1、E N T E R P R I S E C O M P R E H E N S I V E R I S K M A N A G E M E N T目录CONTENTS什么是风险管理企业面临的风险风险管理组织及程序风险管理的方法0102030401什么是风险管理P A R T 0 1Lorem ipsum dolor sit amet,consectetuer adipiscing elit.Maecenas porttitor congue massa.Fusce posuere,magna sed pulvinar ultricies,purus lectus malesuada liber
2、o,sit amet commodo magna eros quis urna.LOGO什么是风险管理风险管理是一种全面的管理职能，用以对某一组织所面临的风险进行评价和处理。企业风险管理(ERM)是一套系统化的方法，用来理解和管理企业面临的各种风险。LOGO什么是风险管理风险管理是通过对风险的识别、衡量和控制，以最少的成本将风险导致的不利后果减少到最低限度的科学管理方法。（威廉斯、汉（威廉斯、汉 斯）斯）风险管理乃是为管理阶层处理企业可能面临的特定风险的一种方法和技术风险管理的对象是纯粹风险而非投机性风险。（格（格 林、提斯切曼）林、提斯切曼）风险管理是通过降低意外事故所致之财务损失以保障企业
3、或（个人）的财产与权利的过程。（色（色 宾）宾）其他关于风险管理的解释：LOGO什么是风险管理应引起特别注意的是：现代风险管理的新发展包含所有的风险；风险管理是广泛的、多学科交叉的职能，不能被狭义地描述为保险购买的行为。LOGO什么是风险管理风险管理产生的原因与美国30年代的大萧条密切相关社会经济、科学技术的迅猛发展国际局势的动荡、社会矛盾的加剧工商企业对风险管理的内在需求保险各种局限性LOGO什么是风险管理风险管理的作用与前景根据美国损失控制协会对于美国企业的统计，未设置风险管理系统的企业，70在遭受巨灾后5年内会结束营业。对于已建立企业风险管理系统的公司而言，在面临损失事故时将具有更大的竞
4、争优势。02企业面临的风险P A R T 0 1Lorem ipsum dolor sit amet,consectetuer adipiscing elit.Maecenas porttitor congue massa.Fusce posuere,magna sed pulvinar ultricies,purus lectus malesuada libero,sit amet commodo magna eros quis urna.LOGO企业面临的风险企业风险的类型企业风险企业风险危害性风险危害性风险金融风险金融风险雇员福利雇员福利员工伤害员工伤害财产损毁财产损毁法律责任法律责任汇
5、率风险汇率风险商品价格风险商品价格风险国家风险国家风险经营风险经营风险流动性风险流动性风险信用风险信用风险金融衍生品金融衍生品价格风险价格风险 股票价格风险股票价格风险利率风险利率风险LOGO企业面临的风险危害性风险危害性风险指的是对安全和健康有危害的风险，都是纯粹风险，对企业而言，传统上的风险管理就是对这类风险进行管理。财产损毁风险：包括政府征收（没收）法律责任风险：给他人带来人身伤害或财产损失必须承担相应的法律责任风险员工伤害风险员工福利风险LOGO企业面临的风险危害性风险损失企业危害性风险的主要损失类型企业危害性风险的主要损失类型直接损失直接损失间接损失间接损失财产损毁财产损毁员工伤害赔
6、偿员工伤害赔偿法律责任赔偿及抗法律责任赔偿及抗辩成本辩成本员工死亡、生病的员工死亡、生病的福利费用支出福利费用支出利润损利润损失失额外费用额外费用更高融资成本和放更高融资成本和放弃的投资机会弃的投资机会破产成本破产成本03风险管理组织及程序P A R T 0 1Lorem ipsum dolor sit amet,consectetuer adipiscing elit.Maecenas porttitor congue massa.Fusce posuere,magna sed pulvinar ultricies,purus lectus malesuada libero,sit amet
7、 commodo magna eros quis urna.LOGO风险管理组织及程序风险管理的组织股东大会股东大会风险管理委员会风险管理委员会董事会董事会总经理总经理监事会监事会风险管理部风险管理部战略组战略组监控组监控组其他部门其他部门风险管理部与其他部门的合作：LOGO风险管理组织及程序风险管理的组织风险管理部的内部组织风险经理风险经理 风险管理工程师风险管理工程师保险经理保险经理安全、环境和防损经理安全、环境和防损经理索赔经理索赔经理风险分析经理风险分析经理保险保险规划员规划员保险保险办事员办事员安全安全主管主管工业卫工业卫生主管生主管消防消防主管主管索赔索赔管理员管理员危害性风险危害
8、性风险分析员分析员金融风险金融风险分析员分析员安全安全工程工程师师工业工业卫生卫生专家专家消防工消防工程师程师LOGO风险管理组织及程序风险管理的组织组织运行架构组织架构（静态）组织运行（动态）授权体系 董事会风险管理委员会风险管理办公室风险经理风险报告路径独立风险决策执行路径与日常经营决策路径合一权责相称岗位制衡LOGO风险管理组织及程序风险管理的程序风险识别风险评估风险控制按业务或风险类别罗列风险因素针对不同类别风险运用恰当的手段（如数学模型）评估风险可能带来的损失针对不同类别的风险特性、根据可能损失的大小采取不同措施来化解和防范风险LOGO风险管理组织及程序风险管理的程序风险管理过程可划
9、分为风险管理策划、风险识别、风险衡量、风险处理和风险管理绩效评价五个基本阶段。风险管理策划风险识别风险衡量风险处理风险绩效评价LOGO风险管理组织及程序风险管理的程序制制定定风风险险管管理理计计划划风风 险险识识别别风风 险险衡衡量量或或估估算算风风险险处处理理风风险险管管理理绩绩效效评评价价04风险管理的方法P A R T 0 1Lorem ipsum dolor sit amet,consectetuer adipiscing elit.Maecenas porttitor congue massa.Fusce posuere,magna sed pulvinar ultricies,pu
10、rus lectus malesuada libero,sit amet commodo magna eros quis urna.LOGO风险管理的方法风险坐标图蒙特卡罗方法关键风险指标管理压力测试一项风险事件发生可能有多种成因，但关键成因往往只有几种。关键风险指标管理是对引起风险事件发生的关键成因指标进行管理的方法。压力测试是指在极端情景下，分析评估风险管理模型或内控流程的有效性，发现问题，制定改进措施的方法，目的是防止出现重大损失事件。风险坐标图是把风险发生可能性的高低、风险发生后对目标的影响程度，作为两个维度绘制在同一个平面上（即绘制成直角坐标系）。对风险发生可能性的高低、风险对目标影
11、响程度的评估有定性、定量等方法。蒙特卡罗方法是一种随机模拟数学方法。该方法用来分析评估风险发生可能性、风险的成因、风险造成的损失或带来的机会等变量在未来变化的概率分布。LOGO风险管理的方法当前我国企业风险管理存在的问题混淆风险管理与内部控制的关系内部控制可保证企业成功并使其财务报告绝对合法；内部控制可以防止企业决策的失误；建立了内部控制就等于实施了科学管理等。两者混淆的关键，在于没有看到内部控制管理是风险管理的本质性要求过分关注内部控制细节而忽视企业风险管理企业把主要精力放在所有细小的、微不足道的控制上，如有些企业差旅费报销的规定长达数十页，极其繁琐，表面上控制得很好，但浪费了许多管理资源，
12、还会忽视企业重大风险。LOGO风险管理的方法当前我国企业风险管理存在的问题只重视内部控制设计而疏于其执行效果使企业承担巨大风险内部控制可保证企业成功并使其财务报告绝对合法；内部控制可以防止企业决策的失误；建立了内部控制就等于实施了科学管理等。两者混淆的关键，在于没有看到内部控制管理是风险管理的本质性要求过分关注内部控制细节而忽视企业风险管理企业把主要精力放在所有细小的、微不足道的控制上，如有些企业差旅费报销的规定长达数十页，极其繁琐，表面上控制得很好，但浪费了许多管理资源，还会忽视企业重大风险。E N T E R P R I S E C O M P R E H E N S I V E R I S K M A N A G E M E N T
