥市场、价格因素在水资源配置、水需求等方面的作用，拓展了水价调整空间，增加了企业和居民的节水意识，避免了水资源的浪费。河北工程大学河北工程大学
