1、费用报销制度总则n第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。n第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、总则 工薪福利及相关费用、信息费、差旅费等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。n第三条 本制度适用公司全体员工。目录第二部分：借支管理规定及借支流程 第三部分：日常费用报销制度及流程 第四部分：工薪福利及相关费用支出制度及流程 第五部分：专项支出财务报销制度及流程 第六部分：附则第二部分：借支管理规定及借支流程 第四条 借款管理规定(一)出差借款：出
2、差人员凭审批后的借款单按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。(二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。报销费用超过1个月后不在给予报销。(三)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款直接从工资中扣回。第二部分：借支管理规定及借支流程 第五条 借款流程(一)、借款人按规定填写借款单，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。(二)、审批流程：部门主管审核签字财务复核。(三)、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。第三部分 日常费用报销制度及流程 第六条 日常费用主要
3、包括车辆使用费、电话费、办公费、低值易耗品及备品备件、招聘费、房租费、外账（税金）、伙食费、水电费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。第七条 费用报销的一般规定 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单部门主管审核签字财务部门复核到出纳处报销领款。第三部分 日常费用报销制度及流程第八条 电话费报销制度及流程 固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不允许员工在上班期间打私人电话，由部门主管负责监督，具体奖惩条例请参照员工手册。手机费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费
4、用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见人力资源部相关规定，记入工资表项目内发放。报销上述费用时，需提供电信公司或移动公司出具的机打发票。第三部分 日常费用报销制度及流程第九条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程（一）管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，采购部集中购置,并指定专人负责。（二）报销流程 1购置申请:公司行政部按月度根据需求及库存情况编制购置预算。实际购置时填写购置申请单报批。2报销程序：报销人先填写费用报销单(附明细单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按
5、日常费用报销流程付款。第三部分 日常费用报销制度及流程第十条 车辆使用费报销制度及流程车辆费用：公司车辆加油由专人管理（由行政管理），加油费用应行政签字后凭加油发票到财务报销。停车及路桥费用应凭发票报销，报销停车票时应在反面注明停车地。第十一条 日常固定项费用如房租，招聘费，外账（税金），员工伙食费，水电费及其他费用则据实或按相关合同及年度预算进行核算监管，略.，其他待补充。第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程第十二条 工薪福利等支出包括工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。第十三条 工薪福利支付流程 工资支付流程：（1）每月5日由人力资源部将本月经主管审批后
6、的工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险等信息）转交财务部，财务将当月核算金额填写报销单报上级审批。（2）每月15日由财务部通过部分现金、部分银行代发形式支付工资；（3）员工领取工资时需对相关金额进行核实签字，有异议者需即时提示补充。第五部分 专项支出财务报销制度及流程 第十四条 专项支出主要包括信息费、客情、招待费、差旅费及购置资产等。费用标准：此类费用一般金额较大，根据实际需要，日常费用中不便把控，特经由上级副总签署审批。招待费、客情及信息费：业务人员因工作需要用餐、做客情或支付的相关信息费，应一律坚持“先请示、后开支”的原则。其中招待用发票（或收据）必须注明用餐时间、事由、经
7、办人，经副总签字后方可报销；第五部分 专项支出财务报销制度及流程 第十五条 为规范差旅费管理，根据相关文件，本着勤俭、必需、严谨、易行的原则，结合我公司实际，制定本办法。一、定义差旅费是指离开南昌市城区开展业务活动所必需的费用，其开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和外埠交通费。二、原则 公司各员工应本着合理、高效、节约的原则使用差旅费。在时间允许的情况下，能乘做火车的就不安排做飞机，能乘坐一般列车的，就不乘坐高铁和动车组；同等住宿条件下，住宿费应就低不就高，能多人同住的就安排标准间、多人间；每笔差旅费的使用必须有明确的目的，出差完成后必须向上级领导汇报工作成果，上级领导有责任对差旅费
8、的使用情况进行了解和管理。第五部分 专项支出财务报销制度及流程 出差标准分为三级：高层（总经理，副总经理）、中层（部门负责人）和其他员工。三、城市间交通费1、出差人员要按照规定级别乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定乘坐交通工具的，超支部分自理。往返交通工具的使用上限、高层领导可乘坐飞机头等舱、公务舱，火车软卧，轮船一等舱；、中层领导可乘坐飞机经济舱，火车硬卧，轮船二等舱；、其他员工可乘坐汽车，火车硬座/软座（从晚上8时至次日7时之间在车上过夜的，或连续乘车时间超过10小时的，可购硬卧票），轮船三等舱。五部分 专项支出财务报销制度及流程2、因特殊情况，超出以上标准的需在出差申请单中列明
9、，并经部门负责人及主管副总批准，否则不予报销。特殊情况是指：处理紧急公务；飞机票与火车票同等价值；与上级领导一同出差；其他经领导同意的特殊情况。第五部分 专项支出财务报销制度及流程 四、住宿费、伙食费1、住宿费、伙食费报销限额：注：一类地区：上海、重庆、天津、广州、深圳 二类地区：国内各省省会 三类地区：上述以外地区 住宿费在以上规定限额标准内凭据报销。第五部分 专项支出财务报销制度及流程 2、关于出差时间的计算：出发时间及返回时间都以车、船、机票上所载时间作为依据；3、单人出差或男、女出差人员为单数，其单个人员可选择单间住宿，其住宿费按照不超过上述规定限额标准内凭据报销，超过部分自理。4、无
10、城市间交通费票据的，可出具路桥通行费凭据报销途中伙食补助费。当天往返的，按每餐15元标准核报伙食补助费。五、外埠交通费 1、出差人员由于业务需要发生的的外埠交通费，凭据实报实销，原则上出租车票不予报销。2、由单位自备交通工具的，凭据报销路桥通行费、加油费等。第五部分 专项支出财务报销制度及流程 七、差旅费报销 1、出差人员必须在返回公司后五个工作日内填具费用报销单。经财务部按本制度审核各项费用，由副总签批报销。2、员工申请报销差旅费须尽量提供合法票据，其中：1）交通费凭乘车凭证或飞机票；2）住宿费必须取得住宿发票；3）向客人赠送的礼品原则上不在出差地购买，应在出差前提出申请并由公司提供。第五部
11、分 专项支出财务报销制度及流程 第十六条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。(一)填写购置申请：按公司资产管理制度相关规定填写资产购置申请单并报批。(二)报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。(三)结账报销：（1）资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；（2）财务部根据审批后的报销单以转账形式付款；（3）若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。第六部分 附则 下列情况不予报销1、违章罚款及其它因当事者过失造成的损失浪费。2、跨年度的单据。3、若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销4、借款销账时，超出借款单费用申请，而未经领导批准的费用5、未经领导批准，私自垫支的业务费，不予报销。感谢您的聆听！
