1、二道区八里堡社区卫生服务中心二道区八里堡社区卫生服务中心 何颖何颖惠惠2013年年3月月19日日20122012年国家基本公共卫生服务年国家基本公共卫生服务项目考核资金管理指标解读项目考核资金管理指标解读内容提要内容提要项目资金简介项目资金简介考核指标简介考核指标简介提醒注意事项提醒注意事项考核指标分解和迎检材料准备考核指标分解和迎检材料准备一、项目资金简介（一）资金管理模式特点：（一）资金管理模式特点：1、人群全覆盖：、人群全覆盖：人口数人口数*补助标准补助标准2、切块型：每项开支没有具体额度限制、切块型：每项开支没有具体额度限制3、预拨结算制：、预拨结算制：当年预拨、次年结算当年预拨、次年
2、结算4、专款专用：全部用于中心向群众提供的直接服务、专款专用：全部用于中心向群众提供的直接服务特别提醒：特别提醒：访谈财务人员：访谈财务人员：了解资金拨付原则（依据）、批次、每批次拨付的了解资金拨付原则（依据）、批次、每批次拨付的金额和时间。金额和时间。（二）资金使用范围：（二）资金使用范围：主要用于基本公共卫生服务项目主要用于基本公共卫生服务项目10类类11项服务项服务城乡居民健康档案管理服务城乡居民健康档案管理服务健康教育服务健康教育服务预防接种服务预防接种服务06岁儿童健康管理服务岁儿童健康管理服务孕产妇健康管理服务孕产妇健康管理服务老年人健康管理服务老年人健康管理服务高血压患者健康管理
3、服务高血压患者健康管理服务2型糖尿病患者健康管理服务型糖尿病患者健康管理服务重性精神疾病患者管理服务重性精神疾病患者管理服务传染病及突发公共卫生事件报告和处理服务传染病及突发公共卫生事件报告和处理服务卫生监督协管服务卫生监督协管服务一、项目资金简介（三）资金开支类别：（三）资金开支类别：1、可以开支：、可以开支：提供服务相关人员支出提供服务相关人员支出 提供服务所需耗材提供服务所需耗材2、不可开支：、不可开支：一、项目资金简介基本建设基本建设 设备配备设备配备 人员培训人员培训二、考核指标简介资金管理现场抽查指标有资金管理现场抽查指标有 4个二级指标，个二级指标，10个三级指标，个三级指标，2
4、0分分 考核卫生行政部门、财政部门的占考核卫生行政部门、财政部门的占4项：项：人均补助经费落实情况、预拨资金拨付及时性、资金分配情况、资金到位率。考核基层医疗卫生机构的占考核基层医疗卫生机构的占6项：项：村卫生室补偿情况、资金支出率、支出合规率、专项村卫生室补偿情况、资金支出率、支出合规率、专项核算、财务数据准确性、财务管理综合评定。核算、财务数据准确性、财务管理综合评定。考核指标考核指标总体分布概况总体分布概况 在中心或乡镇卫生院考核占在中心或乡镇卫生院考核占12分分序号序号二级指二级指标标三级指标三级指标分值分值1资金筹集人均补助经费落实情况22资金拨付预拨资金拨付及时性23资金分配情况2
5、4资金到位率25资金支资金支出出村卫生室补偿情况村卫生室补偿情况16资金支出率资金支出率27支出合规率支出合规率38财务管财务管理理专项核算专项核算29财务数据准确性财务数据准确性210财务管理综合评定财务管理综合评定2合计合计20二、考核指标简介三、考核指标分解和迎检材料准备（一）村卫生室补偿情况（一）村卫生室补偿情况（分值1分）1、考核对象：考核对象：乡镇卫生院2、指标说明：、指标说明：核实截至2013年3月31日，基层医疗卫生机构按照对村医项目工作数量和质量的考核情况，支付相应补助经费的情况。每个基层医疗卫生机构至少通过电话访谈的形式与1个村医进行核实。3、资料来源：、资料来源：乡镇卫生
6、院提供专项支出明细账，记账凭证、村医领款单和工资表等原始凭证。（一）村卫生室补偿情况（一）村卫生室补偿情况（分值1分）4、材料准备：、材料准备：（1）支出明细账 （2）记账凭证 （3）村医领款单 （4）工资表特别提醒：特别提醒：（1）核查明细账时，以领款单签字或者银行工资）核查明细账时，以领款单签字或者银行工资支付凭条为依据，若无此依据，本项得支付凭条为依据，若无此依据，本项得0分。分。（2）电话访谈村医核实。电话访谈村医核实。5、考核工具表：、考核工具表：（一）村卫生室补偿情况（一）村卫生室补偿情况（分值1分）（二）资金支出率（二）资金支出率（分值2分）1、考核对象：、考核对象：社区卫生服务
7、中心、乡镇卫生院 2、指标说明：、指标说明：核实自2012年1月1日至2013年3月31日，基层医疗卫生 机构资金实际支出情况。资金支出率资金支出率=机构2012年项目实际支出总额/机构2012年 项目到位资金总额100。注：注：1.2012年项目到位资金总额为截至年项目到位资金总额为截至2013年年3月月31日项目资日项目资金实际到账金额；金实际到账金额；2.2012年项目实际支出总额为年项目实际支出总额为2012年年1月月1日至日至2013年年3月月31日支出金额。日支出金额。3、资金来源：、资金来源：基层医疗卫生机构专项支出明细账。注：若无专项核算，完全无法明确资金支出，注：若无专项核算
8、，完全无法明确资金支出，本项得本项得0分。分。（二）资金支出率（二）资金支出率（分值2分）4 4、材料准备：、材料准备：（1）资金入账登记表 （2）区财政局下达的指标文件 4 4、材料准备：、材料准备：（3）区财政局专户直接拨付到我中心账户预算拨款凭证（收款通知）（4）按财政局预算拨款凭证（收款通知）入账。（账本、帐页）（5 5）项目支出明细账或辅助账项目支出明细账或辅助账（二）资金支出率（二）资金支出率（分值2分）5 5、考核工具表、考核工具表（二）资金支出率（二）资金支出率（分值2分）1、考核对象：、考核对象：社区卫生服务中心、乡镇卫生院 若资金拨付至专业机构且承担基本公共卫生服务工作的，
9、要抽查1 个专业机构；若全县（区）拨付至专业机构资金超过总额的50%，要抽查2个专业机构。统一购买的耗材拨付专业机构的，视同拨 款，要至少抽查1个专业机构核实违规率。）2、指标说明：、指标说明：核实2012年1月1日至2013年3月31日期间，中心是否 存在违规使用 资金的现象。包括扩大支出范围、挪用、虚报冒领、支付依据不充 分等。（三）支出合规率（三）支出合规率（分值3分）注：注：若无专项核算，无法明确资金支出合规率：若无专项核算，无法明确资金支出合规率：0分。分。（三）支出合规率（三）支出合规率（分值3分）3、资料来源：、资料来源：项目支出记账凭证和原始凭证。每个考核对象各抽查不少于30份
10、项目支出的记账凭证及原始凭证（原则上凭证抽取应尽量平均在不同（原则上凭证抽取应尽量平均在不同月份间，如凭证少于月份间，如凭证少于30份，则全部抽取）。份，则全部抽取）。优先抽查金额大、摘要记录不清（或可能存在违规支出类别）的凭证。4 4、材料准备：、材料准备：（1）项目支出记账凭证（2）项目支出原始凭证（3）专项核算支出明细账（4）人员职责分工明细表（5）工作量表5、准备材料注意事项：、准备材料注意事项：（1）特别提醒：）特别提醒：记账凭证和原始凭证装订规范、整齐美观，记账凭证和原始凭证装订规范、整齐美观，账本记账清晰。账本记账清晰。记账摘要一定要明确清晰。记账摘要一定要明确清晰。核对好支出明
11、细账中金额大、核对好支出明细账中金额大、摘要记录不摘要记录不 清的资金是否违规。清的资金是否违规。劳务补助原始凭证工作量表和科室提供的劳务补助原始凭证工作量表和科室提供的 当月工作量统计中的业务量要一致。当月工作量统计中的业务量要一致。5、准备材料注意事项：、准备材料注意事项：（2）支出合规率）支出合规率违规具体表现违规具体表现 用于基础设施建设、购买装修材料及支付房租。用于购买办公家具，如沙发、办公桌椅、床等。用于购置车辆、信息系统开发、一般设备和医疗器械。其中一般设备1000元以上，医疗器械1500元以上。用于支付相关培训开支培训开支，包括派往各类学校进修。参加各种会议差旅费、督导考核相关
12、费用。购买或结转（出库）耗材中，核实是否为提供10类11项服务所需的物资（展板、宣传材料、试剂、低值易耗品等），非项目所需物资视为违规；5、准备材料注意事项：、准备材料注意事项：（2）支出合规率）支出合规率违规具体表现违规具体表现 与直接提供基本公共卫生服务无关的人员支出与直接提供基本公共卫生服务无关的人员支出。如发放全院职工工资、医疗卫生人员全部工资、全院年 终奖、与服务无关的临时人员工资等。计算违规率计算违规率时，支付提供公共卫生服务人员的工资人员的工资中，根据各地财政规各地财政规 定，地方财政定，地方财政应承担或已拨付的人员经费覆盖部分应计已拨付的人员经费覆盖部分应计 为违规资金为违规资
13、金；5、准备材料注意事项：、准备材料注意事项：（2）支出合规率）支出合规率违规具体表现违规具体表现 与直接提供基本公共卫生服务无关的人员支出与直接提供基本公共卫生服务无关的人员支出。未承担公共卫生服务的人员支出应计为违规资金未承担公共卫生服务的人员支出应计为违规资金；其他工资若无法区分公共卫生服务和医疗服务量的，按照人员支出金额的50%违规来计算。人员职责分工明细表人员职责分工明细表5、准备材料注意事项：、准备材料注意事项：（2）支出合规率）支出合规率违规具体表现违规具体表现 与直接提供基本公共卫生服务无关的人员支出。与直接提供基本公共卫生服务无关的人员支出。同时要关注领取补助和工作量是否一致
14、。同时要关注领取补助和工作量是否一致。可选取2个发生劳务补助的月份，核对当月原始凭证的劳务补助工作量统计表和相关科室提供的当月工作量统计表中业务量是否一致。准备材料中工作量表为：准备材料中工作量表为：当月原始凭证的劳务补助工作量统计表 科室提供的当月工作量统计表 5、准备材料注意事项：、准备材料注意事项：（2）支出合规率）支出合规率违规具体表现违规具体表现用购买或结转（出库）耗材中，核实是否为提供10类服务所需的物资（展板、宣传材料、试剂、低值易耗品等），非项目所需物资视为违规；购买耗材合同的制定不符合合同法和当地政府采购规定要求的视为违规；购买耗材后私自处理和变卖的，视为违规；行政部门或其他
15、机构统一采购，结余资金用于与直接提供基本公共卫生服务无关的工作视为违规。与直接提供基本公共卫生服务无关的其他支出。6、支出合规率考核工具表：、支出合规率考核工具表：1、指标说明：、指标说明：核实基层医疗卫生机构是否对项目 资金进行 专项核算。注：未进行专项核算，也未整理项目收支情况，无法分清注：未进行专项核算，也未整理项目收支情况，无法分清 项目执行进度的，项目执行进度的，0分，并且资金支出率、违规率得分分，并且资金支出率、违规率得分 均为均为0分，严禁考核人员协助临时核实项目收支情况。分，严禁考核人员协助临时核实项目收支情况。2、资料来源：、资料来源：账簿设置和记账凭证。（四）专项核算（四）
16、专项核算（分值2分）3、材料准备：、材料准备：（1）会计账簿）会计账簿 （2）记账凭证）记账凭证 说明：说明：根据2011年7月新的会计制度设置会计 科目，进行专项核算。新制度中，基层 医疗卫生机构支出分为医疗支出和公共 卫生支出，立辅助账专门记录与公共卫 生有关的支出，月末公共卫生支出应与 辅助账支出相等。记账时按原始凭证发 生时间先后记账。4、专项核算考核工具表：、专项核算考核工具表：（五）财务数据准确性（五）财务数据准确性（分值2分）1、指标说明：、指标说明：核实各基层机构报表数据与机构实际收支金额之间的差 异，计算差错率。机构差错率机构差错率=机构错误填报金额绝对值/实际支出金额注：错
17、误填报金额为报表填报支出金额与实际支出金额之 间的差额。2、资料来源：、资料来源：基层机构资金填报表格，机构支出明细账。特别提醒：特别提醒：填报表和支出明细账或辅助账的数据填报表和支出明细账或辅助账的数据要一致。要一致。3、材料准备：、材料准备：（1）资金填报表格国家基本公共卫生服务项目资金执行 统计表（2）支出明细账或辅助账 4、财务数据准确考核工具表：、财务数据准确考核工具表：1、指标说明：、指标说明：核实基层机构执行会计法规，以及内部控制的建设和落实情况。2、资料来源：、资料来源：记账凭证和财务报表，访谈相关人员。3、材料及人员准备：、材料及人员准备：（1）财务内部控制制度及相关制度；（
18、2）会计和出纳岗位分离职责；（3）审签制度完全落实，会计凭证审签；（4）2012年度会计凭证装订、记账凭证；（5）耗材出入库登记。（6）财务报表（7）访谈人员（六）财务管理综合评定（六）财务管理综合评定（分值2分）4、财务管理综合评定考核工具表：、财务管理综合评定考核工具表：四、提醒注意事项四、提醒注意事项1、应准备材料：、应准备材料：（1）2012年度基本公共卫生服务项目工作进展情况报告年度基本公共卫生服务项目工作进展情况报告 简要报告项目资金管理情况。（2）财务凭证材料财务凭证材料包括2012年度国家基本公共卫生服务 项目资金的银行入账通知、相关会计账簿、收支明细账、相关支出的记账凭证和原始凭证。（3）财务管理材料财务管理材料包括基层医疗卫生服务机构（除村卫 生室外）账簿设置和记账凭证、记账设备、有关内部控 制制度等。2、材料装订：、材料装订：（1）所有备检材料，按照顺序装订成册。（2）与项目相关的记账凭证、原始凭证要对应项目工作内容复印，按时间顺序，装订成册备查。3、迎检时准备：、迎检时准备：（1）考核组搜集的资料如项目支出明细账、记账凭证、痛及报表等要及时提供，复印并加盖公章。（2）要有精通业务的人员至少2人全程陪同，耐心记录和查找资料。（3）记账设备要保证运行顺畅。四、提醒注意事项四、提醒注意事项
