1、人口老化與老年經濟安全主講人:東海大學社會工作系 陳琇惠 助理教授0演講大綱一、人口老化與老年經濟安全的重要性二、人口高齡化趨勢及其影響面三、人口高齡化所面臨的問題-經濟安全議題四、老年經濟安全的意涵及其策略趨勢五、主要國家之經濟安全制度六、台灣老年經濟安全制度-國民年金制度七、結語1 高齡化社會來臨82年9月底，台灣地區65歲以上的老年人口為1,485,200人，占總人口之7.09%，已達聯合國世界衛生組織所訂的高齡化社會指標；97年底，老年人口增加到2,402,220人，占總人口的10.43%。另依據行政院經建會推估，至114年左右老年人口將達總人口的20.1%，即每5人中就有一位是老年長
2、者。由此可見，醫療衛生、科技的快速進步，促使國民平均餘命延長，也增進人口老化的速度。2年別(民國)總人口(萬人)總人口成長率()結婚對數(萬對)出生數(萬人)總生育率(人)粗出生率()粗死亡率()零歲平均餘命(歲)男 女86 2,168 9.8716.832.51.7715.15.673.078.690 2,234 5.57 16.726.01.4011.75.774.179.995 2,279 4.4314.220.41.12 9.06.074.981.496 2,287 3.3613.120.3 1.10 8.96.275.181.9一、重要人口指標 當前人口趨勢說明說明：1.1.結婚對數
3、、總生育率為發生日期統計數，餘為登記日期統計數。結婚對數、總生育率為發生日期統計數，餘為登記日期統計數。2.2.零歲平均餘命為臺閩地區資料，餘為臺灣地區資料，且零歲平均餘命為臺閩地區資料，餘為臺灣地區資料，且9696年零歲平均餘命為估測值。年零歲平均餘命為估測值。資料來源：資料來源：1.1.內政部，內政部，中華民國臺閩地區人口統計中華民國臺閩地區人口統計(自自9595年起改名為中華民國人口統計年刊年起改名為中華民國人口統計年刊)2.2.內政部，內政部，簡易生命表簡易生命表，各年。，各年。3資料來源：內政部，資料來源：內政部，中華民國人口統計年刊中華民國人口統計年刊 ，9797年年6 6月。月。
4、臺灣重要人口組成指標臺灣重要人口組成指標年別出生數死亡數自然增加數社會增加數年底人口結構(%)(民國)（千人）（千人）（千人）（千人）0-14歲15-64歲65歲以上86325121205 722.6 69.4 8.190260127132-920.8 70.4 8.895204135 683218.1 71.9 10.096203141 621417.6 72.2 10.24資料來源：內政部，資料來源：內政部，中華民國人口統計年刊中華民國人口統計年刊，9797年年6 6月。月。婦女當年結婚重要指標二、遲婚晚育趨勢年 別(民國)15-34歲婦女初婚件數(萬件)初婚年齡(歲)15-39歲婦女有偶
5、率(%)15-19歲20-24歲25-29歲30-34歲35-39歲8614.128.12.119.156.077.782.69010.826.41.513.947.072.079.19510.727.80.6 8.033.462.272.69610.728.10.5 7.431.460.271.25少子女化趨勢近10年，我國婦女生育第一胎年齡約延後婦女生育第一胎年齡約延後2歲歲，加上出生嬰兒為第二胎或第三胎之比率共減少9.5個百分點，顯示願意生二胎以上者持續減少，顯示願意生二胎以上者持續減少，預期未來婦女總生育率將呈逐年遞減趨勢。年 別(民國)第一胎平均生育年齡(歲)出生嬰兒之胎次(%)總生
6、育率(人)第一胎者 第二胎者第三胎 以上者8626.343.337.119.61.779026.749.835.314.91.409528.152.736.211.11.129628.552.836.510.71.10資料來源：內政部，中華民國人口統計年刊，97年6月。婦女婦女當年當年生育胎次統計生育胎次統計 62006年臺灣總生育率1.1人，與日本、新加坡、南韓及香港相近，已成為世界上生育率最低的國家之一。臺灣與鄰近國家總生育率之比較資料來源：1.內政部網站內政國際指標資料。2.香港特別行政區政府統計處資料。總生育率(人)01234519701975198019851990199520002
7、006新加坡1.26日 本1.32南 韓1.13臺 灣1.12香 港0.982006年總生育率年總生育率7依政策目標，出生數將自97年的20.5萬人，減少至113年18.9萬人左右，與死亡數接近後持續下降，至145年降為13.2萬人。年別年別(民國民國)出生數出生數(萬人萬人)死亡死亡(萬人萬人)長期長期理想理想高高中中低低中中 9720.720.720.620.520.114.311326.821.4 20.3 18.917.1 18.912025.220.319.017.215.622.413023.817.916.314.211.728.814527.718.616.213.2 9.43
8、4.1未來未來出生及死亡數出生及死亡數8未來未來50年人口結構趨勢年人口結構趨勢（依中推計）（依中推計）三、人口結構趨勢3.000.51.01.52.02.5506597(2008)114(2025)145年(2056)千萬人15-64歲歲工作年齡人口工作年齡人口65歲以上歲以上高齡人口高齡人口15歲以下歲以下少年人口少年人口10%73%17%38%52%10%20%67%12%30%57%12%129(2040)17年年15年年16年年9 65 65歲以上人口比率將由歲以上人口比率將由9797年年10.410.4%，至，至107107年增為年增為14.714.7%，之後快速上升，至之後快速上
9、升，至145145年達年達37.537.5%。其中，。其中，7575歲以上屬老歲以上屬老老人口將由老人口將由9797年的年的103103萬人，升至萬人，升至145145年的年的455455萬人，其萬人，其占占6565歲以上人口比率，由歲以上人口比率，由9797年的年的43.143.1%增至增至145145年的年的59.759.7%。年別年別(民國民國)65歲以上人口歲以上人口65-74歲人口歲人口(中推計中推計)75歲以上人口歲以上人口(中推計中推計)人數人數(中推計中推計)(萬人萬人)占總人口占總人口(%)人數人數 (萬人萬人)占占65歲歲以以 上上人人 口口(%)人數人數 (萬人萬人)占占
10、65歲歲以以 上上人人 口口(%)長期長期 理想理想高高中中低低 97239.7 10.4 10.4 10.410.410.4 136.557.0103.243.1107348.0 14.4 14.6 14.714.714.8 202.858.3145.241.7117536.1 21.3 22.2 22.322.522.7 314.758.7221.541.3145761.6 30.8 35.0 36.037.539.5 306.940.3454.759.7四、高齡人口趨勢10國別國別到達到達65歲以上人口比率之年次歲以上人口比率之年次倍化期間倍化期間(年數年數)7%10%14%20%30%
11、7%14%10%20%20%30%台灣1993 2005201720252040 242015新加坡2000 2010201620232034 16 13 11南韓2000 2007201720262040 17 19 14日本1970 1985199420052024 24 20 19中國2001 201620262036-25 20 -美國1942 197220152034-73 62 -德國1932 1952197220092036 40 57 27英國1929 194619752026-46 80 -義大利1927 1966198820072036 61 41 29瑞典1887 194
12、819722015-85 67 -法國1864 194319792020-115 77 -資料來源：資料來源：United Nations,United Nations,World Population ProspectsWorld Population Prospects：The 2006 The 2006 RevisionRevision.臺灣從進入高齡化國家至邁入高齡社會約臺灣從進入高齡化國家至邁入高齡社會約2424年左右；歐美先進國家約為年左右；歐美先進國家約為5010050100年，其因應人口老化預作準備的時間較長年，其因應人口老化預作準備的時間較長。1105101520253035
13、40195019701990201020302050年日本臺灣臺灣 南韓新加坡香港 德國法國英國中國美國義大利65歲歲以以上上人人口口比比率率(%)(%)資料來源：United Nations,World Population Prospects：The 2006 Revision.1297年年5 15 25 萬人萬人251550102030405060708090100歲97年及年及145年人口金字塔年人口金字塔(依中推計依中推計)145年年10101365歲以上高齡人口歲以上高齡人口1564歲工作年齡人口歲工作年齡人口1人人_7.0人人97年年1人人_3.2人人115年年1人人_1.4人人
14、145年年18年後，約每年後，約每3.2個個1564歲工作年齡者，歲工作年齡者，負擔負擔1個個65歲以上高齡者歲以上高齡者未來高齡人口占工作年齡人口比例未來高齡人口占工作年齡人口比例（依中推計）（依中推計）14一、一、ILO的規劃設計的規劃設計老人經濟安全制度老人經濟安全制度以消除貧窮為任務，政府實施以消除貧窮為任務，政府實施國民年金國民年金制度，財源主要來自稅收，給付水準較低制度，財源主要來自稅收，給付水準較低強制性職業年金強制性職業年金制度，採取隨收隨付方式，制度，採取隨收隨付方式，所得替代率為所得替代率為40%-50%；第第1層層第第2層層強制性個人帳戶強制性個人帳戶制度，藉由租稅優惠獎
15、勵制度，藉由租稅優惠獎勵企業辦理，補充第企業辦理，補充第1、2層公共年金的不足層公共年金的不足自願性個人帳戶自願性個人帳戶制度，依據市場供需機制制度，依據市場供需機制及個人負擔能力，補充第及個人負擔能力，補充第3層的不足層的不足第第3層層第第4層層國際勞工組織國際勞工組織(International Labor Organization,ILO)規劃高齡人口規劃高齡人口經濟安全保障經濟安全保障體系分為四個體系分為四個層次：層次：15二、二、World Bank的規劃設計的規劃設計強制性公營強制性公營層次，透過資產調查，以處理貧層次，透過資產調查，以處理貧窮問題為目標窮問題為目標0層層 (例社會
16、救助、最低年金保證或例社會救助、最低年金保證或差額補貼方案、定額年金、就業相關定額年金等差額補貼方案、定額年金、就業相關定額年金等)第第4層層社會政策脈絡社會政策脈絡(例家庭支持、健康照顧及住宅提供例家庭支持、健康照顧及住宅提供)強制不須提存準備、強制不須提存準備、公共管理確定給付系公共管理確定給付系統統自願退休儲蓄自願退休儲蓄1層層2層層強制提存準備、強制提存準備、民營確定提撥系統民營確定提撥系統3層層世界銀行世界銀行20052005年修訂年修訂規劃高齡人規劃高齡人口經濟安全口經濟安全保障體系有保障體系有五個層次：五個層次：16三、高齡人口經濟安全制度設計的特性三、高齡人口經濟安全制度設計的
17、特性皆以公共年金結合私人年金制度為主、社會救助為輔，提供較完整的保障多由政府提供基礎保障，採取 強制參加保險鼓勵透過私人或企業方式，提供額外保 障，減輕政府照顧責任與財政支出強化個人自我照顧責任，減輕企業與 政府負擔 17一、日本一、日本主要國家高齡經濟安全政策主要國家高齡經濟安全政策(一一)政策演變政策演變1990年代以前，採取社會救助高齡人口年代以前，採取社會救助高齡人口 戰後人口結構逐漸轉變少子高齡社會。必須採戰後人口結構逐漸轉變少子高齡社會。必須採 取社會救助方式作為因應，下一代扶養上一取社會救助方式作為因應，下一代扶養上一 代觀念開始產生動搖。代觀念開始產生動搖。1990年代以後，強
18、調高齡人口個人責任年代以後，強調高齡人口個人責任 受泡沫經濟、財政赤字影響，為求財政收支平受泡沫經濟、財政赤字影響，為求財政收支平 衡，且兼顧世代公平，遂行福利政策改革，高衡，且兼顧世代公平，遂行福利政策改革，高 齡人口的儲蓄及消費能力未遜於年輕世代，因齡人口的儲蓄及消費能力未遜於年輕世代，因 而提高高齡人口負擔比率，強調個人責任為訴求。而提高高齡人口負擔比率，強調個人責任為訴求。18(二二)制度現況制度現況採取多重年金多層保障：採取多重年金多層保障：逐年調高保費、降低給付，鞏固財源逐年調高保費、降低給付，鞏固財源 1959年頒布國民年金法，採取國家、職業別、年頒布國民年金法，採取國家、職業別
19、、個人共同分擔的辦法，強制個人共同分擔的辦法，強制20至至60歲國民參加。歲國民參加。1985年後陸續導入基礎年金、及隨物價波動調整制度，年後陸續導入基礎年金、及隨物價波動調整制度，提升高齡人口國民基礎年金、殘障基礎年金、遺族基礎提升高齡人口國民基礎年金、殘障基礎年金、遺族基礎 年金等給付，附加年金年金等給付，附加年金(即厚生年金或所得比例年金即厚生年金或所得比例年金)給給 付比率相對降低。付比率相對降低。自自2001年起導入確定提撥企業年金制度，藉強化儲蓄、年起導入確定提撥企業年金制度，藉強化儲蓄、改變消費方式等手段，保障高齡人口經濟安全。改變消費方式等手段，保障高齡人口經濟安全。制度制度改
20、革包括：將家庭主婦加保、因離婚而中斷及改革包括：將家庭主婦加保、因離婚而中斷及 中高齡喪偶婦女等給付權益納入考量。中高齡喪偶婦女等給付權益納入考量。19(二二)制度現況制度現況研訂再度就業或延後退休制度：研訂再度就業或延後退休制度：藉由就業制度及老年年金給付特別設計，藉由就業制度及老年年金給付特別設計，鼓勵高齡人口人力資源利用鼓勵高齡人口人力資源利用 配合年金改革，自配合年金改革，自2013年起，支領附加年金年起，支領附加年金 年齡由年齡由60提高至提高至65歲，給付縮減歲，給付縮減5%，如果如果65-70歲在職者亦須繳交保費。歲在職者亦須繳交保費。訂定高齡人口僱用安定法，採取補助方訂定高齡人
21、口僱用安定法，採取補助方 式，藉以提升高齡人口再度就業或延長退休式，藉以提升高齡人口再度就業或延長退休 年齡。年齡。20日本現行經濟安全保障體系日本現行經濟安全保障體系層層年金類別年金類別範圍範圍加入加入財源財源給付給付提撥率提撥率三三商業年金商業年金老年老年自願自願確定提撥確定提撥與提撥與提撥金額相金額相關關二二員工年金員工年金公教人公教人員共濟年員共濟年金金老年老年身心障身心障強制強制完全提存完全提存依保障依保障項目項目1.自僱者：提撥定自僱者：提撥定 額保費額保費2.私人企業員工：私人企業員工：按月薪比例提撥按月薪比例提撥 一一基礎年金基礎年金遺屬遺屬確定提撥確定提撥國家補國家補助隨收助
22、隨收隨付隨付依家庭依家庭型態型態 勞雇共同分擔勞雇共同分擔3.被保人配偶：無被保人配偶：無 需負擔需負擔社會救助社會救助稅收稅收資產調資產調查查21二、德國二、德國(一一)政策演變政策演變1889年即以社會保險制度辦理年即以社會保險制度辦理 國民年金雖屬公共年金性質，但非交由國家管理，國民年金雖屬公共年金性質，但非交由國家管理，而是採取統合主義原則，交由工會組織與資方代表而是採取統合主義原則，交由工會組織與資方代表 依法管理基金制度，並且依據所得決定給付。依法管理基金制度，並且依據所得決定給付。1992年改革迄今，朝類似商業保險經營運作，年改革迄今，朝類似商業保險經營運作，維持收支平衡維持收支
23、平衡 為因應人口結構轉型，改革廢除提早退休方案、給為因應人口結構轉型，改革廢除提早退休方案、給 付水準隨著淨工資調整、降低失業者保費、提高減付水準隨著淨工資調整、降低失業者保費、提高減 免離職育齡婦女保費等。免離職育齡婦女保費等。為改革財務負擔，將所得替代率由為改革財務負擔，將所得替代率由70降至降至64，同時增加政府稅收補貼。同時增加政府稅收補貼。2004年更將年金保險財務年更將年金保險財務 處理原則轉為量入為出，維持收支平衡。處理原則轉為量入為出，維持收支平衡。22(一一)政策演變政策演變國民年金制度特色國民年金制度特色 (1)透過國家干預，透過社會各階層間合作建立制度透過國家干預，透過社
24、會各階層間合作建立制度 (2)落實國民年金保險制度，以國會、行政、被保險落實國民年金保險制度，以國會、行政、被保險 人三方為經營主體責任人三方為經營主體責任 (3)建立以追求社會合作的互助組織，以及推動與經建立以追求社會合作的互助組織，以及推動與經 濟場域相互配合之體制濟場域相互配合之體制 (4)導入動態年金財務調整機制導入動態年金財務調整機制(1959年，以準備提存年，以準備提存 為原則為原則)(5)採取隨收隨付制度採取隨收隨付制度(pay-as-you-go)(1969年迄今年迄今)23(二二)制度現況制度現況制度運作層面：制度運作層面：多元年金，公營國民年金僅為基礎保障多元年金，公營國民
25、年金僅為基礎保障 引入私人補充年金保險，國民年金佔高齡引入私人補充年金保險，國民年金佔高齡人口人口 收入的比重相對縮減，轉為提供基本保障。收入的比重相對縮減，轉為提供基本保障。保險對象層面：保險對象層面：強制納入，就業不穩定人口除外強制納入，就業不穩定人口除外 以職業區分為三類：以職業區分為三類：(1)強制保險被保險人強制保險被保險人 (2)自願加保被保險人自願加保被保險人 (3)重新加保被保險人重新加保被保險人24(二二)制度現況制度現況給付金額層面：給付金額層面：隨前年物價指數調查、預期餘命彈性調整隨前年物價指數調查、預期餘命彈性調整 目前年金與退休之前所得密切相關，固定每年目前年金與退休
26、之前所得密切相關，固定每年 7月依相關變化調整給付。月依相關變化調整給付。請領年齡層面：請領年齡層面：逐步調高申領年齡，減緩高齡化壓力逐步調高申領年齡，減緩高齡化壓力 2006年核定退休年齡從年核定退休年齡從65提高至提高至67歲，同時歲，同時 宣布將致力促進更多中高齡人口重返工作崗位。宣布將致力促進更多中高齡人口重返工作崗位。25德國現行社會安全體系德國現行社會安全體系層層方式方式對象對象資格資格三三 個人選擇個人選擇方案方案儲存投資儲存投資私人年金保險私人年金保險以減稅或補助方式為誘因以減稅或補助方式為誘因二二 企業年金企業年金自願投保企業自願投保企業老年年金老年年金一般提早退一般提早退休
27、重度障礙休重度障礙失業女性失業女性礦工礦工1.年滿年滿60或或65歲歲2.投保年資投保年資535年不等年不等一一 薪資縮減薪資縮減年金年金薪資縮減障薪資縮減障礙礦工礙礦工1.工作薪資縮減或喪失工作薪資縮減或喪失2.投保年資投保年資5年年3.年滿年滿50歲投保年資歲投保年資25年年支付至支付至65歲，之後申請一般老年年金歲，之後申請一般老年年金遺屬年金遺屬年金鰥寡孤兒鰥寡孤兒養兒養兒 享有所得稅扣除享有所得稅扣除26三、瑞典三、瑞典(一一)政策演變政策演變朝向普及且多重年金制度朝向普及且多重年金制度 為最早實行普及性及強制性年金制度者，年金制度以為最早實行普及性及強制性年金制度者，年金制度以 積
28、極的勞力市場政策及龐大公共服務部門為特色，給積極的勞力市場政策及龐大公共服務部門為特色，給 付方式以公共年金為主付方式以公共年金為主。(1)基礎年金制度基礎年金制度(1935年年)將早期殘補式改革為普及式給付。將早期殘補式改革為普及式給付。1946年後更擴年後更擴 大對象、提高給付並隨通膨、實際工資連動調整大對象、提高給付並隨通膨、實際工資連動調整 ，使年金給付更具彈性。，使年金給付更具彈性。(2)附加年金制度附加年金制度(1959年年)針對在職國民提供按所得比例費率計算的年金。針對在職國民提供按所得比例費率計算的年金。(3)部分年金制度部分年金制度(1976年年)實施彈性退休制度，實施彈性退
29、休制度，60-64歲勞工自願縮短工時可歲勞工自願縮短工時可 享領年金。享領年金。27(一一)政策演變政策演變採取名目式確定提撥制，固定年輕世代財政負擔採取名目式確定提撥制，固定年輕世代財政負擔 Non-Financial Defined Contribution Systems(NDC)帳戶設計，由隨收隨付制改為類似確定提撥制，帳戶設計，由隨收隨付制改為類似確定提撥制，依據個人薪資所得比例繳納費用並存記個人依據個人薪資所得比例繳納費用並存記個人 帳戶中。帳戶中。即當期保費收入用以支應當期保險給付支出，即當期保費收入用以支應當期保險給付支出，並無基金提存儲蓄性質及投資報酬意味，而且並無基金提存儲
30、蓄性質及投資報酬意味，而且 具有緩衝基金具有緩衝基金（buffer fund），成為混合隨，成為混合隨 收隨付基金系統。對於每個世代而言，年輕收隨付基金系統。對於每個世代而言，年輕 世代財政負擔固定且由世代財政負擔固定且由G-value決定。決定。28(二二)制度現況制度現況發展準社會保險制度發展準社會保險制度 整合基礎年金、職業年金、勞工個人儲金專戶整合基礎年金、職業年金、勞工個人儲金專戶 彈性退休金制度彈性退休金制度 2000年起實施彈性退休年金，特色有二：年起實施彈性退休年金，特色有二：(1)給付按請領年齡為提前或延後計算，給付按請領年齡為提前或延後計算，對延後退休有利對延後退休有利 (
31、2)建立部分退休年金制度，調節不同世代職務分配建立部分退休年金制度，調節不同世代職務分配提倡延長工作，增加勞動供給、永續福利體系提倡延長工作，增加勞動供給、永續福利體系 為降低社福系統財務負擔，實施年金確定提撥制度為降低社福系統財務負擔，實施年金確定提撥制度 、提高工作誘因及推動延長工作政策。、提高工作誘因及推動延長工作政策。29瑞典現行經濟安全體系層層年金類別年金類別範圍範圍加入加入財源財源給付給付提撥率提撥率三三個人選擇式個人選擇式老年老年自願自願確定提撥確定提撥完全提存完全提存二二職業年金職業年金老年老年半強制半強制與提撥金與提撥金額相關額相關薪資薪資3-5%雇主提撥雇主提撥個人帳戶個人
32、帳戶老年老年確定提撥確定提撥提存基金提存基金薪資薪資2.5%勞雇各半勞雇各半一一生存年金生存年金身心障身心障遺屬遺屬強制強制確定提撥確定提撥隨收隨付隨收隨付薪資薪資16%勞雇各半勞雇各半保障年金保障年金稅收隨收稅收隨收隨付隨付均等費率均等費率資產調資產調查查社會救助社會救助稅收稅收資產調查資產調查30四、美國四、美國(一一)政策演變政策演變建立社會安全制度，逐步擴大保障對象範圍建立社會安全制度，逐步擴大保障對象範圍 1935年訂定社會安全法，老年遺屬保險年訂定社會安全法，老年遺屬保險(OASI)將將 年金給付對象擴大至被保險人扶養親屬和遺屬。年金給付對象擴大至被保險人扶養親屬和遺屬。1956年
33、改革為年改革為老年、遺屬與殘障保險老年、遺屬與殘障保險(OASDI)，其給，其給付付 對象財務各自獨力運作。對象財務各自獨力運作。1975年訂定年訂定受僱人員退休所得安全法，鼓勵私人受僱人員退休所得安全法，鼓勵私人 企業年金計畫。企業年金計畫。建立社會救助制度，保障保險制度未能涵蓋者建立社會救助制度，保障保險制度未能涵蓋者 1974年聯邦政府實施年聯邦政府實施補充安全所得補充安全所得SSI，運用稅捐，運用稅捐 及資產調查提供及資產調查提供貧窮高齡人口及身心障礙現金補助。貧窮高齡人口及身心障礙現金補助。各州政府實施各州政府實施補助方案補助方案GA，針對不符各類申請資，針對不符各類申請資 格者提供
34、救助。格者提供救助。31(二二)制度現況制度現況調整採取調整採取OASDI為主，為主，私人年金與社會救助為輔私人年金與社會救助為輔 (1)透過彈性退休給付制度，鼓勵延後退休透過彈性退休給付制度，鼓勵延後退休 (2)逐漸重視性別差異退休給付，保障高齡逐漸重視性別差異退休給付，保障高齡 女性生活女性生活鼓勵高齡人口再就業鼓勵高齡人口再就業 鼓勵措施包括：擴大社區就業服務計畫、鼓勵措施包括：擴大社區就業服務計畫、加強中高齡人口就業訓練與輔導、鼓勵接受加強中高齡人口就業訓練與輔導、鼓勵接受 救助高齡人口從事工作、禁止歧視高齡人口救助高齡人口從事工作、禁止歧視高齡人口 就業等。就業等。32五、加拿大五、
35、加拿大(一一)政策演變政策演變1908年訂定國民年金法年訂定國民年金法1952年訂定免經資產調查老年安全法，年訂定免經資產調查老年安全法，擴大保障適用範圍擴大保障適用範圍1990年以後，調整部分措施因應高齡人口成長年以後，調整部分措施因應高齡人口成長 包括：每季按生活成本指數調整給付、另按居包括：每季按生活成本指數調整給付、另按居 住年期折算給付、提供海外給付等住年期折算給付、提供海外給付等。33(二二)制度現況制度現況實施雙層國民年金制度實施雙層國民年金制度 (1)第一層第一層高齡人口保障金高齡人口保障金，財源來自稅收，凡，財源來自稅收，凡 國民或合法居住年滿國民或合法居住年滿65歲即可請領
36、，並依居住期歲即可請領，並依居住期 間比例給付。間比例給付。(2)第二層第二層加拿大退休金計畫加拿大退休金計畫，財源來自保險費，財源來自保險費 用，由勞雇雙方各半分攤或雇主全額負擔，年滿用，由勞雇雙方各半分攤或雇主全額負擔，年滿 60歲即可按繳納期間及金額領取不同補助。歲即可按繳納期間及金額領取不同補助。提供收入補貼，保障弱勢高齡人口生活提供收入補貼，保障弱勢高齡人口生活 依據收入及婚姻狀況，針對年金給付較不足者提供依據收入及婚姻狀況，針對年金給付較不足者提供補補 助，即年金收入愈少者，其助，即年金收入愈少者，其guaranteed income supplement 愈多。愈多。34台灣國民
37、年金制度台灣國民年金制度3536國民年金簡介國民年金簡介36v給付項目給付項目包括老年年金、身心障礙年金、遺屬年金包括老年年金、身心障礙年金、遺屬年金及喪葬給付，並整合現行敬老津貼及原住民敬老津及喪葬給付，並整合現行敬老津貼及原住民敬老津貼。貼。v國民年金法於國民年金法於9696年年8 8月月8 8日由總統令公布，日由總統令公布，自自9797年年1010月月1 1日日起開始施行，採社會保險方式辦起開始施行，採社會保險方式辦理。理。9797年年7 7月月1818日經立法院三讀通過修正條文，日經立法院三讀通過修正條文，將農保與國保脫勾。將農保與國保脫勾。v主要納保對象主要納保對象為未參加勞保、農保
38、、公教保、軍為未參加勞保、農保、公教保、軍保之保之2525歲至未滿歲至未滿6565歲國民。歲國民。3737年滿年滿2525歲、未滿歲、未滿6565歲，在國內設有戶籍，歲，在國內設有戶籍，未領取勞保老年給付、公教保養老給付或未領取勞保老年給付、公教保養老給付或軍保退伍給付者，在軍保退伍給付者，在未參加勞保、農保、未參加勞保、農保、公教保、軍保期間公教保、軍保期間，均應參加國保。，均應參加國保。納保對象納保對象一般國民一般國民v有工作的時候應參加職域保險有工作的時候應參加職域保險(勞保勞保、公教保、軍保、公教保、軍保、農保農保)，沒有工作的時候就應參加國保。，沒有工作的時候就應參加國保。3838未
39、滿未滿6565歲，在國內設有戶籍，未領歲，在國內設有戶籍，未領取公教保養老給付或軍保退伍給付，取公教保養老給付或軍保退伍給付，而在：而在：勞保年金實施前已領取勞保老年給付勞保年金實施前已領取勞保老年給付者。者。勞保年金實施後領取勞保老年給付，勞保年金實施後領取勞保老年給付，且勞保年資未達且勞保年資未達1515年者。年者。納保對象納保對象退休勞工退休勞工v如為國保開辦如為國保開辦1515年後領取勞保老年給付者，領取後年後領取勞保老年給付者，領取後即不得再加入國保。即不得再加入國保。383939以戶役政之國民基本資料為準，再比對各以戶役政之國民基本資料為準，再比對各項社會保險資料，將符合前述國保加
40、保資項社會保險資料，將符合前述國保加保資格者主動納保，喪失加保資格者排除納保，格者主動納保，喪失加保資格者排除納保，被保險人不需向本局申報加保或退保。被保險人不需向本局申報加保或退保。納保對象納保對象納保手續納保手續394040v保險效力自符合加保資格之當日零時保險效力自符合加保資格之當日零時起算，至喪失加保資格之前一日起算，至喪失加保資格之前一日2424時時停止，或死亡之當日終止。停止，或死亡之當日終止。納保對象納保對象保險效力保險效力404141保險費保險費保險費率保險費率v施行第施行第1 1年之保險費率為年之保險費率為6.5%6.5%。v施行第施行第3 3年起調高年起調高0.5%0.5%
41、（即（即7%7%），），以後每以後每2 2年調高年調高0.5%0.5%，至上限，至上限12%12%。但精算結果如基金餘額足以支付但精算結果如基金餘額足以支付未來未來2020年保險給付，則不予調高。年保險給付，則不予調高。414242v施行第施行第1 1年依勞保投保薪資分級表第年依勞保投保薪資分級表第1 1級（目前為級（目前為17,28017,280元元）定之。）定之。v施行第施行第2 2年起，投保金額於主計處發布年起，投保金額於主計處發布之消費者物價指數累計成長率達之消費者物價指數累計成長率達5%5%時，時，即按該成長率調整。即按該成長率調整。保險費保險費月投保金額月投保金額424343被保險
42、人自付保費被保險人自付保費月投保金額月投保金額 保險費率保險費率 自付比率自付比率 政府應負擔保費政府應負擔保費月投保金額月投保金額 保險費率被保險人自付保費保險費率被保險人自付保費保險費保險費保險費計算方式保險費計算方式v保險費均按全月計算。保險費均按全月計算。v保險費計收至年滿保險費計收至年滿6565歲，歲，6565歲之後不需再繳費。歲之後不需再繳費。434444保險費保險費保險費負擔比率保險費負擔比率被保險人身分被保險人身分 被保險人自付比率被保險人自付比率(每月自付金額每月自付金額)政府負擔比率政府負擔比率(每月負擔金額）每月負擔金額）一般民眾一般民眾 60%(674元元)40%(44
43、9元元)低收入戶低收入戶 0100%(1,123元元)所得未所得未達一定達一定標準者標準者 未達當年度最低生活費未達當年度最低生活費1.5倍倍30%(337元元)70%(786元元)達當年度最低生活費達當年度最低生活費1.5倍未達倍未達2倍倍45%(505元元)55%(618元元)身心障身心障礙者礙者 重度以上重度以上 0100%(1,123元元)中度中度 30%(337元元)70%(786元元)輕度輕度 45%(505元元)55%(618元元)444545保險費保險費繳款單寄發及保險費繳納繳款單寄發及保險費繳納保險費保險費按雙月計算開單（按雙月計算開單（2 2個月為一期），個月為一期），於次
44、月底前按被保險人戶籍地址寄發繳款於次月底前按被保險人戶籍地址寄發繳款單，被保險人應於再次月底前繳納。單，被保險人應於再次月底前繳納。保險費繳納方式：保險費繳納方式：v以金融機構帳戶或郵局自動轉帳繳納。以金融機構帳戶或郵局自動轉帳繳納。v持單於金融機構或郵局臨櫃繳納。持單於金融機構或郵局臨櫃繳納。v持單於便利商店繳納。持單於便利商店繳納。454646保險費保險費保險年資保險年資v以被保險人繳納保險費之合計期間計以被保險人繳納保險費之合計期間計算；未滿算；未滿1 1年者，依實際繳納保險費年者，依實際繳納保險費月數按比例計算。月數按比例計算。v保險費及利息，未依規定繳納前，保險費及利息，未依規定繳納
45、前，不計入保險年資。不計入保險年資。v被保險人退保後再參加本保險時，被保險人退保後再參加本保險時，保險年資應予併計保險年資應予併計 。保保險險年年資資464747保險費保險費未繳保險費之處理未繳保險費之處理屬經濟困難無力繳費者屬經濟困難無力繳費者 v向縣市政府洽詢、向縣市政府洽詢、申請所得未達一定申請所得未達一定標準保險費補助。標準保險費補助。v向勞保局申請分期向勞保局申請分期繳納。繳納。474848保險費保險費未繳保險費之處理未繳保險費之處理不願繳費者不願繳費者 v計收延遲繳納利計收延遲繳納利息。息。v逾逾1010年之欠費不年之欠費不得補繳、不計保得補繳、不計保險年資。險年資。v最近最近10
46、10年內欠費年內欠費未繳清時暫行拒未繳清時暫行拒絕給付。絕給付。v無老年年金擇優保障及身心無老年年金擇優保障及身心障礙年金之基本保障障礙年金之基本保障。v配偶未依規定連帶繳納者，配偶未依規定連帶繳納者，處新臺幣處新臺幣3 3千元以上，千元以上，1 1萬萬5 5千千元以下罰鍰元以下罰鍰。484949給付概述給付概述老年老年 老年年金給付老年年金給付 老年基本保證年金老年基本保證年金 原住民給付原住民給付 給付項目給付項目身心障礙身心障礙 身心障礙年金給付身心障礙年金給付 身心障礙基本保證年金身心障礙基本保證年金 死亡死亡 喪葬給付喪葬給付 遺屬年金給付遺屬年金給付 4950給付概述給付概述給付項
47、目老年給付項目老年國保開辦時國保開辦時已年滿已年滿6565歲以上歲以上老年基本保證年金老年基本保證年金3,0003,000元元（相當於敬老津貼）（相當於敬老津貼）年滿年滿6565歲時歲時請領老年年金給付請領老年年金給付國保開辦時國保開辦時未滿未滿6565歲歲不需繳費不需繳費繳納保費繳納保費累計年資累計年資符合資格符合資格年滿年滿5555歲之歲之原住民原住民不需繳費不需繳費符合資格符合資格繳納保費繳納保費累計年資累計年資年滿年滿6565歲時歲時請領老年年金給付請領老年年金給付5555歲起每月歲起每月3,0003,000元元至年滿至年滿6565歲前歲前1 1個月個月5051給付概述給付概述給付項目
48、身心障礙給付項目身心障礙參加國保期間參加國保期間遭遇之傷病遭遇之傷病身心障礙年金給付身心障礙年金給付(月投保金額月投保金額 保險年資保險年資 1.3%)1.3%)參加國保前參加國保前已符合已符合重度以上身心障礙且重度以上身心障礙且經評估無工作能力經評估無工作能力 身心障礙基本保證年金身心障礙基本保證年金4,0004,000元元年滿年滿6565歲時可改歲時可改領老年年金給付領老年年金給付符合資格符合資格5152給付概述給付概述給付項目死亡給付項目死亡年滿年滿6565歲歲以後死亡以後死亡遺屬年金給付遺屬年金給付未滿未滿6565歲歲參加國保參加國保期間死亡期間死亡6565 歲歲喪葬給付喪葬給付遺屬年
49、金給付遺屬年金給付525353老年年金給付老年年金給付申請資格及年金給付標準申請資格及年金給付標準依下列方式依下列方式擇優計給擇優計給：A A式式:(:(月投保金額月投保金額 保險年資保險年資 0.65%0.65%)3,0003,000元元 B B式式:月投保金額月投保金額 保險年資保險年資 1.3%1.3%自年滿自年滿6565歲當月起按月發給至死亡當月止歲當月起按月發給至死亡當月止 被保險人或曾參加本保險者，於年滿被保險人或曾參加本保險者，於年滿6565歲歲時，時，得請領老年年金給付。得請領老年年金給付。535454老年年金給付老年年金給付有下列情形之一時，不得選擇有下列情形之一時，不得選擇
50、A A式：式：v有欠費逾有欠費逾1010年年不計入保險年不計入保險年資情事。資情事。v64-6564-65歲有歲有保險費未繳保險費未繳納情形。納情形。v領取相關社領取相關社會福利津貼。會福利津貼。v已領公教保已領公教保養老給付或養老給付或軍保退伍給軍保退伍給付。付。v勞保年金制度勞保年金制度實施後領勞保實施後領勞保老年給付，且老年給付，且勞保年資滿勞保年資滿1515年以上。年以上。v國保開辦後國保開辦後1515年後領勞年後領勞保老年給付。保老年給付。v領取勞保老領取勞保老年年金給付。年年金給付。545555老年年金給付老年年金給付年金給付金額年金給付金額開辦時開辦時加保年齡加保年齡投保至投保至
