1、将财富刻上你的名字法律框架下保险工具的运用罗维 sunny 2005年 毕业于兰州大学法学专业 寿险从业十二年，历任培训、营销等多个岗位 国家中级人力资源师 国家ChFP高级理财规划师 具有基金从业资格 中意人寿山东省分公司人力发展中心负责人 上海华诚律师事务所FO埃弗欧法商高级人才培训在读是一个人对于法律的认知和敬畏程度，和智商、情商、财商一样，是一个人的智慧商数。法商(Law Quotient，简称LQ)即法治商数。每一个人在家庭中都承担着不同的角色，每一个角色的背后都维系着相应的法律关系，每一个法律关系的背后，都有可能系住一个或多个法律风险。每一个人身风险的发生都有可能导致法律关系的改变
2、，从而带来法律风险，最终带来家庭财富的风险。首先来看一个八卦兼案例：一审：郎咸平主张房款返还败诉（房产官司合同法）郎咸平在自愿的情况下为空姐买房，属于赠与行为，且郎咸平没有对于赠予没有其他附加约定，因此不能主张被告返还房款。二审：郎咸平以前妻名义主张权益胜诉（婚姻官司婚姻法）以前妻的名义再次起诉，起诉自己在婚姻存续期间非法处置夫妻婚内财产，要求廖姓空姐和其父亲返还购房款。这一次，郎咸平逆转胜诉了。三审：神补刀，小三再背900万巨债（公司官司公司法）争夺房产的过程中，郎咸平还顺带起诉了一家公司，表示自己2011年向该公司购买了1600万元的铜制佛像等物品，当时自己向民生银行借款900万付了第一笔
3、，但物品一直没交割，故要求该公司退钱。而这家公司是家一人有限责任公司（自然人独资），成立于2011年5月，法人代表恰恰就是廖姓空姐。对此，廖姓空姐称，她的公司只有10万注册资本，这家公司只是郎咸平的壳，贷款一到账当天就按朗教授的指令转到了上海高汉新豪投资公司了，而这家公司正式教授的大儿子郎世玮执掌的“郎基金”。但经过一审和二审，法院最终判决廖姓空姐还款。如扣除注册资本，理论上空姐小三至少得承担900万退款中的890万，为没有进入过自己口袋的巨款背债在发生债务纠纷时，一人公司的股东有责任证明公司的财产独立于股东自己财产。否则即丧失依法享有的仅以其对公司的出资为限对公司承担有限责任的权利，而应对公
4、司的全部债务承担连带责任。保险能做什么：新的政治、法律、经济环境让人寿保险的法律属性在财富传承和管理中产生新的意义和功能。保障重疾、意外、医疗等年金、分红、教育金、养老金、婚嫁金等法律属性目录：1、如何规划企业财富和家庭资产？人寿保险如何实现防火墙？2、婚姻为什么能够改变财富格局？如何避免父母对子女的赠与被分割？3、如何定义财富传承？遗嘱是否一劳永逸？企业财富风险PART 01如何规划企业财富和家庭资产？人寿保险如何实现防火墙？是指企业资产与私人资产不分。中国许多高净值人群的资产是以企业的形式存在的。在创业之初往往把全部的家当都投入到企业当中。为了企业的发展壮大，也很少从企业利润中分红。这样，
5、属于私人所有的巨额资产就都放在企业中，甚至很难严格区分企业资产与私人资产的界限。一旦企业发生危机，这部分应当属于私人的资产由于未被依法隔离出来，仍然属于公司资产，将无条件地用于承担所有企业的债务和风险。于是，许多企业家跑路也就不足为奇了。企业资产个人资产浙江一商会会长，从事房地产开发，遭遇资金链危机，无法按时归还银行的贷款10亿元。经查，会长和会长夫人均在贷款保证人处签名，故银行和其他债权人查封了公司的开发项目以及会长两夫妻全国范围内的房产和股权其子女因学费无法支付，不得不回国和父亲住地下室避债案例一：住在地下室的商会会长家业企业不分子女学业受阻父母无心养老自己居无定所我们殚精竭虑，兢兢业业，
6、如履薄冰的奋斗，究竟为家庭留下了什么？案例二安然公司的经典案例美国安然公司在2002年12月破产，好几千公司员工的退休基金在一夜间化为乌有。而作为公司CEO的肯尼斯莱夫妇俩却有“先见之明”，在2000年各购买了一份年金保险。从2007年开始，肯尼斯莱夫妇就能享用90万美元的年金了。安然债权人追债公司(Enron Creditors Recovery Corp)以肯尼斯莱夫妇有欺诈企图为由，从2003年开始一直与他们打官司，为安然债主们追债，其中就包括要求他们用2000年购买的年金抵债。2011年6月，最后经过调解，双方同意，这些年金的一半归莱夫人所有，另一半用于偿债。资料来源：新浪财经安然老板
7、肯尼斯莱年金事件的结局http:/ 理赔前，10万元是专属于小台的债权，小诚不能要求代位追偿，直接向保险公司要求支付n 理赔后，10万元归入小台的财产，小诚可以请求小台还款情形一：子欠债，父死亡，子为保险受益人。债权人能否要求用保险赔偿金还债？案例三债务：还还是不还？18合同法第七十三条 因债务人怠于行使其到期债权，对债权人造成损害的，债权人可以向人民法院请求以自己的名义代位行使债务人的债权，但该债权专属于债务人自身的除外。保险法第二十三条 任何单位和个人不得非法干预保险人履行赔偿或者给付保险金的义务，也不得限制被保险人或者受益人取得保险金的权利。合同法司法解释（一）第十二条合同法第七十三条第
8、一款规定的专属于债务人自身的债权，是指基于扶养关系、抚养关系、赡养关系、继承关系产生的给付请求权和劳动报酬、退休金、养老金、抚恤金、安置费、人寿保险、人身伤害赔偿请求权等权利。法律基础案例三债务：还还是不还？19解读：指定受益人明确，人寿保险金不归于遗产，不用偿还被继承人的债务情形二：父欠债，父死亡，发生遗产继承，父为被继承人，子为继承人，同时子为保险受益人。债权人能否要求用保险赔偿金还债？情形二：不还案例三债务：还还是不还？20保险法第四十二条 被保险人死亡后，有下列情形之一的，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照中华人民共和国继承法的规定履行给付保险金的义务：（一）没有指定受益人，或者受
9、益人指定不明无法确定的；（二）受益人先于被保险人死亡，没有其他受益人的；（三）受益人依法丧失受益权或者放弃受益权，没有其他受益人的。受益人与被保险人在同一事件中死亡，且不能确定死亡先后顺序的，推定受益人死亡在先。继承法第三十三条 继承遗产应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，缴纳税款和清偿债务以他的遗产实际价值为限。超过遗产实际价值部分，继承人自愿偿还的不在此限。法律基础最高人民法院关于保险金能否作为被保险人遗产的批复人身保险金能否列入被保险人的遗产，取决于被保险人是否指定了受益人。指定了受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应付给受益人；未指定受益人的，被保险人死亡后，其人身保险金应作为
10、遗产处理，可以用来清偿债务或者赔偿。案例三债务：还还是不还？21解读：虽然指定受益人明确，人寿保险金不归于遗产，但是在小春获得保险金后即为小春的财产，小春与小楼是夫妻关系，需要承担夫妻共同债务最高人民法院关于适用中华人民共和国婚姻法若干问题的解释(二)第二十六条夫或妻一方死亡的，生存一方应当对婚姻关系存续期间的共同债务承担连带清偿责任。情形三：夫欠债，夫死亡，妻为保险受益人。债权人能否要求用保险赔偿金还债？情形三：要还案例三债务：还还是不还？人寿保单债务隔离功能，在于合同设计23当身体有疾病才想购买保险，那就叫做“带病投保”，保险公司是不予承保或条件承保；当财务出现风险才想到用理财工具来化解也
11、叫作“带病投保”，那么这些理财工具也将很难发挥作用。婚姻财富规划PART 02婚姻为什么能够改变财富格局？如何避免父母对子女的赠与被分割？“婚姻是一次重要的财务决定”。对于拥有巨额产业的家庭而言，夫妻资产不分将会直接影响私人资产的安全。尽管公司都属于有限责任，但根据法律规定仍可以“揭开公司的面纱”，由股东承担连带责任。这样一来，作为夫妻的另一方将为此共同承担相应的风险。而婚姻的破灭更是以巨额财产损失为重要的显性结果。家庭资产个人资产案例四：重金陪嫁，财色尽失女儿要嫁人了，李总给了女儿400万作为婚嫁金，亲家出钱以女婿的名义买了一套房屋作为婚房，女儿花了120万用于装修婚房，剩余280万和女婿的
12、20万和在一起，购买了年化收益10%的理财产品。婚后两年，小两口性格不合，诉至法院离婚，不离不知道法院判决：房屋产权归男方所有房屋装修款折价补偿（20万）理财收益各半（165万）400万185万u夫妻共有财产：（1）工资、奖金（2）生产、经营收益（3）知识产权收益（4）继承或赠与所得的财产（但被继承人或赠与人声明赠与给个人的除外）（5）其他应当归共同所有的财产（住房补贴、住房公积金;、养老保险金、破产安置补偿费）中华人民共和国婚姻法第十七条婚姻法司法解释（三）第五条 夫妻一方个人财产在婚后产生的收益，除孳息和自然增值外，应认定为夫妻共同财产。哪些财产属于夫妻共同财产？u夫妻一方的个人财产（一）
13、一方的婚前财产；（二）一方因身体受到伤害获得的医疗费、残疾人生活补助费等费用；（三）遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产；（四）一方专用的生活用品（服装、日常生活用品、珠宝首饰）；（五）其他应当归一方的财产。中华人民共和国婚姻法第十八条哪些财产属于夫妻个人财产？中华人民共和国婚姻法第十九条夫妻可以约定婚姻关系存续期间所得的财产以及婚前财产归各自所有、共同所有或部分各自所有、部分共同所有。如何用保险避免财产的姓氏改变？案例五：全职太太的离婚财产分配 请问，以下情况，女方能实际分得多少财产？张女士家庭财产：以存款和股权为主 张女士的先生是一家中小企业的老板，公司另外两位股东是先生的弟弟和弟媳，
14、公司资产万元。先生个人账户上经常有用于公司的流动资金，也经常以个人名义借款供公司运营使用，现存款万。张女士专职相夫教子，只管理家庭开支，对先生的公司及个人账户资金情况从不过问。两人感情不和诉至法院，问：张女士实际可分得多少财产？公司股权300万存款200万？法院经审理发现：公司财务报表年年亏损，净资产为负数 公司其他股东不同意张女士作为公司股东 张女士对公司经营不了解 诉讼期间存款流失，只剩20万元，张女士丈夫称是偿还债务最终：张女士应分得的股权以1万低价卖给前夫和其他股东，存款只分得剩余部分的一半万元，合计万元。王女士家庭财产：以房产和保险为主 王女士的先生是一家上市公司的高管，婚后以先生名
15、义购买房屋一套，现价值万元。婚后花费共同财产万元购买了人寿保险，投保人、被保险人为张女士，现在现金价值为2万元。两人感情不和诉至法院。问：王女士实际可分得多少财产？经法院审理判决：房产归前夫所有，给王女士现金补偿万元；人寿保险归王女士，王女士给付前夫现金价值的一半，即100万元。最终：王女士获得现金200万元可以用于解决居住问题，还拥有价值400万的保单，未来多年的保险利益足以保障生活。北京市高级人民法院关于审理婚姻纠纷案件若干问题的指导意见（征求意见稿）四十八、【商业人身保险处理原则】离婚诉讼中，对于以夫妻共同财产投保商业人身险的，应当按照以下情况处理：（一）以子女作为受益人的，应视为夫妻双
16、方对子女的赠与。（二）一方为投保人并以自己或其近亲属为受益人的，应当给予对方相当于保险单现金价值一半的补偿。（三）一方为投保人，对方或其近亲属为受益人，对方愿意继续交纳保险费维持合同的，应当给予投保人相当于保险单现金价值一半的补偿；双方均不愿意继续交纳保险费，应终止合同分割现金价值。保险合同处理方式：1、维持原状，无需补偿；2、维持原状，补偿一半现金价值；3、拆分处理，分割现金价值。婚内保单离婚时如何分割？（二）关于夫妻共同财产认定问题4、婚姻关系存续期间以夫妻共同财产投保，投保人和被保险人同为夫妻一方，离婚时处于保险期内，投保人不愿意继续投保的，保险人退还的保险单现金价值部分应按照夫妻共同财
17、产处理；离婚时投保人选择继续投保的，投保人应当支付保险单现金价值的一半给另一方。5、婚姻关系存续期间，夫妻一方作为被保险人依据意外伤害保险合同、健康保险合同获得的具有人身性质的保险金，或者作为一方受益人依据以死亡为给付条件的人寿保险合同获得的保险金，宜认定为个人财产，但双方另有约定的除外。婚姻关系存续期间，夫妻一方依据以生存到一定年龄为给付条件的具有现金价值的保险合同获得的保险金，宜认定为夫妻共同财产，但双方另有约定的除外。保单离婚分割条款全国法院审判工作会议纪要首次公布保险金婚姻性质条款37如何保证一方在婚姻中的财产利益投保人被保险人受益人功效自己自己父母或子女自己 自己掌控随时可变现的资产
18、 财产最终回到自己手中 自己父母 自己父母或子女自己 发生婚变时保险资产不分割 财产最终回到自己手中自己父母自己自己父母或子女 夫妻共同财产变姓 保单一般不分割，已获生存利益分割 38人寿保险的人身属性决定了它依附于人的寿命、健康而存在，这就决定了人寿保险合同的专属性。更能简单有效的确认财产的归属。财富传承规划PART 03如何定义财富传承？遗嘱是否一劳永逸？小丽是父母的独生女儿，父亲王三宝十年前去世，母亲今年刚过世。父母亲生前在杭州留下一套127平米的房子，价值大约300万元。房产原先登记在父亲名下。父亲去世时小丽还未成家，因此就没去办理什么手续。现在母亲也去世了，而小丽也已经成家，女儿两周
19、岁，再过一年就上幼儿园了。父母亲的这套房学区比较好，因此小丽就想把房屋过户到自己名下，然后把自己和女儿的户口迁到房子里去。父母去世留下一套学区房房产局遭拒公证处碰壁小丽拿着房产证和父母的死亡证明到了房管局，要求过户。房管局说仅凭这些东西没法给小丽办过户手续。小丽要么提供公证处出具的继承公证书，要么拿法院的判决书去，他们才给办。小丽没办法，谁愿意没事打官司啊，就马上去了公证处。“公证处的人说让我把我爸妈的亲戚全部找到，带到公证处去才给办公证。可我爸妈的亲戚全国各地都有，有的都出国了，我到哪去找他们？”案例六：独生子女的继承困局2006父亲去世2015母亲去世2001爷爷*2007奶奶*大伯200
20、5大婶、3个子女（国外）二伯离婚（二婶）父亲小丽姑姑已婚（姑父）案例六：独生子女的继承困局北京独生子刘先生的继承遭遇*父母去世 *留下遗嘱 *提交证明1、母亲去世后父亲未再婚；2、父母没有其他子女；3、祖父母、外祖父母已死亡；4、银行存款的详细信息亲人为何要打官司找不到财产找不到材料找不到被告找不到依靠谁来当被告？保姆、叔叔、阿姨、舅舅、单位、银行、房管局？有哪些房产商铺？股票？股权？债权？存款在哪个银行？余额？身份证明？死亡证明？亲属关系证明？未成年子女谁来监护？遗产谁来监管？权益如何保障？一个想不到的法律问题：独生子女父母是否需要订立遗嘱？婚姻法第十八条规定：有下列情形之一的，为夫妻一方的
21、财产（三）遗嘱或赠与合同中确定只归夫或妻一方的财产遗产继承：四个找不到和一个想不到案例九：隔代传承 意愿落空 2000.6 何某与爷爷奶奶共同共有一套房产 2003.10 爷爷过世，奶奶立下遗嘱房产份额归何某 2010.11 奶奶去世 2016.5 叔伯找何某要求分割房产 2016.7 何某找姑姑姑父告知得知遗嘱 2016.8 上诉法院何某遗产继承案母亲买房赠女,女儿去世，母亲却要与最恨之人分财产!周女士是一个北京人，婚后生育一女，因为丈夫家庭要男孩，而周女士只生了一个女儿，并且再也不能生育，因此她与前夫离婚了，并从此恨上了前夫。周女士离婚后，孤身奋斗多年，资产达上千万。她将全部财产以房产的形
22、式来做资产传承安排。周女士在北京朝阳公园到工体附近置办了七套房产，全部属于商铺。同时，周女士还做了一个自认为很聪明的安排：考虑到对房产的控制权，她怕把房产登记到女儿名下自己不好控制，如果孩子以后不争气，被女儿卖掉都不知道，于是她想出了一个办法联名，就是周女士自己占1%，孩子占99%，用这个方法的话，孩子要卖掉房子的话自己会知道，将来要交遗产税，女儿也只要交1%的额度。但是由于周女士的掌控力太强，她与女儿的关系并不好。女儿在上海读大学，找了一个家里条件很差的另一半，周女士虽然不同意，但是没有办法，女儿的户口落到了深圳，她阻止不了女儿结婚。周女士只得为女儿、女婿在深圳全款购置房产做为她们的婚房，房
23、子落在女儿名下。但没想到，事隔一年后，女儿在深圳的一次交通意外中身故，这对周女士的打击是极大的。而更让她郁闷的是，她发现她的女婿、前夫和她自己都是她女儿财产的第一顺序继承人。1、什么是遗产？遗产的范围？继承法第三条 遗产是公民死亡时遗留的个人合法财产。包括：收入；房屋、储蓄和生活用品；林木、牲畜和家禽；文物、图书资料；法律允许公民所有的生产资料；著作权、专利权中的财产权利；公民的其他合法财产。2、法定继承人的顺序 第一顺序：父母、子女及配偶；第二顺序：祖父母、外祖父母及兄弟姐妹 继承开始后，由第一顺序继承人继承，第二顺序继承人不继承。没有第一顺序继承人继承的，由第二顺序继承人继承。子女包括婚生
24、子女、非婚生子女、养子女和有扶养关系的继子女。父母包括生父母、养父母和有扶养关系的继父母。兄弟姐妹包括同父母的兄弟姐妹、同父异母或者同母异父的兄弟姐妹、养兄弟姐妹、有扶养关系的继兄弟姐妹。丧偶儿媳对公、婆，丧偶女婿对岳父、岳母，尽了主要赡养义务的，作为第一顺序继承人。同一顺序继承人继承遗产的份额，一般应当均等。关于继承的一些知识保险指定受益人避免财产分配争议 人身保险的受益人由被保险人或者投保人指定。投保人指定受益人时须经被保险人同意。投保人为与其有劳动关系的劳动者投保人身保险，不得指定被保险人及其近亲属以外的人为受益人。保险金形式指定的资产具有保密性和专属性。有可以确定的指定受益人，保险金不
25、作为被保险人的遗产。人寿保险中投保人、被保险人、受益人的不同设计可以有效的实现财富合理的从投保人手中转移到被保险人及受益人的手中，使之成为一笔可控的安全的简便传承。遗产税法草案第二条：本条例规定应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产。哪些财产属于遗产税征收范围？遗产税法草案中最高税率点50%，且前5年内发生的赠与财产也被征税。这就说一旦有遗产税，只要是继承遗产，财产可能大量流失。财富传承的成本遗产税真的要来吗?第五条下列各项不计入应征税遗产总额：(一)遗赠人、受赠人或继承人捐赠给各级政府、教育、民政和福利、公益事业的遗产；(二)经继承人向税务机关登记、继
26、承保存的遗产中种类文物及有关文化、历史、美术方面的图书资料、物品、但继承人将此类文件、图书资料、物品转让时，仍须自动申请补税；(三)被继承人自己创作，发明或参与创作，民明并归本人所有的著作权、专利权、专有技术；(四)被继承人投保人寿保险所取得的保险金；(五)中华人民共和国政府参加的国际公约或与外国政府签定的协议中规定免征遗产税和遗产；(六)国务院规定不计入应征税遗产总额和其他遗产。中华人民共和国遗产税暂行条例(草案）合理规避遗产税人寿保险具备规避遗产税的可能性人寿保险是财富管理体系中的重要工具保险金属于受益人资产，不受被保人等债务影响保险金属于个人资产，不受婚变混同影响保险金可规避复杂的继承手续，私密便捷人寿保险是一种节税安排人寿保险在财富管理和传承中的作用
