1、 精品资料网精品资料网第第六六章章 客户风险管理客户风险管理 精品资料网精品资料网v金融客户风险管理概述金融客户风险管理概述 v金融客户风险的分析与识别金融客户风险的分析与识别 v金融客户风险防范与控制金融客户风险防范与控制 广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网第一节第一节 金融客户风险概述金融客户风险概述v金融客户风险的种类金融客户风险的种类 v金融客户风险的特征金融客户风险的特征 广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网一、金融客户风险的种类一、金融客户风险的种类v商业银行客户风险的种类商业银行客户风险的种类v保险公司客户风险的种类保险公司客户风险的种类广东金融学院 金融系 精品资
2、料网精品资料网商业银行的客户风险商业银行的客户风险 种类：种类：银行客户风险银行客户风险客户结构风险客户结构风险客户自身风险客户自身风险广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网客户结构风险客户结构风险v客户结构是指商业银行客户总量中优客户结构是指商业银行客户总量中优质客户、一般客户与劣质客户所占的质客户、一般客户与劣质客户所占的比率。比率。v客户结构风险则是指商业银行由于客客户结构风险则是指商业银行由于客户结构不科学、不合理、客户总体质户结构不科学、不合理、客户总体质量太差给自身带来损失的可能性。量太差给自身带来损失的可能性。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网客户自身风险客户自身风险
3、企业外部风险企业外部风险企业内部风险企业内部风险广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网外部风险外部风险宏观风险宏观风险行业风险行业风险 行业内部的诸多不确定行业内部的诸多不确定因素的作用使公司客户因素的作用使公司客户面临的风险。面临的风险。由于宏观环境因素或由于宏观环境因素或条件的变化而导致的条件的变化而导致的风险。风险。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网内部风险内部风险内部风险内部风险道德风险道德风险决策风险决策风险管理风险管理风险财务风险财务风险广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网种类：种类：v 1.1.投保人、被保险人故意隐瞒真实情况，诱使保险投保人、被保险人故意隐瞒真
4、实情况，诱使保险人承保，而后伺机骗取保险金。人承保，而后伺机骗取保险金。v 2.2.不具有可保利益投保，未经被保险人同意，私下不具有可保利益投保，未经被保险人同意，私下投保以死亡为给付保险金条件的合同，或未经被保投保以死亡为给付保险金条件的合同，或未经被保险人书面同意认可保险金额，甚至篡改保险金额骗险人书面同意认可保险金额，甚至篡改保险金额骗赔。赔。v 3.3.故意制造损失和意外事故。故意制造损失和意外事故。保险公司的客户风险保险公司的客户风险广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v 4.4.故意扩大损失程度。故意扩大损失程度。v 5.5.故意虚构保险标的，捏造保险事故，谎称发生故意虚构保
5、险标的，捏造保险事故，谎称发生了保险事故。了保险事故。v 6.6.伪造、变造与保险事故有关的证明资料和其他伪造、变造与保险事故有关的证明资料和其他证据，或者指使、唆使、收买他人提供虚假证明证据，或者指使、唆使、收买他人提供虚假证明资料，或者编造虚假的事故原因。资料，或者编造虚假的事故原因。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网二、金融客户风险的特征二、金融客户风险的特征 v风险的客观性风险的客观性v风险成因复杂性风险成因复杂性v风险的破坏性风险的破坏性v风险的连带性风险的连带性v风险的周期性风险的周期性v风险的可控性风险的可控性广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网第二节第二节 金融客
6、户风险的分析与识别金融客户风险的分析与识别v商业银行客户风险的分析与识别商业银行客户风险的分析与识别 v保险公司客户风险的分析与识别保险公司客户风险的分析与识别 广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网一、商业银行客户风险的分析与识别一、商业银行客户风险的分析与识别v客户行业结构与客户风险客户行业结构与客户风险v客户等级与客户风险客户等级与客户风险v集团客户与客户风险集团客户与客户风险客户结构风险 广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网客户行业结构与客户风险客户行业结构与客户风险行业需求状况行业需求状况行业供给状况行业供给状况行业供求状况行业供求状况行业竞争环境行业竞争环境行业市场开放情
7、况行业市场开放情况行业科技进步情况行业科技进步情况广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v商业银行客户行业分析或风险评估还商业银行客户行业分析或风险评估还可以通过一定的量化分析加以计量，可以通过一定的量化分析加以计量，见表见表v客户行业评价计分标准参考表客户行业评价计分标准参考表:广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网因因素素选用选用指标指标 分值分值权权重重 0 0 2525 5050 7575 100100供供求求状况状况45%45%未来未来5 5年行年行业所处生命业所处生命周期周期导入期或导入期或衰退期衰退期成熟后期成熟后期成熟期成熟期成熟前期成熟前期成长期成长期8%8%行业发展
8、与行业发展与国民经济周国民经济周期的关系期的关系不利影响不利影响不利影响不利影响无明显影无明显影响响有利影响有利影响有利影响有利影响6%6%主要产品进主要产品进口口很不合理很不合理不合理不合理可接受可接受比较合理比较合理合理合理5%5%广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网供求供求状况状况45%45%以往以往3 3年行业销年行业销售收入平均增长售收入平均增长率率5%5%以下以下 5%5%10%10%10%14%10%14%14%14%17%17%17%17%以上以上6%6%行业地位及变化行业地位及变化趋势趋势占占GDPGDP的比的比例下降明例下降明显显缓慢下缓慢下降降起伏不定起伏不定,但幅
9、度不大但幅度不大比较稳比较稳定定比例上比例上升升6%6%行业适应性行业适应性夕阳行业夕阳行业一般行一般行业业一般行业一般行业先进行先进行业业先进行先进行业业4%4%当期生产能力利当期生产能力利用率用率65%85%85%6%6%主要产品出口主要产品出口差差较差较差一般一般较好较好好好4%4%广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网供求关系供求关系供给严重供给严重大于需求大于需求供给大于供给大于需求需求基本平基本平衡衡需求大于需求大于供给供给非常供不非常供不应求应求45%45%行业行业竞争竞争力力40%40%竞争范围与竞竞争范围与竞争类型争类型不利不利比较不利比较不利一般一般比较有利比较有利有利
10、有利8%8%进入壁垒进入壁垒容易容易比较容易比较容易一般一般不容易不容易很不容易很不容易8%8%运行机制与运运行机制与运行水平行水平差差较差较差一般一般较好较好好好4%4%市场开放水平市场开放水平封闭市场封闭市场半封半闭半封半闭半封半半封半闭闭开放市场开放市场开放市场开放市场8%8%质量、价格及质量、价格及成本成本差差较差较差一般一般较好较好好好6%6%广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网科技创新及应科技创新及应用用差差较差较差一般一般较好较好好好6%6%政策政策法规法规15%15%宏观政策宏观政策5 5年内有年内有负面影响负面影响5 5年后有负年后有负面影响面影响无负面影无负面影响响
11、8%8%法律法规法律法规5 5年内有年内有负面影响负面影响5 5年后有负年后有负面影响面影响无负面影无负面影响响7%7%广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网客户等级客户等级高价值高价值私人客户私人客户黄金客户黄金客户一般客户一般客户客户等级与客户风险客户等级与客户风险广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网黄金客户黄金客户v 商业银行黄金客户通常是指那些与银行建立了稳商业银行黄金客户通常是指那些与银行建立了稳定长期合作关系、企业资产质量良好、连续大量消定长期合作关系、企业资产质量良好、连续大量消费和使用银行金融产品及服务，从而给商业银行带费和使用银行金融产品及服务，从而给商业银行带来可
12、观收益的银行法人客户。来可观收益的银行法人客户。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网高价值私人客户高价值私人客户 高价值私人客户即极少数巨额财富拥有者、企高价值私人客户即极少数巨额财富拥有者、企业高层管理者、高级知识分子、高层人士和业高层管理者、高级知识分子、高层人士和社会名流等。社会名流等。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网多功能多功能“理财窗口理财窗口”提供的服务项目提供的服务项目信信用用透透支支服服务务自自动动银银行行的的服服务务VIPVIP账账户户服服务务2424小小时时电电话话理理财财按按揭揭服服务务代代理理保保险险业业务务代代理理证证券券投投资资服服务务代代理理外外汇
13、汇保保本本投投资资服服务务专专用用旅旅游游服服务务专专用用柜柜台台服服务务广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网一般客户一般客户 对银行的储蓄、信贷、资产和结算管理等方对银行的储蓄、信贷、资产和结算管理等方面的服务有一定的需求面的服务有一定的需求 。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网集团客户与客户风险集团客户与客户风险 近年出现在证券市场上的近年出现在证券市场上的“银广夏事件银广夏事件”、“蓝田蓝田股票事件股票事件”、“农凯集团事件农凯集团事件”以及以及“中科系和德中科系和德隆系事件隆系事件”应该引起了市场各方面的高度重视。应该引起了市场各方面的高度重视。中国银监会为此已颁布中国银
14、监会为此已颁布商业银行集团客户授信商业银行集团客户授信业务风险管理指引业务风险管理指引。大公司不一定风险就小大公司不一定风险就小广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网（l l）银行机构间信息不沟通和竞争激烈，导致授信）银行机构间信息不沟通和竞争激烈，导致授信总量难以控制。总量难以控制。（2 2）关联企业、关联交易导致银行信贷资产有效管）关联企业、关联交易导致银行信贷资产有效管理难以落实。理难以落实。（3 3）银行信贷管理薄弱，内部控制措施难以适应集）银行信贷管理薄弱，内部控制措施难以适应集团信贷管理的需要。团信贷管理的需要。银行集团客户风险的成因分析银行集团客户风险的成因分析广东金融学院
15、金融系 精品资料网精品资料网 这里主要就客户企业内部风险因素加以分析、识这里主要就客户企业内部风险因素加以分析、识别和评估。别和评估。客户自身风险客户自身风险 广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网 客户企业经营决策能力分析客户企业经营决策能力分析决策者素质分析1 1决策者决策者素质分析素质分析思想素质思想素质决策者具有良好的职业道德和伦理道决策者具有良好的职业道德和伦理道德，要有较强的责任心，忠于职守，忠于企业整体德，要有较强的责任心，忠于职守，忠于企业整体利益。利益。智力素质智力素质表现为决策者的观察力、记忆力、思考力和表现为决策者的观察力、记忆力、思考力和想像力以及对事物本质的把握能
16、力。想像力以及对事物本质的把握能力。文化素质文化素质（或知识素质）（或知识素质）决策者的学历和资历决策者的学历和资历两方面。两方面。心理素质心理素质决策者必备的抗风险能力决策者必备的抗风险能力身体素质身体素质决策者只有具有健康的体魄，才能精决策者只有具有健康的体魄，才能精力旺盛地完成好本职工作。力旺盛地完成好本职工作。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网2 2决策者业决策者业绩考核绩考核企业过去的经营状况企业过去的经营状况决策者的阅历决策者的阅历成功次数成功次数经验或者教训经验或者教训猎头公司的档案文献猎头公司的档案文献广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网3 3决策者决策者能力评估
17、能力评估决策能力决策能力决策者对企业长远发展目标的确定、决策者对企业长远发展目标的确定、经营方略的制定以及对关系企业经营管理全局的重经营方略的制定以及对关系企业经营管理全局的重大事项进行决断的能力。大事项进行决断的能力。组织能力组织能力决策者将企业有限的资源（包括人、决策者将企业有限的资源（包括人、财、物）加以系统安排和运用，以发挥出最大的整财、物）加以系统安排和运用，以发挥出最大的整体效用的可能性。体效用的可能性。协调能力协调能力主要表现为决策者处理企业内外各种主要表现为决策者处理企业内外各种社会经济关系，增强企业凝聚力，进而提高工作效社会经济关系，增强企业凝聚力，进而提高工作效率的能力。率
18、的能力。创新能力创新能力主要指决策者的开拓、创新主要指决策者的开拓、创新精神。精神。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网客户企业财务报表分析客户企业财务报表分析资产负债表资产负债表损益表损益表财务状况变动表财务状况变动表 若从银行客户风险管理角度出发，对企业财若从银行客户风险管理角度出发，对企业财务报表的分析应重点从四大项目展开分析：务报表的分析应重点从四大项目展开分析：广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网1资产项目的分析资产项目的分析应应收收账账款款存存货货分分析析固固定定资资产产投投资资项项目目广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网2负债与权益资本项目的分析负债与权益资本项
19、目的分析目的判断判断 了解企业资金来源的了解企业资金来源的规模、结构及成本规模、结构及成本状况，了解企业的状况，了解企业的资金来源及资本实资金来源及资本实力。力。企业的自身企业的自身实力如何实力如何偿还银行贷款偿还银行贷款的风险的风险 广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网3损益表项目的分析损益表项目的分析目的企业收入、企业收入、成本、成本、费用、费用、税收、税收、利润分配利润分配认识认识财务管理能力财务管理能力盈利能力盈利能力广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网4对财务状况变动表项目分析对财务状况变动表项目分析 了解企业在一定时期内营运了解企业在一定时期内营运资本的变动和企业的流动
20、性资本的变动和企业的流动性状况。状况。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网 客户企业财务比率分析客户企业财务比率分析v分析财务比率的目的分析财务比率的目的是通过财务比率比较，是通过财务比率比较，获得有关企业经营状况的信息。获得有关企业经营状况的信息。v比较的内容有：比较的内容有：v（1 1）同一财务比率在不同时期的变动趋势，以此）同一财务比率在不同时期的变动趋势，以此判断企业的经营状况是改善、不变，或是恶化判断企业的经营状况是改善、不变，或是恶化v（2 2）与普遍接受的）与普遍接受的“标准标准”或或“正常正常”财务比率财务比率之间的差异之间的差异v（3 3）与同行业类似企业财务比率的差异
21、）与同行业类似企业财务比率的差异广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网根据这些比率的分析对象分为：根据这些比率的分析对象分为：v盈力能力比率盈力能力比率v财务风险比率财务风险比率v流动性比率流动性比率v营运资金和现金循环周期比率营运资金和现金循环周期比率广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网客户企业现金流量分析客户企业现金流量分析现金流分类：现金流分类：优先性现金流优先性现金流自决性现金流自决性现金流融资性现金流融资性现金流经营性现金流经营性现金流广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v 经营活动的现金流入包括企业的销货现金收入、利息与股包括企业的销货现金收入、利息与股息的现金收入
22、、增值税销项税款和出口退税、其他业务现息的现金收入、增值税销项税款和出口退税、其他业务现金收入。金收入。v 经营活动的现金流出包括企业购货现金支出、营业费用现包括企业购货现金支出、营业费用现金支出、支付利息、股息、缴纳所得税和其他业务现金支金支出、支付利息、股息、缴纳所得税和其他业务现金支出。出。其中：v经营性现金流经营性现金流经营活动中产生的现金流。经营活动中产生的现金流。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v优先性现金流优先性现金流是企业的非交易性现金是企业的非交易性现金支出，用于保证企业偿还债务，优先于非支出，用于保证企业偿还债务，优先于非经营性现金支出。经营性现金支出。v 优先性
23、现金流都是现金支出，主要包括利优先性现金流都是现金支出，主要包括利息和税收的支付，也包括到期债务本金的息和税收的支付，也包括到期债务本金的偿还。偿还。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v自决性现金流自决性现金流是企业不必一定支付或是企业不必一定支付或收到的现金流。收到的现金流。v自决性现金流出：包括资本支出、购自决性现金流出：包括资本支出、购并费用、金融投资、股利并费用、金融投资、股利v自决性现金流入：包括出售固定资产、自决性现金流入：包括出售固定资产、出售金融投资、出售子公司出售金融投资、出售子公司广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v融资性现金流融资性现金流来源于长期资本的变
24、动。来源于长期资本的变动。v融资性现金流入：发行股票、获得贷款融资性现金流入：发行股票、获得贷款v融资性现金流出：偿还债务、回购本公融资性现金流出：偿还债务、回购本公司股票等司股票等广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网 经营性现金流量经营性现金流量 优先性现金流量优先性现金流量 自决性现金流量自决性现金流量 余余 款款 融资性现金流量融资性现金流量经营性现金流出瀑布式效果经营性现金流经营性现金流入入溢出的现金在需要时流入的现金在需要时流入的现金经营性现金流：现金水槽与瀑布效应经营性现金流：现金水槽与瀑布效应广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网营业利润和现金净流量并不相等营业利润和现
25、金净流量并不相等 v首先，由于折旧等非现金费用项目首先，由于折旧等非现金费用项目的存在，企业的营业利润会的存在，企业的营业利润会低于低于经经营性现金流入。营性现金流入。v其次，企业存货、应收账款和应付其次，企业存货、应收账款和应付账款数量的变动也会导致营业利润账款数量的变动也会导致营业利润和现金流的和现金流的不等不等。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网经营性现金流与营运资本的关系经营性现金流与营运资本的关系v客户经理应重点分析客户经理应重点分析营业利润和现金流之间营业利润和现金流之间的差值的差值 v如果某企业正在盈利，却又现金短缺，那么造成如果某企业正在盈利，却又现金短缺，那么造成这一
26、现象的一个可能原因就是营运资本增加了。这一现象的一个可能原因就是营运资本增加了。v客户经理需要进一步研究营运资本的这种增长是客户经理需要进一步研究营运资本的这种增长是否有必要，并向企业询问是否能通过压缩营运资否有必要，并向企业询问是否能通过压缩营运资本以改善现金流。如果企业能通过加强营运资本本以改善现金流。如果企业能通过加强营运资本管理，例如，减少应收账款、减少存货，从供应管理，例如，减少应收账款、减少存货，从供应商那里增加信用等，那么，企业也许会放弃借款。商那里增加信用等，那么，企业也许会放弃借款。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网现金流量预测的意义现金流量预测的意义v 第一，企业从
27、经营活动中产生的净现金流量对利息第一，企业从经营活动中产生的净现金流量对利息支付的保障能力。支付的保障能力。v 经营性净现金流量与优先性现金流量之比，可用来经营性净现金流量与优先性现金流量之比，可用来衡量企业现金流对利息的保障能力。衡量企业现金流对利息的保障能力。v 经营性净现金流量经营性净现金流量 v 现金流利息保障率现金流利息保障率(还债率还债率)=)=优先性现金流量优先性现金流量v 由于利息支付是现金流量的主要构成部分，因此现由于利息支付是现金流量的主要构成部分，因此现金流对利息保障率与利息保障倍数比较相似。金流对利息保障率与利息保障倍数比较相似。v 通常，现金流利息保障率不应低于通常，
28、现金流利息保障率不应低于2 2。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v第二，企业从经营活动中产生的净现金第二，企业从经营活动中产生的净现金流量在支付了利息、税金之后的现金流流量在支付了利息、税金之后的现金流量数额。量数额。v这一数额是企业偿还贷款的主要来源。这一数额是企业偿还贷款的主要来源。客户经理要分析这一数额是否足以偿还客户经理要分析这一数额是否足以偿还贷款。贷款。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网现金流量的预测方法现金流量的预测方法v 预测现金流量最困难也最关键的是对几个变量做出假设。预测现金流量最困难也最关键的是对几个变量做出假设。v 销售收入销售收入v 销售成本及其占销
29、售收入的百分比销售成本及其占销售收入的百分比v 销售费用和管理费用及其占销售收入的百分比销售费用和管理费用及其占销售收入的百分比v 营运资本的管理，包括存货、债权和债务管理营运资本的管理，包括存货、债权和债务管理v 税金税金v 利率利率v 分红占利润的比率分红占利润的比率v 资本支出资本支出v 对以上变量的假设应该十分谨慎，收入既不能低估，也不能对以上变量的假设应该十分谨慎，收入既不能低估，也不能高估。高估。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网客户综合信用等级评估客户综合信用等级评估v 1 1关键词关键词：是指根据银行内部确定的综合评价指标，是指根据银行内部确定的综合评价指标，定期审查客
30、户的资信状况，并据此将客户进行分定期审查客户的资信状况，并据此将客户进行分类。客户信用评级制度是客户信用风险管理制度类。客户信用评级制度是客户信用风险管理制度的重要组成部分。的重要组成部分。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v 2信用评级方法。信用评级方法。v这里以国内某这里以国内某A A银行信用评级方法为例：银行信用评级方法为例：v（1 1）评级对象。）评级对象。v凡正在使用或申请使用凡正在使用或申请使用A A银行授信的客户，如已银行授信的客户，如已有至少两个会计年度经营期财务报表，均应按有至少两个会计年度经营期财务报表，均应按规定进行信用等级评定。规定进行信用等级评定。广东金融学院
31、 金融系 精品资料网精品资料网v（2）评级的企业类型。评级的企业类型。vA A银行考虑到不同行业评价企业财务和经营状况银行考虑到不同行业评价企业财务和经营状况的标准不同，主要参考上海和深圳证券交易所对的标准不同，主要参考上海和深圳证券交易所对上市公司的分类方法，将评级对象分为工业、商上市公司的分类方法，将评级对象分为工业、商贸、公用事业、房地产开发、综合等五种类型，贸、公用事业、房地产开发、综合等五种类型，分别设置工业企业、商贸企业、房地产开发企业、分别设置工业企业、商贸企业、房地产开发企业、公用事业企业、综合类企业等类型企业的信用评公用事业企业、综合类企业等类型企业的信用评级指标体系与计分标
32、准。级指标体系与计分标准。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v（3）评级指标体系。评级指标体系。vA A银行信用评级指标按偿债能力、获利能力、经银行信用评级指标按偿债能力、获利能力、经营管理水平、履约情况及发展能力和潜力共五个营管理水平、履约情况及发展能力和潜力共五个方面设置。根据评级对象所属行业的差异及其资方面设置。根据评级对象所属行业的差异及其资金运用和从事经营活动的特点，按上述五个方面金运用和从事经营活动的特点，按上述五个方面有针对性地分别设置若干量化或非量化指标，由有针对性地分别设置若干量化或非量化指标，由此构成一个完整的评级指标体系。评级采用百分此构成一个完整的评级指标体系。
33、评级采用百分制。制。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v（4 4）信用等级的设置和评级标准。）信用等级的设置和评级标准。v 参照国际惯例，授信对象的信用等级划分为参照国际惯例，授信对象的信用等级划分为AAAAAA、AAAA、A A、BBBBBB、BBBB、B B、CCCCCC、CCCC、C C和和D D级共级共1010个等级。个等级。v评级对象所获评级总分与信用等级和信用度的关评级对象所获评级总分与信用等级和信用度的关系见下表系见下表 。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网评级得分评级得分信用等信用等级级信用信用度度 说说 明明9010090100AAAAAA特优特优客户信用很好
34、，整体业务稳固发展，经营状况和财务状客户信用很好，整体业务稳固发展，经营状况和财务状况良好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量较为况良好，资产负债结构合理，经营过程中现金流量较为充足，偿债能力强，授信风险较小充足，偿债能力强，授信风险较小85898589AAAA优优80848084A A良良70797079BBBBBB较好较好客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还客户信用较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿还提供保证，授信有一定风险，需落实有效的担保规避授提供保证，授信有一定风险，需落实有效的担保规避授信风险信风险65696569BBBB尚可尚可60646064B B一般一般50
35、595059CCCCCC较差较差客户信用较差，整体经营状况和财务状况不佳，授信风客户信用较差，整体经营状况和财务状况不佳，授信风险较大，应采取措施改善债务人的偿债能力和偿还意愿，险较大，应采取措施改善债务人的偿债能力和偿还意愿，以确保银行债权的安全以确保银行债权的安全45494549CCCC差差40444044C C很差很差4040以下以下D D极差极差客户信用很差，授信风险极大客户信用很差，授信风险极大广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v（5 5）客户信用评级管理。）客户信用评级管理。v 针对客户经营中可能出现的重大不利变动情况，银行必须针对客户经营中可能出现的重大不利变动情况，银行
36、必须对客户进行动态跟踪。对客户进行动态跟踪。v 如发生重大变动因素，须酌情调整有关评级对象的信用等如发生重大变动因素，须酌情调整有关评级对象的信用等级，这些不利因素可包括：级，这些不利因素可包括：v 客户主要评级指标明显恶化，导致评级分数降低客户主要评级指标明显恶化，导致评级分数降低1010分或分或1010分以上。分以上。v 客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营客户主要管理人员涉嫌重大贪污、受贿、舞弊或违法经营案件。案件。v 客户在与银行业务往来中有重大违约行为。客户在与银行业务往来中有重大违约行为。v 客户弄虚作假提供有关评级材料。客户弄虚作假提供有关评级材料。v 客户发生或涉
37、入重大诉讼或仲裁案件等。客户发生或涉入重大诉讼或仲裁案件等。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网（一）及时查勘现场，掌握第一手资料（一）及时查勘现场，掌握第一手资料 v1.1.及时查勘现场及时查勘现场 v2.2.认真调查事故经过认真调查事故经过 二、保险公司客户风险的分析与识别二、保险公司客户风险的分析与识别广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网（二）综合分析案情（二）综合分析案情,寻找揭露诈骗的突破口寻找揭露诈骗的突破口 v一要分析投保动机。一要分析投保动机。v二要将有关时间联系起来分析。二要将有关时间联系起来分析。v三要将现场痕迹物证及有关证据结合起来分析。三要将现场痕迹物证及有
38、关证据结合起来分析。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网第三节第三节 金融客户风险防范与控制金融客户风险防范与控制v商业银行客户风险的防范与控制商业银行客户风险的防范与控制v保险公司的客户风险防范与控制保险公司的客户风险防范与控制广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网一、商业银行客户风险的防范与控制一、商业银行客户风险的防范与控制v建立客户风险预警系统建立客户风险预警系统v建立科学的授信决策机制建立科学的授信决策机制 v健全客户风险的处理与化解体系健全客户风险的处理与化解体系广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网（一）建立客户风险预警系统（一）建立客户风险预警系统v 银行信贷资产
39、不会在一夜之间变成问题授信或损失，银行信贷资产不会在一夜之间变成问题授信或损失，客户风险的形成和逐渐恶化之前，往往会出现许多客户风险的形成和逐渐恶化之前，往往会出现许多预警信号，如果能够及时探测出这些信息，银行就预警信号，如果能够及时探测出这些信息，银行就可以采取相应的行动来阻止问题授信或其他客户风可以采取相应的行动来阻止问题授信或其他客户风险的发展，或者至少可以在客户风险难以避免的条险的发展，或者至少可以在客户风险难以避免的条件下最大限度地减少银行损失。因此，防范和控制件下最大限度地减少银行损失。因此，防范和控制客户风险的关键是关注其即将发生的征兆，而不是客户风险的关键是关注其即将发生的征兆
40、，而不是消极地等待客户风险的来临后去争取某些补救措施。消极地等待客户风险的来临后去争取某些补救措施。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网建立和完善资源共享的客户信息管理系统建立和完善资源共享的客户信息管理系统v 客户信息管理系统（客户信息管理系统（CISCIS）是客户风险预警系统）是客户风险预警系统的基础，信息共享是风险预警机制运转的保障。的基础，信息共享是风险预警机制运转的保障。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网从商业银行角度从商业银行角度v首先，各行要拓宽信息来源渠道，改变单首先，各行要拓宽信息来源渠道，改变单一依靠企业报送报表获取信息的做法，要一依靠企业报送报表获取信息的做
41、法，要统一配备专门力量采集经济、金融、法律、统一配备专门力量采集经济、金融、法律、行业政策等宏观信息，与客户经理日常收行业政策等宏观信息，与客户经理日常收集到的客户信息、经营情况、财务状况以集到的客户信息、经营情况、财务状况以及五级分类工作中积累的贷款人、保证人及五级分类工作中积累的贷款人、保证人的有关质量等微观信息结合起来，建立统的有关质量等微观信息结合起来，建立统一的客户信息管理系统。一的客户信息管理系统。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v其次，要提高业务处理、信息采集和加其次，要提高业务处理、信息采集和加工的自动化水平，并使信息采集与业务工的自动化水平，并使信息采集与业务处理同
42、步进行，对掌握的信息统一加工、处理同步进行，对掌握的信息统一加工、管理，并适时更新。管理，并适时更新。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v最后，理顺信息传输渠道，使系统信息为最后，理顺信息传输渠道，使系统信息为市场开拓、贷款评估、客户管理等部门的市场开拓、贷款评估、客户管理等部门的工作提供快速、准确的信息支持，切实提工作提供快速、准确的信息支持，切实提高信息共享率和利用率，保证信贷工作的高信息共享率和利用率，保证信贷工作的高效运转。高效运转。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网从中央银行角度v 一是不断补充与完善全国个人征信系统一是不断补充与完善全国个人征信系统及企业征信系统，发
43、挥其应有的资信信及企业征信系统，发挥其应有的资信信息量大、及时及共享的功能。息量大、及时及共享的功能。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v二是发挥银行同业公会的作用，及时互二是发挥银行同业公会的作用，及时互通信息，通过在系统内交流通信息，通过在系统内交流“不良借款不良借款人黑名单人黑名单”的形式，共同防范企业利用的形式，共同防范企业利用银行之间的竞争与信息不对称，打击信银行之间的竞争与信息不对称，打击信贷欺骗与违约行为。贷欺骗与违约行为。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网建立客户风险预警信号指标体系建立客户风险预警信号指标体系v 信息的采集只是风险预警的第一步，更为重要的信息的
44、采集只是风险预警的第一步，更为重要的是对信息的分析，从中发现一系列的危险预警信是对信息的分析，从中发现一系列的危险预警信号，并采取相应的防范措施，从而达到防患于未号，并采取相应的防范措施，从而达到防患于未然的效果。因此，要将预警信号的挖掘制度化和然的效果。因此，要将预警信号的挖掘制度化和规范化。规范化。广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网 1 1与银行关系的预警信号与银行关系的预警信号v 没有按约定用途使用授信没有按约定用途使用授信v 企业存款余额持续下降企业存款余额持续下降v 应付票据展期过多，逾期单证未赎（包括信用证来偿付）应付票据展期过多，逾期单证未赎（包括信用证来偿付）v 要求以
45、借款用于偿还其他银行债务要求以借款用于偿还其他银行债务v 不主动向银行提供信用资料不主动向银行提供信用资料v 签发空头支票签发空头支票广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v 要求贷款展期要求贷款展期v 被其他债权人追讨欠款或索取赔偿被其他债权人追讨欠款或索取赔偿v 担保人突然要求解除其担保责任担保人突然要求解除其担保责任v 季节性贷款需求变化无常季节性贷款需求变化无常v 从其他银行获取抵押贷款从其他银行获取抵押贷款v 在本行结算比例低于贷款比例在本行结算比例低于贷款比例v 多头开户，往来银行经常变换多头开户，往来银行经常变换v 隐瞒与其他银行的往来情况隐瞒与其他银行的往来情况v 对银行态
46、度趋向冷淡对银行态度趋向冷淡广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网 2 2财务报表反映的预警信号财务报表反映的预警信号v 多次延误提供财务报表、生产经营情况报告多次延误提供财务报表、生产经营情况报告v 有保留的会计师报告有保留的会计师报告v 存货和或应收账款增长超过销售的增长幅度存货和或应收账款增长超过销售的增长幅度v 经营成本的增幅超过销售的增幅经营成本的增幅超过销售的增幅v 主营业务萎缩主营业务萎缩v 销售额连续下降销售额连续下降广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v 连续连续3 3个月经营亏损个月经营亏损v 短期融资挪作长期投资短期融资挪作长期投资v 坏账增加或不提取坏账准备坏
47、账增加或不提取坏账准备v 100100万元（含等值外汇）以上的应收款及应付款账龄延长万元（含等值外汇）以上的应收款及应付款账龄延长v 固定资产增长幅度超过固定资产增长幅度超过1010v 负债增长幅度超过负债增长幅度超过1010v 与子公司、附属公司间发生大量往来款与子公司、附属公司间发生大量往来款v 净现金流入下降净现金流入下降v 不合理地改变或违反会计制度规定不合理地改变或违反会计制度规定广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网 3 3企业人事管理方面的预警信号企业人事管理方面的预警信号 v 董事会成员、主要股东、高层领导人或财务负董事会成员、主要股东、高层领导人或财务负责人的人事变动责人
48、的人事变动v 关键人物身体状况不佳或死亡关键人物身体状况不佳或死亡v 各部门工作不协调各部门工作不协调v 业务骨干流失率高业务骨干流失率高广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v 劳工纠纷劳工纠纷v 高层领导投机心理过重高层领导投机心理过重v 高层领导对市场信息反应迟缓高层领导对市场信息反应迟缓v 高层领导缺乏长远的经营策略、急功近利高层领导缺乏长远的经营策略、急功近利v 无故更换会计师、审计师及事务所无故更换会计师、审计师及事务所广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网 4 4经营管理方面的预警信号经营管理方面的预警信号v 逃税、骗税和违规经营逃税、骗税和违规经营v 牵涉法律诉讼牵涉法
49、律诉讼v 行业不景气行业不景气v 国家政策出台对公司经营带来负面影响国家政策出台对公司经营带来负面影响v 设备保养、维修不善设备保养、维修不善v 生产秩序混乱、生产环境脏乱差生产秩序混乱、生产环境脏乱差v 存货陈旧且数额较大存货陈旧且数额较大v 销售旺季之后，存货仍大量积压销售旺季之后，存货仍大量积压广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网v 市场出现强劲对手，竞争处于不利地位市场出现强劲对手，竞争处于不利地位v 市场份额呈下降趋势市场份额呈下降趋势v 生产规模过度扩张生产规模过度扩张v 投资项目失败投资项目失败v 冒险投资于新业务领域冒险投资于新业务领域v 冒险兼并或受政府指令兼并其他企业
50、冒险兼并或受政府指令兼并其他企业v 与公司往来密切的某大客户经济状况突然变坏与公司往来密切的某大客户经济状况突然变坏v 失去一个或多个主要客户失去一个或多个主要客户v 与主要供应商、销售商关系紧张与主要供应商、销售商关系紧张v 内部谣言四起，人心涣散内部谣言四起，人心涣散广东金融学院 金融系 精品资料网精品资料网5 5授信担保方面的预警信号授信担保方面的预警信号v 未能按期落实担保手续未能按期落实担保手续v 抵（质）物管理不善抵（质）物管理不善v 抵（质）物估值大幅减少抵（质）物估值大幅减少v 保证人负债大幅增加保证人负债大幅增加v 保证人或有负债大幅增加保证人或有负债大幅增加v 保证人经营情
