1、1 中国中国*分公司分公司寿险财务业务衔接标准化作业流程（试行）寿险财务业务衔接标准化作业流程（试行）2 前前 言言 由于寿险业务的高速发展，为规范财务各岗位作业流程以适应和服务客户和业务一线的要求，特制定如下标准化作业流程。此流程从二零零二年五月一日开始执行。敬请各业务部门在以后的执行过程中多提宝贵意见并在以后业务流程的不断变化中适时的向分公司财务部提出修改方案以适应客户、业务一线的要求。3财务标准化作业流程一览财务标准化作业流程一览1.个险业务个险业务1.01 营业区部首期收费1.02 营业区部续期收费1.03 续期银行自动转帐1.04 个险柜面续期收费1.05 个险柜面收费1.06 个险
2、柜面业务支出1.07 佣金支出1.08 营业区部业务员押金、培训费收取1.09 业务员押金退还4财务标准化作业流程一览财务标准化作业流程一览2.银行保险业务银行保险业务2.01 银行代理首期保费2.02 银行代理续期保费2.03 银行代理业务支出2.04 银行代理手续费支出5财务标准化作业流程一览财务标准化作业流程一览3.团体保险业务团体保险业务3.01 团险首期保费3.02 团险续期保费3.03 团险业务支出3.04 团险业务员工资、绩效发放流程61.01 首期收费首期收费出出 纳纳录入员录入员收单收单录入录入收款确认收款确认打印收据打印收据审审 核核业务员业务员初审预收初审预收134初审初
3、审2会计会计营业区内勤营业区内勤收单收单51、业务员通过POS机划款，或营业区内勤将已进帐的POS单或存款凭证交初审员2、初审预收员将投保单暂收业务联、加费业务联等交录入员3、初审预收员将POS单或进帐单、暂收据及加费收据财务联连同预收清单交出纳4、契约部录入员将每日预收清单交初审预收员5、会计进行帐务处理71、客户持保费内勤开据的续收收据业务、财务联将现金交出纳；业务员或保全外勤将POS单及续收收据业务、财务联交出纳2、出纳收款签章及日期后将业务联交由交款人给保费内勤凭出纳收款日期回销3、保费内勤在电脑中按日期戳作预收处理，打印清单，交财务部出纳4、出纳将现金缴款单、续期收据与清单核对一致续
4、期收据与清单交会计5、会计从电脑业务接口查询确认生成续期预收凭证出出 纳纳保费内保费内勤勤交交款款收款签章收款签章预收处预收处理理会会 计计业务员业务员保全外勤保全外勤4123客户客户回销回销核对核对51.02 续期收费续期收费81.03 个险续期银行自动转帐个险续期银行自动转帐1、保费电脑内勤生成当月有效契约应收转帐件软盘交银行2、银行转帐到公司指定帐户3、保费电脑内勤从银行取回软盘和银行转帐清单、银行转帐收入传票，将转帐成功件的实收件转入电脑4、保费电脑内勤打印转帐成功件明细表，并与银行转帐清单、银行转帐收入传票核对一致，打印续期保费收据5、出纳根据银行收入传票登记银行日记帐6、会计将银行
5、转帐收入传票、转帐成功件明细表、续期保费收据核对一致7、会计从业务接口读取续期保费数据，进行帐务处理会会 计计电脑内电脑内勤勤银银 行行抽抽 档档扣扣 款款回回 销销对对 帐帐核核 对对记记 帐帐467123出出 纳纳记记 帐帐591.04 个险柜面续期收费个险柜面续期收费1、保费内勤电脑查询、开出收据交出纳2、出纳根据收据收款，客户联交客户3、出纳登记现金帐，业务联交保费内勤4、保费内勤录入收据，打印人工预缴清单5、出纳将人工预缴清单与批单、收据财务联、现金核对一致，现金缴存银行6、出纳编制日结清单与会计进行凭证交接7、会计根据现金缴款单、收据财务联、人工预缴清单从业务接口确认预收凭证出出
6、纳纳保费内保费内勤勤收收 款款录录 入入核核 对对记记 帐帐会会 计计7452开收据开收据1记记 帐帐3日结单日结单6101.05 个险柜面收费个险柜面收费*1、保全内勤打印加保、新增附约、复效批单2、出纳根据批单开出收据、收款，客户联交客户3、出纳登记现金帐，业务联交保全内勤4、保全内勤录入，打印人工预缴清单5、出纳人工预缴清单与批单（或收据）财务联、现金核对一致，现金缴存银行6、出纳编制日结清单与会计进行凭证交接7、会计根据现金缴款单、收据财务联、人工预缴清单从业务接口确认预收凭证出出 纳纳保全内保全内勤勤收收 款款录录 入入核核 对对记记 帐帐会会 计计*含加保、新增附约、复效保费745
7、2批批 单单1记记 帐帐3日结单日结单6111.06 个险柜面业务支出个险柜面业务支出1、业务内勤在权限内完成所有给付资料的审核、批准手续，制作批单/人身险理赔收据，并记录身份证号码2、出纳根据领款人交来的批单/人身险理赔收据，电脑查询与业务记录一致后作付款确认3、出纳验看领款人本人身份证，与身份证号核对，领款人在批单/人身险理赔收据上签收4、出纳登记现金帐5、出纳每日盘点，核对单据和库存现金，制作交结清单交会计6、会计电脑查询确认，进行帐务处理出出 纳纳业务内业务内勤勤审核给审核给付资料付资料电脑电脑确认确认付付 款款记记 帐帐日结日结清单清单会会 计计*含首期退费、契撤/保全退费、退保、赔
8、付、给付56132记记 帐帐412统计加扣款资料计算岗复核岗出纳岗会计岗经理岗 总 经 理审 批在电脑系统中作佣金计算及扣款处理在佣金发放系统中作加扣款处理复 核对人事异动的佣金扣款复 核审 核审 批发 放营销部财务部与佣金津贴无关的加扣款审 核经理岗1 14 45 56 67 78 89 910101111复 核审 核3 32 21212机构营销负责人1.07 营销佣金计算和发放标准化作业流程营销佣金计算和发放标准化作业流程计算流程计算流程131、营销部佣金计算岗分别统计因人事异动的扣款及与佣金、津贴无关的加扣款资料，并制成正式表格（附原始资料）。2、营销人管室佣金复核岗复核佣金计算岗提供的
9、加扣款表及原始资料是否齐备、金额是否正确，是否按照营销基本法执行。3、营销部经理审核加扣款的合规、合法（基本法）性。4、机构营销负责人对营销部提供的加扣款作最终审批。5、营销部佣金计算岗在电脑系统中作佣金计算；根据机构营销负责人审批后的因人事异动的佣金作扣款处理；下载数据到佣金发放系统。6、营销部佣金计算岗对经机构营销负责人审批后的、与佣金津贴无关的加扣款进行处理，扣税后打印佣金发放明细表及报出数据。7、营销部佣金复核岗对佣金发放明细表作全面复核（如：佣金表除加扣款外，其余金额应与小型机中数据一致、佣金的计提是否符合营销基本法以及加扣款是否正确等）8、营销部经理审核佣金发放明细表的合规性。9、
10、财务部会计岗对佣金发放明细表作全面复核（如：1、上小型机计佣系统查询，复核佣金发放表除加扣款外，其余数据是否与小型机中的佣金明细项目一致；2、复核加扣款材料是否齐备、金额是否正确及签字是否齐全。3、扣税是否正确；4、有无将应在税后扣减的项目置于税前等）。10、财务部经理审核佣金发放手续的齐备性。11、总经理审批12、出纳发放。1.07 营销佣金计算和发放标准化作业流程营销佣金计算和发放标准化作业流程计算流程注释计算流程注释141、根据会签完毕的佣金发放明细表开据支票。2、将数据盘及支票送往银行代发佣金，银行必须提供入帐清单以及回盘。3、出纳将存折作详细登记（包括姓名、帐号等）、备份银行返回之数
11、据及装订入帐清单以备检查。4、会计复核出纳所登记的新存折户数及入帐清单。5、营销部人管室将银行返回的业务员银行代码录入佣金发放系统，以备次月使用。银行出纳登 记复 核代发佣金会 计4312营销部银行代码录入5会签完毕的佣金发放表1.07 营销佣金计算和发放标准化作业流程营销佣金计算和发放标准化作业流程发放发放流程流程151.08 营业区部业务员押金、培训费收取营业区部业务员押金、培训费收取1、区部收费内勤从单证员处领取带编号的收据，收据上已注明收款用途仅限于收取押金及培训费（单证员必须在已领收据全部回销后方可发出新收据）2、区部收费内勤收款后开出收款收据，编制三联收费清单，现金交存银行或交财务
12、部出纳3、出纳收款（或现金缴款单）并在收费清单上加盖现金收讫章、本人名章，收费清单出纳联和收款收据财务联留存4、会计核对收费内勤缴款清单是否和所开收据相符并在收据存根联签章，留存收费清单会计联5、单证员根据会计签章的存根联进行回销，收据回销后方可领用新收据6、出纳根据收费清单登记现金日记帐（或银行日记账）7、出纳编制日结清单与会计交接凭证，会计核对收费清单会计联和出纳联，审核交接是否及时及准确8、会计记帐出出 纳纳收费内收费内勤勤收收 款款收收 款款日结单日结单52记记 帐帐4记记 帐帐6单证员单证员收收 据据1会计会计核对签章核对签章回销回销387161.09 业务员押金退还业务员押金退还1
13、、区部经理是否同意离司申请，审核是否有未归还的借用品等2、单证室审核是否有未回销的单证3、客服部审核该业务员最近两个月是否有全额退保件并注明4、营销部人管室审批是否同意离司申请（如有扣款，应注明扣款金额）5、会计审核离职申请签字手续是否完备，查阅押金台帐核对押金收据，核对转帐不成功件清单，将佣金负数从押金中扣回6、出纳根据会计审核完毕的押金收据和离职申请付款7、出纳记帐8、出纳编制日结清单交接凭证9、会计根据出纳每日交结押金收据和离职申请进行帐务处理出出 纳纳营销部人管室营销部人管室审审 批批审审 核核审审 核核付付 款款单证室单证室5132区部经理区部经理出出 纳纳会会 计计审审 批批4记记
14、 帐帐6日结单日结单7记记 帐帐8客服部客服部审审 核核9172.01 银行代理首期保费银行代理首期保费1、代理银行收取客户投保书，同时收取现金，开具暂收收据。按要求填写汇总表，并定期与银行代理业务员办理交接；银行代理业务员在汇总表上按要求填写相关内容，并及时交接到公司银行保险内勤处2、银行保险内勤核对投保书及银行进帐单金额是否一致，银行进帐单交会计、投保书交契约部并作交接手续3、契约部根据当天银行保险内勤交接的投保书进行预收录入，并将预收清单交一份会计核对4、会计将预收清单与银行划转的进帐单核对，并根据结算单号在电脑中做收款确认，如不一致，应及时与银保内勤及契约内勤联系，查找原因并妥善处理5
15、、出纳登记银行日记帐6、依据预收清单及银行进帐单在电脑中进行预收保费凭证处理，如遇暂时无法核对的，要与银保内勤及契约内勤联系，查找原因，并妥善解决出出 纳纳会会 计计收单及收单及进帐单进帐单审核审核预收录入预收录入记记 帐帐代理银代理银行行契约内勤契约内勤1235记记 帐帐6银保内勤银保内勤审核审核4182.02 银行代理续期保费银行代理续期保费1、保费内勤生成当月有效契约应收转帐件软盘交银行2、银行转帐到公司指定帐户3、保费内勤从银行取回软盘和银行转帐清单、银行转帐收入传票，将转帐成功件的实收件转入电脑4、保费内勤打印实收回销处理后产生的转帐成功件明细表，并与银行转帐清单、银行转帐收入传票核
16、对一致5、出纳根据银行转帐收入传票、转帐成功件明细表登记银行日记帐6、会计从业务接口读取续期保费数据，进行帐务处理出出 纳纳会会 计计抽抽 档档扣扣 款款回回 销销核核 对对银银 行行保费内勤保费内勤1234核核 对对5记记 帐帐记记 帐帐6192.03 银行代理业务支出银行代理业务支出1、保全内勤审核同意客户申请后，开具领款收据，并录入电脑2、出纳审核领款收据及相关单证是否齐全，单证要件及签字手续是否齐备，并查验领款人身份证件及委托代办书；出纳根据批单号码、保单号码、收据号码等分业务类型在给付处理系统中进行核对确认，要核对保单号码、金额、项目等电脑信息与收据或批单信息是否一致，如不一致，拒付
17、，反馈相关部门查找原因。如一致，则电脑作付款确认3、出纳确认后付款，并在付款收据上加盖付讫日期章，本人名章，并注意电脑确认日期与付讫章日期的一致4、出纳登记现金日记帐5、出纳每日结束，编制日结清单，与会计办理单证交结6、会计根据日结清单日期作为记帐日期进行帐务处理出出 纳纳会会 计计审审 核核确确 认认付付 款款记记 帐帐保全内勤保全内勤1236日结清单日结清单5记记 帐帐4202.04 银行代理手续费支出银行代理手续费支出1、银行保险部制作代理保险手续费收据，团体部经办人、经理签字2、会计审核保费是否到帐承保，代理保险手续费收据签字是否齐全，手续费比例是否在代理协议和总公司规定标准内3、财务
18、经理审批4、总经理审批5、银行核对手续费无误后签章认可6、出纳根据手续完毕的代理保险手续费收据开出转帐支票7、出纳登记银行日记帐8、会计根据转帐支票和代理保险手续费收据进行帐务处理出出 纳纳会会 计计制制 单单审审 核核审审 批批记记 帐帐银行保险银行保险部内勤部内勤1236开支票开支票4财务经理财务经理记记 帐帐7总经理总经理审审 批批8代理银行代理银行审核签章审核签章5213.01 团险首期收费团险首期收费出出 纳纳录入员录入员收单收单录入录入收款确认收款确认打印收据打印收据审审 核核业务员业务员出纳出纳143签收签收2会计会计51、业务员将已到公司帐户的转帐、现金进帐单及相关单据交出纳2
19、、出纳将投保单、暂收业务联、加费业务联等交录入员3、录入员录入电脑，核保通过后打印正式收据财务联出纳4、出纳在电脑系统中进行确认5、会计进行帐务处理223.02团险续期收费团险续期收费1、业务内勤电脑查询、开出收据交出纳2、出纳根据收据收款，客户联交客户3、出纳进行确认，业务联交业务内勤，财务联交会计4、业务内勤进行承保5、会计根据收入凭证、财务联作帐出出 纳纳业务内业务内勤勤收收 款款承保承保记记 帐帐会会 计计542开收据开收据1确认确认3233.03 团险业务支出团险业务支出1、业务内勤在权限内完成所有给付资料的审核、批准手续，制作批单/人身险理赔收据，并记录身份证号码2、出纳根据领款人
20、交来的批单/人身险理赔收据，电脑查询与业务记录一致后作付款确认3、出纳验看领款人本人身份证，与身份证号核对，领款人在批单/人身险理赔收据上签收4、出纳登记现金帐5、会计电脑查询确认，进行帐务处理出出 纳纳业务内业务内勤勤审核给审核给付资料付资料电脑电脑确认确认付付 款款记记 帐帐会会 计计*含首期退费、契撤/保全退费、退保、赔付、给付5132记记 帐帐4241、分公司形成每月的工资表报总经理2、总经理审批同意后下发分公司财务部或三级机构经理三级机构经理将审批过的工资表转财务部会计3、会计将做好的工资表交本级财务经理审批4、出纳开支票转帐发放工资5、会计进行帐务处理出出 纳纳总经理总经理工资表工
21、资表记记 帐帐开支票开支票会会 计计312人事部人事部工资表工资表审批审批财务经理财务经理审批审批453.04 团险业务员工资、绩效发放流程团险业务员工资、绩效发放流程253.05团险手续费支出团险手续费支出1、银行保险部制作代理保险手续费收据，团体部经办人、经理签字2、会计审核保费是否到帐承保，代理保险手续费收据签字是否齐全，手续费比例是否在代理协议和总公司规定标准内3、财务经理审批4、总经理审批5、投保单位核对手续费无误后签章认可6、出纳根据手续完毕的代理保险手续费收据开出转帐支票7、出纳登记银行日记帐8、会计根据转帐支票和代理保险手续费收据进行帐务处理出出 纳纳会会 计计制制 单单审审
22、核核审审 批批记记 帐帐业务内勤业务内勤1236开支票开支票4财务经理财务经理记记 帐帐7总经理总经理审审 批批8投保单位投保单位审核签章审核签章526 业务类型业务类型 所需所需 材料清单材料清单1、首期退费 新契约审核通知书、身份证原件及复印件2、撤 件 暂收据客户联、撤保申请书、3、契 撤 保单、保费发票（客户）联、批单、身份证原件及复印件4、解约退费 保单、最近一次交费的保费发票（客户）联、批单、身份 证原件及复印件5、理 赔 批单、身份证原件及复印件6、年金给付 批单、身份证原件及复印件7、满期给付 批单、身份证原件及复印件8、红利领取 批单、身份证原件及复印件9、续期重复 保费部开具的退费通知单、身份证原件及复印件 缴费退出10、保单质押 保单复印件、借款批单、身份证原件及复印件 贷款注：若委托办理须持有委托书和授权人及注：若委托办理须持有委托书和授权人及 被授权人身份证被授权人身份证附件：各项业务支出所需材料清单表附件：各项业务支出所需材料清单表
