1、第九章 对外金融统计本章学习目标第一节 对外金融统计概述第二节 国际收支统计第三节 我国的国际收支统计第四节 外汇收支统计第五节 外汇信贷统计第六节 外汇储备和外债统计第七节 利用外资和对外投资统计关键概念学习小结思考题本章学习目标 通过本章的学习，掌握对外金融统计的概念，了解对外金融统计的重要意义，明确对外金融统计的任务。在此基础上，深入把握国际收支统计的概念、内容、意义及国际收支统计的分析方法，熟悉国际收支平衡表的结构及内容，了解我国国际收支统计申报体系以及我国的国际收支状况；掌握外汇收支统计、外汇信贷统计及利用外资和对外投资统计的概念、内容、分析方法及有关指标，熟悉外汇收支统计、外汇信贷
2、统计及利用外资和对外投资统计在我国的开展状况及有关的规章制度和指标体系。第一节 对外金融统计概述一、对外金融统计的概念二、对外金融统计的意义三、对外金融统计的任务一、对外金融统计的概念(一)对外金融统计定义 对外金融统计是国家对外金融关系中收支活动的全面记录，包括外汇收支数字的搜集、整理和分析，是研究我国国际收支状况，进行外汇管理必不可少的工具。对外金融关系是对外关系的重要组成部分。(二)对外金融统计主要内容1.一般对外金融统计主要包括的内容（1）对各国或地区之间的各种货币收支关系的往来作全面地描述和分析；（2）以本国为核心，对与本国有关的各种外汇收支关系的数据进行搜集、整理和分析研究。具体包
3、括：国际收支统计、外汇收支统计、外汇信贷统计及利用外资统计和对外投资统计等。2.我国对外金融统计主要包括的内容 我国的对外金融活动包括我国与世界其它国家和地区间各项有形商品交易的外汇收支活动，各项劳务性的非贸易外汇收支活动，以及资金转移收支活动等等。这些活动涉及政府、机关、团体、外交机构、工商企业等的外汇收支，也涉及到国内外的侨胞、侨眷、外侨的个人外汇收支二、对外金融统计的意义(一)对外金融统计是研究我国国际收支状况,进行外汇管理的有效手段(二)对外金融统计指标可以为促进我国对外金融工作提供重要依据(三)对外金融统计的分析研究可以促进国际经济关系(四)对外金融统计有利于及时掌握国际金融市场的变
4、化动态三、对外金融统计的任务 对外金融统计的基本任务是：准确、及时、全面、系统地反映我国的国际收支、对外贸易、利用外资和对外投资等情况，总结经验，分析研究存在的问题，并提出改进措施，为国家宏观经济管理和加快对外贸易政策的制定提供所需要的数据资料。第二节 国际收支统计一、国际收支的概念二、国际收支统计三、国际收支统计分析一、国际收支的概念（一）国际收支是一个流量概念。国际收支（Balance of Payments,BOP）,是指一定时期内某一经济体（通常指一国或者地区）与世界其它经济体之间的各项经济交易。其中的经济交易是在居民与非居民之间进行的，包括经常项目交易、资本与金融项目交易和国际储备资
5、产变动等。国际收支的内涵十分丰富，要正确理解这一概念，还应从以下几个方面加以理解：(一)国际收支是一个流量概念。(二)国际收支所记录的内容是经济交易(三)国际收支记载的是居民与非居民之间的经济交易二、国际收支统计（一）国际收支统计的概念 国际收支统计是指对一个国家在一定时期内所发生的各种国际经济交易的流动量，即发生额的统计，它是全面观察一个国家在一定时期国际收支平衡状况的重要依据。（二）国际收支统计的意义 1搞好国际收支统计，可以更好地反映一个国家经济状况 2搞好国际收支统计，可以全面地反映一国外部经济的均衡状况 3搞好国际收支统计，可以为一国制定货币金融政策提供重要依据（三）国际收支统计的内
6、容 1经常账户（Current Account,CA）统计 经常账户是指对实际资源在国际间的流动行为记录的账户，包括进出口的货物、输入输出的服务、对外应收及应付的收益，以及在无同等回报的情况下，与其它国家或地区之间发生的经常转移。是一国国际收支平衡表中最重要的项目,包括货物、服务、收益和经常转移4个子项目。（1）货物（）货物（Goods）（2）服务（）服务（Service）（3）收益（）收益（Income）(4)经常转移（经常转移（Current Transfers）2资本与金融账户（Capital and Financial Account,FA）统计 资本与金融账户是指资本项目下的资本转移
7、、非生产、非金融资产交易及其它所有引起经济体对外资产和负债发生变化的金融项目。（1）资本账户（）资本账户（Capital Account）（2）金融账户（）金融账户（Financial Account）直接投资（直接投资（Direct Investment）证券投资（证券投资（Portfolio Investment）其它资产其它资产3储备资产（储备资产（Reserve Assets）储备资产（Reserve Assets）,是指货币当局掌握的可以随时动用以平衡国际收支和干预汇率的金融资产。4错误与遗漏账户（错误与遗漏账户（Error and Omissions Account）国际收支平衡表
8、采用的是复式记账法，因此，所有账户的借方总额和贷方总额应相等。事实上，由于不同账户的统计资料来源不一，记录时间不同以及一些人为因素（如虚报出口）等原因，会造成结账时出现净的借方余额或贷方余额。（四）国际收支平衡表1国际收支平衡表及其结构国际收支平衡表及其结构(1)国际收支统计 国际收支统计是通过编制国际收支平衡表来进行的。国际收支平衡表是关于国际收支的系统记录，是按照复式簿记原理，以某一特定货币为计量单位，运用简明的表格形式总括地反映一个经济体在特定时期内与世界其它经济体间发生的全部经济交易。它反映一个国家对外收支的现状及其构成情况，是国家决定财政经济政策，搞好财政、信贷、外汇、物资等综合平衡
9、，参与国际金融组织的各项活动的重要依据。(2)国际收支平衡表 国际收支平衡表采用复式记账形式，把全部经济活动划分为借方、贷方和差额三部分，分别反映一定时期内各项经济活动的货币发生额和差额。在国际收支平衡表中，具体项目的借贷双方的差额表现为局部差额，各局部差额之和就是总差额，当外汇收入大于支出，出现盈余，就称之为国际收支顺差；反之，当外汇收入小于支出，出现赤字，就称之为国际收支逆差。2国际收支平衡表的记账原则国际收支平衡表的记账原则(1)国际收支平衡表是按照“有借必有贷、借贷必相等”的复式簿记原理编制的 每笔交易都由两笔价值相等、方向相反的项目表示。不论是实际资源还是金融资产，借方均表示该经济体
10、资产（资源）持有量的增加，贷方均表示资产（资源）持有量的减少。(2)记入借方和贷方的项目 记入借方的项目包括：反映进口实际资源的经常项目及反映资产增加和负债减少的金融项目。记入贷方的项目包括：反映出口实际资源的经常项目及反映资产减少和负债增加的金融项目。(3)具体的记账原则 凡是引起本国从国外获得货币流入的交易记入贷方，凡是引起本国对外国流出货币的交易记入借方，凡是引起外汇供给的经济交易记入贷方，凡是引起外汇需求的经济交易记入借方；在国际收支平衡表中，通常采用市场价格作为计价基础；与国民经济核算原则相一致，在国际收支平衡表中，国际收支核算通常根据所有权变更的时间作为记载时间；在国际收支平衡表中
11、，应将各种外币折算为统一规定的某种外币或者本国货币。表9-1反映了国际收支平衡表的基本组成部分。表表9-1 国际收支平衡表基本组成部分国际收支平衡表基本组成部分一、经常账户一、经常账户A.货物和服务货物和服务 a.货物货物 一般商品一般商品 用于加工的货物用于加工的货物 货物修理货物修理 各种运输工具在港口购买的货物各种运输工具在港口购买的货物 非货币黄金非货币黄金 b.服务服务 运输、旅游运输、旅游 通讯、建筑、保险、金融服务、计算机和信息服务通讯、建筑、保险、金融服务、计算机和信息服务 专用权利使用费和特许费专用权利使用费和特许费 其它商业服务、个人、文化和娱乐服务其它商业服务、个人、文化
12、和娱乐服务 别处未提及的政府服务别处未提及的政府服务B.收益收益 a.职工报酬职工报酬 b.投资收入投资收入C.经常转移经常转移 a.各级政府各级政府 b.其它部门其它部门二、资本与金融账户二、资本与金融账户A.资本账户资本账户a.资本转移资本转移 b.非生产、非金融投资的收买非生产、非金融投资的收买/放弃放弃B.金融账户金融账户 a.直接投资直接投资 对国外直接投资对国外直接投资 对国内直接投资对国内直接投资 b.证券投资证券投资 资产资产 负债负债 c.其它投资其它投资 资产资产 负债负债三、储备资产三、储备资产货币黄金货币黄金 特别提款权特别提款权 在基金组织的储备头寸在基金组织的储备头
13、寸 外汇储备及其它债权外汇储备及其它债权四、错误与遗漏四、错误与遗漏三、国际收支统计分析(一)一般意义上的分析 国际收支平衡表是根据复式簿记原理编制的，是一种事后的会计性记录，因此，借贷总额在整体是平衡的，也就是说余额为零。而我们通常所说的国际收支盈余或赤字是针对不同口径划分的特定账户上出现的余额而言的。就具体项目来说，借方和贷方经常是不相等的，会产生一定的差额。当特定账户的贷方总额大于借方总额时，称国际收支顺差，也叫盈余；当特定账户的贷方总额小于借方总额时，称国际收支逆差，也叫赤字；当特定账户的贷方总额与借方总额相等时，称国际收支平衡。通常，关于贸易收支出超、入超，经常账户盈余、赤字，国际收
14、支顺差、逆差等国际收支状况的报道或资料就是指这种情况而言的。(二)静态分析法1.静态分析法的定义及表格 所谓静态分析法，是指在某一时期内对反映国际收支状况的国际收支平衡表进行账面上的分析。静态分析要计算和分析平衡表中的各个项目及其差额；分析各个差额形成的原因及其对国际收支平衡的影响；同时，结合一国的政治经济变化的有关资料，进行综合判断，以便找出其中具有规律性的东西。一般的，根据分析和所关注的问题的不同，国际收支状况可以用不同的项目差额来表示，这些差额主要有贸易账户差额、资本与金融账户差额和总差额（详细见表9-2）。表表9-2 中国国际收支平衡表中国国际收支平衡表 2010年年 单位单位:亿美元
15、亿美元项目项目行次行次差额差额贷方贷方借方借方一、经常项目13,05419,46816,414a.a.货物货物3 32,5422,54215,81415,81413,27213,272b.服务4-2211,7121,9331.运输5-2903426332.旅游6-914585493.通讯服务7112114.建筑服务894145515.保险服务9-140171586.金融服务10-113147.计算机和信息服务116393308.专有权利使用费和特许费12-12281309.咨询137722815110.广告、宣传148292011.电影、音像15-21412.其它商业服务16184356172
16、13.13.别处未提及的政府服务别处未提及的政府服务1717-2-210101111B.收益183041,4461,1421.职工报酬19122136152.投资收益201821,3101,128C.经常转移21429495661.各级政府22-3032.其它部门2343249563二、资本和金融项目242,26011,0808,820A.资本项目2546482B.金融项目262,21411,0328,8181.直接投资271,2492,1448941.1我国在外直接投资28-602766781.2外国在华直接投资291,8512,0682172.证券投资302406363952.12.1资产
17、资产3131-76-762682683453452.1.1股本证券32-841151992.1.2债务证券3381541462.1.2.1(中)长期债券34191281102.1.2.2货币市场工具35-1125362.2负债36317368512.2.1股本证券37314345322.2.2债务证券38322192.2.2.1(中)长期债券39322192.2.2.2货币市场工具400003.其它投资417248,2537,5283.1资产42-1,1637501,9123.1.1贸易信贷43-6165621长期44-43043短期短期4545-573-5734 45785783.1.2贷款
18、46-210197407长期47-2770277短期48661971313.1.3货币和存款49-5803038833.1.4其它资产502442451长期51000短期5224424513.2负债531,8877,5035,6163.2.1贸易信贷5449558388长期5535416短期56460542813.2.2贷款577915,8605,069长期58100264163短期短期59596916915,5965,5964,9064,9063.2.3货币和存款606031,0384353.2.4其它负债61-32225长期62-415短期6312220三、储备资产64-4,71704,7
19、173.1货币黄金650003.2特别提款权66-1013.3在基金组织的储备头寸67-210213.4外汇68-4,69604,6963.5其它债权69000四.净误差与遗漏70-5970597注：1.本表计数采用四舍五入原则。2.从2010年三季度开始，按照国际标准，将外商投资企业归属外方的未分配利润和已分配未汇出利润同时记入国际收支平衡表中经常账户收益项目的借方和金融账户直接投资的贷方。2010年各季度以及2005-2009年年度数据也按此方法进行了追溯调整。资料来源：国家外汇管理网，http:/。2.贸易账户差额 贸易账户差额贸易账户差额=商品和服务出口商品和服务出口商品和服务进口商品
20、和服务进口 3.资本与金融账户差额 资本与金融账户差额资本与金融账户差额=资本账户差额资本账户差额+金融账户金融账户4.总差额 总差额总差额=经常账户差额经常账户差额+资本与金融账户差额资本与金融账户差额+净误差与遗漏净误差与遗漏 储备资产增减储备资产增减=总差额总差额 储备资产增减额储备资产增减额=外汇储备增减外汇储备增减+特别提款权增减额特别提款权增减额+在基金组织储在基金组织储备头寸的增减备头寸的增减+对基金信贷的使用对基金信贷的使用+黄金储备增减黄金储备增减(三)动态分析 动态分析，是指对某个国家若干连续时期的国际收支平衡表进行分析的方法。它是一种纵向的分析方法。由于一国在某一时期的国
21、际收支往往同以前的发展过程相联系的，因此，国际收支的动态分析是十分必要的。同时，在分析一国的的国际收支时，需要将动态分析和静态分析结合起来。由于在较长的计划期内我们追求国际收支的大体平衡，因此，在静态平衡和动态平衡中，应该追求国际收支的长期动态平衡。表9-3列示了2006-2010年我国的国际收支状况。表表9-3 2006-2010年中国国际收支平衡表年中国国际收支平衡表 单位单位:亿美元亿美元项目20102009200820072006一.经常项目3,0542,6114,1243,5402,327A.货物和服务2,3212,2013,4893,0752,089a.货物2,5422,4953,
22、6073,1542,177b.b.服务服务-221-221-294-294-118-118-79-79-88-881.运输-290-230-119-119-1342.旅游-91-404774963.通讯服务1-01104.建筑服务9436602575.保险服务-140-97-114-98-836.金融服务-1-3-3-3-77.计算机和信息服务63333121128.专有权利使用费和特许费-122-106-97-78-649.咨询7752467-610.广告、宣传8436511.电影、音像-2-222012.其它商业服务1845929878413.别处未提及的政府服务-21-3-31B.B.收
23、益收益30430473731771777979-54-541.职工报酬122726443202.投资收益182111335-74C.C.经常转移经常转移4294293373374584583873872922921.各级政府-3-2-2-2-12.其它部门432340460388293二二.资本和金融项资本和金融项目目2,2602,2601,8081,808463463951951526526A.A.资本项目资本项目46464040313131314040B.B.金融项目金融项目2,2142,2141,7691,7694334339209204864861.1.直接投资直接投资1,2491,2
24、497037031,2171,2171,4311,4311,0291,0291.1我国在外直接投资-602-439-535-170-2121.2外国在华直接投资1,8511,1421,7511,6011,2412.2.证券投资证券投资240240387387427427187187-676-6762.1资产-7699327-23-1,1042.1.12.1.1股本证券股本证券-84-84-338-338-11-11-152-152-15-152.1.2债务证券8437339129-1,0902.1.2.1(中)长期债券19370376106-1,0672.1.2.2货币市场工具-1167-37
25、23-222.2负债317288992104292.2.1股本证券314282871854292.2.2债务证券36122502.2.2.1(中)长期债券36122502.2.2.2货币市场工具000003.3.其它投资其它投资724724679679-1,211-1,211-697-6971331333.1资产-1,16394-1,061-1,515-3193.1.1贸易信贷-616-54459-238-261长期-43-384-17-18短期-573-50655-221-2433.1.23.1.2贷款贷款-210-210130130-185-185-208-2084949长期-277-31
26、5-66-41-29短期66445-119-167793.1.3货币和存款-58052-335-24-993.1.4其它资产244456-599-1,045-7长期00000短期244456-599-1,045-73.2负债1,887585-1508184513.2.1贸易信贷495321-190291132长期3522-13209短期460298-1772711233.2.2贷款7913736173110长期100-97677041短期691134-31103693.2.33.2.3货币和存款货币和存款60360311611627273433431071073.2.4其它负债-3111-23
27、11101长期-4110-221139短期110063三三.储备资产储备资产-4,717-4,717-3,984-3,984-4,795-4,795-4,607-4,607-2,848-2,8483.1货币黄金0-490003.2特别提款权-1-1110-123.3在基金组织的储备头寸-21-4-12233.4外汇-4,696-3,821-4,783-4,609-2,8533.5其它债权00000四四.净误差与遗漏净误差与遗漏-597-597-435-435209209116116-6-6第三节 我国的国际收支统计一、我国国际收支统计的历史沿革二、我国现行的国际收支统计申报体系三、我国的国际收
28、支平衡表一、我国国际收支统计的历史沿革 我国的国际收支统计始于1980年，当时，我国恢复了在国际货币基金组织(IMF)的合法席位。根据IMF的有关规定，成员国有义务定期提供国际收支状况资料。为此我国开始建立国际收支统计体系。我国的国际收支统计工作大体经历了以下三个阶段：在新中国成立后的相当长的时期内，我国都未编制过国际收支平衡表，而只编制外汇收支平衡表。1980年，由当时的国家外汇管理总局和中国银行总行具体负责，在外汇收支统计制度的基础上，编制国际收支平衡表。经过试编阶段的摸索，在国家外汇收支统计表的基础上，借鉴和吸收了国际通行的统计方法，我国出台了第一个国际收支统计制度。我国从1982年起正
29、式编制国际收支平衡表。1984年，又在原有的基础上进行了补充修改，制定了新的国际收支统计制度，这一制度一直延续到1995年。从1996年开始实行国际收支统计申报制度。从1996年1 月1日起先实行通过金融机构的间接申报制，1997年又推出了直接投资、证券投资、金融机构对外资产及损益、汇兑等四项直接申报工作。新修订的国际收支统计申报办法实施细则于2003年3月1日起正式实施。二、我国现行的国际收支统计申报体系 (一)我国国际收支统计申报范围我国国际收支统计申报范围1.我国的国际收支统计申报范围为：中国居民与非中国居民之间发生的一切经济交易。2.其中的中国居民是指：(1)在中国境内居留1年以上的自
30、然人、外国及香港、澳门、台湾地区在境内的留学生、就医人员、外国驻华使领馆工作人员及其家属除外；(2)中国短期出国人员（在境外居留时间不满1年）、在境外留学人员、就医人员及中国驻外使领馆工作人员及其家属；(3)在中国境内依法成立的企事业法人（含外商投资企业及外资金融机构）及境外法人的驻华机构（不含国际组织驻华机构、外国驻华使领馆）；(4)中国国家机关（含中国驻外使领馆）、团体、部队。(二)我国国际收支统计申报体系框架我国国际收支统计申报体系框架1.我国国际收支统计申报实行交易主体申报制 当前，我国国际收支统计申报实行交易主体申报制。采取以通过银行申报为主，单位和个人直接申报为辅，定期申报和逐年申
31、报相结合的办法。国际收支统计申报体系是一套内在的、完善的、系统的数据收集体系。2.我国国际收支统计申报体系具体可以分为三个层次 (1)第一个层次为国际收支统计申报办法；(2)第二个层次为国际收支统计申报办法实施细则；(3)第三个层次为各种业务操作规程及有关通知。业务操作规程包括：通过金融机构进行国际收支统计申报的业务操作规程、金融机构对外资产负债及损益申报业务操作规程、直接投资统计申报业务操作规程、证券投资统计申报业务操作规程、汇兑业务统计申报操作规程。三、我国的国际收支平衡表 (一)我国的国际收支平衡表概览和我国的国际收支平衡表概览和2006-2010年的中国国际收支年的中国国际收支平衡表平
32、衡表 表9-2是2010年的中国国际收支平衡表概览；表9-3是2006-2010年的中国国际收支平衡表。我国的国际收支平衡表所反映的对外经济交易，既包括我国与外国之间，也包括我国大陆与香港特区、澳门特区、台湾地区之间的交易。(二)2010年我国的国际收支情况年我国的国际收支情况 以下就2010年我国的国际收支情况加以简要介绍。据国家外汇管理局的资料，2010年我国国际收支经常账户顺差3054亿美元，资本和金融账户顺差2260亿美元，年末外汇储备2.85万亿美元，年末人民币对美元汇率为6.6227元人民币/1美元，保持基本稳定。呈现以下特点：1.经常账户顺差大幅增加 (1)货物贸易顺差扩大货物贸
33、易顺差扩大 (2)服务贸易逆差有所减少服务贸易逆差有所减少 (3)收益项目顺差增大收益项目顺差增大 (4)经常转移顺差增加经常转移顺差增加2.资本和金融账户顺差增加 (1)直接投资顺差扩大直接投资顺差扩大 (2)证券投资呈现顺差证券投资呈现顺差 (3)储备资产较快增加储备资产较快增加 (4)净误差与遗漏出现在贷方净误差与遗漏出现在贷方第四节 外汇收支统计一、外汇概述二、外汇收支统计一、外汇概述 (一)外汇的概念1.外汇分类外汇分类 外汇包括动态意义上的外汇和静态意义上的外汇。2.动态意义上的外汇动态意义上的外汇 动态意义上的外汇是国际汇兑的简称，是指把一个国家的货币兑换为另一个国家的货币以清算
34、国际间的债权债务的金融活动。3.静态意义上的外汇静态意义上的外汇 静态意义上的外汇是指国际间为清偿债权债务关系进行的汇兑活动所凭借的手段和工具，或者说是用于国际汇兑活动的支付手段和工具。它可以从广义和狭义两个方面来进行理解：(1)广义的外汇 国际货币基金组织对此的解释是:“外汇是货币行政当局（中央银行、货币管理机构、外汇平准基金组织及财政部）以银行存款、国库券、长短期政府债券等形式所持有的国际收支逆差时可以使用的债权。其中包括中央银行之间及政府间协议而发行的在市场上不流通的债券，而不论它是以债务国货币还是以债权国货币表示。”(2)狭义的外汇 狭义的外就是通常所说的外汇，它是指以外币表示的用于国
35、际结算的支付手段。外汇必须具备以下三个条件：首先，自由兑换性，即该外币资产能自由兑换成本币资产；其次，普遍接受性，即该外币资产在国际经济往来中被各国普遍地接受和使用；再次，可偿性，即该外币资产可以保证得到偿付。我国于1996年1月29日颁布并于4月1日开始实施的中华人民共和国外汇管理条例第三条规定：外汇，是指以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产，包括:(1)外国货币，包括纸币、铸币;(2)外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证、邮政储蓄凭证等;(3)外汇有价证券，包括政府债券、公司债券、股票等;(4)特别提款权;(5)其它外汇资产。(二)外汇的分类 从不同的角度出发，外汇可以分成以下几种
36、：按结算方式来加以划分的。自由外汇自由外汇是指那些无须经国家外汇管理机构批准，就可以在国际金融市场上可以自由兑换其它国家货币或可以对任何国家自由支付的外汇。记账外汇记账外汇是指根据两国政府缔结的贸易方面的有关协定，从双方银行开立的账户中用于清算的外汇。按来源和用途来加以划分的。贸易外汇贸易外汇是指由国际商品交换引起收支的外汇。出口贸易赚取外汇，进口贸易支付外汇，伴随着进出口贸易的外汇收支就是贸易外汇收支。非贸易外汇非贸易外汇是由商品输入输出以外的其它贸易往来引起收付的外汇。外汇额度外汇额度是一种占有和使用自由外汇的权利，即外汇指标。外汇留成是指实行外汇管理的国家，为达到一定的经济目的，对部门、
37、企业单位收入的外汇，按照规定的范围和比例，在国家、地方和收汇单位之间进行分配，给部门、企业和单位留有一部分外汇或外汇使用权。分配给地方单位的这部分外汇就是外汇外汇留成留成。1.自由外汇和自由外汇和记账外汇记账外汇2.贸易外汇和贸易外汇和非贸易外汇非贸易外汇3.外汇额度和外汇额度和留成外汇留成外汇二、外汇收支统计 (一)外汇收支统计的概念1.外汇收支 外汇收支是指一个国家在一定时期内（通常是一年）用对方可接受的货币必须同其它国家立即结清的各种到期支付的款项。它是以支付为基础的国际收支，是狭义的国家收支。外汇收支统计就是在一定时期内对一国的外汇收支发生额的统计。2.外汇收支统计与国际收支统计的关系
38、 外汇收支统计与国际收支统计有着十分密切的关系，同时二者又有着重大的差别，主要表现在统计范围、统计时间和统计方法上的差别。(1)就统计范围而言就统计范围而言 外汇收支统计只包括各种收支中必须立即结清和支付的那一部分款项。对于国际贸易和国际信贷中尚未到期和并不需要用货币计算的部分，则不列入。也就是说，它仅以有外汇收支的国际贸易为对象，并不包括没有外汇收支的交易。(2)就统计时间而言就统计时间而言 国际收支统计是以所有权转移为记录的时间，外汇收支统计则是在这种行为发生后才进行统计。(3)就统计方法而言就统计方法而言 国际收支采用复式簿记法，即借贷双方需保持平衡，而外汇收支则是一种实际记录法，收入、
39、支出分别记录，收支项目的差距以收支差额体现。(二)我国外汇收支统计制度的历史沿革1.第一阶段：第一阶段：1950年年1978年年2.第二阶段：第二阶段：1979年年1993年年3.第三阶段：第三阶段：1994年年4月月1日至今日至今 (三)结售汇统计 结售汇统计是我国外汇收支统计中最重要的组成部分，这里，将其重点加以介绍。结售汇统计是适应我国外汇管理中的银行结收汇制度而建立起来的。1.结售汇的概念结售汇的概念 结汇是指外汇收入所有者将其外汇收入出售给外汇指定银行，外汇指定银行按一定汇率付给等值本币的行为。售汇是指外汇指定银行将外汇卖给用汇单位和个人，并按一定的汇率收取等值本币的行为。结汇收入与
40、售汇支出轧差后的余额称为结售汇差额。结汇收入大于售汇支出，为顺差；反之，则为逆差。2.我国的银行结售汇制度我国的银行结售汇制度 1994年初我国外汇管理体制进行了重大改革，取消了外汇留成与上缴，开始实行银行结售汇制度。现行结售汇制度的基本框架就是在这次外汇体制重大改革的基础上确立的，其主要内容是：自1994年1月1日起，取消各类外汇留成、上缴和额度管理制度，对境内机构外汇收支实行银行结售汇制度。所有外商投资企业和符合一定条件的部分中资企业可以开立外汇结算账户，在核定的金额内保留经常项目外汇收入；境内中资机构部分非贸易外汇收入经批准也可以保留外汇，开立外汇专用账户。除此之外的中、外资企业经常项目
41、外汇收入实行强制结汇，卖给外汇指定银行，而所需外汇支出凭有效商业单据从外汇指定银行购汇支付。外汇指定银行在外汇管理部门核定的外汇周转头寸浮动上下限内开展结售汇业务，超出外汇周转头寸的外汇，须在银行间外汇市场上平盘；银行间外汇市场通过为各外汇指定银行相互调剂余缺和提供清算服务，同时生成人民币市场汇价。由此形成外汇指定银行与企业及外汇指定银行之间的二级市场架构并形成以市场供求为基础的、有管理的浮动汇率制度。3.结售汇统计的内容结售汇统计的内容 (1)结售汇统计分类结售汇统计分类 结售汇统计包括结汇收入和售汇支出两部分。结汇收入又包括贸易收入、非贸易收入、资本收入及其它收入；售汇支出又包括贸易支出、
42、非贸易支出、资本支出及其它支出。(2)结汇收入结汇收入 结汇收入是指境内机构及个人按规定将所取得的外汇卖给外汇指定银行的外汇收入。结汇收入既包括直接结汇部分，也包括从外汇账户中转出后结汇部分。这里的境内机构是指境内所有企事业单位、机关、和社会团体，含外商投资企业。其主要项目包括贸易收入、非贸易收入、资本收入和其它收入(见表9-4)。表表9-4 银行结售汇统计月报银行结售汇统计月报(收入部分收入部分)项目项目本月发生本月发生额额本年累计数本年累计数 比去年同期比去年同期增减比增减比例例（%）项目项目本月发生额本月发生额本年累计数本年累计数比去年同期增减比比去年同期增减比例（例（%）结汇收入合计8
43、.旅游贸易收入贸易收入9税款收入1国内企业10外商投资企业其中：加工装配11其它非贸易收入2外商投资企业资本收入资本收入其中：加工装配1境外借款非贸易收入非贸易收入其中：外商投资企业1运输及港口2出售有价证券2劳务及承包工程其中：外商投资企业3国内居民外汇3房地产出售4房地产租赁房地产租赁其中：外商投资企业其中：外商投资企业5利润利息4外商投资其中：银行5其它资本收入非银行金融机构远期结汇6政府机构往来其中：未到期远期结汇7外国驻华商务机构 贸易收入贸易收入 包括出口或先支后收转口货物及其它贸易行为收入的外汇；境外贷款项下国际招标中标收入的外汇；加工装配收入（包括来料、来件、来样加工装配的工缴
44、费收入和补偿贸易的外汇手续费收入）的外汇；赴境外参展样品的外汇收入；开证保证金利息收入的外汇；海关监管下境内经营免税商品收入的外汇。该项下设“国内企业”和“外商投资企业”两个子项。非贸易收入非贸易收入 包括交通运输及港口、邮电（不包括国际汇兑款）、旅游、广告、咨询、展览、寄售、维修等行业及各类代理业务提供商品或服务收入的外汇；行政、司法机关收入的各项外汇规费、罚没款；土地所有权、著作权、专利权、非专利技术、商誉等无形资产转让收入的外汇；境外投资企业汇回的利润、股息、利息等；境外资产所取得的外汇收入；国外捐赠、资助及援助收入的外汇；劳务承包收入的外汇；出租土地等房地产收入的外汇；外国驻华使馆、国
45、际组织、外国商社、金融、新闻等其它境外法人驻华机构的外汇收入；经营免税商品收入的外汇；保险机构售利外汇保险所取得的外汇收入；旅游行业的外汇收入；税务部门及海关的外汇税款收入；以及其它非贸易外汇收入。资本收入资本收入 包括外汇借款（含各种形式从境内外借入的外汇资金）、发行外币债券、股票的外汇收入；出售房地产收入的外汇；境外法人或自然人作为投资汇入的外汇；外商投资企业作为投资的外汇收入。该项目下设以下子项：境外借款；出售有价证券；房地产出售；外商投资；其它资本收入。其它收入其它收入 指不属于上述归类的外汇收入。(3)售汇支出售汇支出 售汇支出定义售汇支出定义 售汇支出是指各外汇指定银行及各类非银行
46、金融机构按规定为境内机构及个人对付外汇的支出。其主要项目有贸易支出、非贸易支出、资本支出和其它支出(见表9-5)。表表9-5 银行结售汇统计月报银行结售汇统计月报(支出部分支出部分)项目项目本 月 发 生本 月 发 生额额本年累计数本年累计数 比去年同期增减比比去年同期增减比例（例（%）项目项目本月发生额本月发生额本年累计数本年累计数比去年同期增减比比去年同期增减比例（例（%）售汇支出合计9外商投资企业贸易支出10其它非贸易支出1国内企业资本支出2外商投资企业1偿还境外借款非贸易支出其中：外商投资企业1运输及港口2偿还国内外汇贷款2劳务及承包工程其中：外商投资企业3国内居民外汇国内居民外汇3购
47、买有价证券购买有价证券4政府机构交往其中：外商投资企业5外国驻华商务机构4境外投资6因公出国其中：外商投资企业7知识产权5外商投资企业资本汇出8利息支出6其它资本支出其中：银行远期售汇非银行金融机构其中：未到期远期售汇 贸易支出贸易支出 包括实行进口配额管理或特定产品进出口管理的货物进口，实行自动登记制的货物进口和其它符合国际进口管理规定的货物进口及上述进口项下的预付款、开证保证金、尾款、运保费和从属费；进料加工生产复出口产品的进口支出；转口贸易项下发生的对外支付；从保税区、保税库购买商品以及购买国外入境展品的用汇。该项目下设国内企业和外商投资企业两个子项。非贸易支出非贸易支出 包括民航、海运
48、、铁路、邮电部门的外汇支出；境外承包工程所需的投标保证金、履约金及垫付工程款；在境外举办展览、招商、培训及拍摄影视片等用汇；对外宣传费、对外援助非、对外捐赠外汇、国际组织会费、参加国际会议的注册费；国家教委国外考试协调中心支付境外的考试费；个人的非经营性非贸易用汇；外国驻华使领馆、国际组织、外国商社等境外法人或自然人的合法人民币收入要求汇出境外时的兑付；专利权、著作权、商标、计算及软件等无形资产的进口支付；临时来华的外国人、华侨、港澳台同胞出境时未用完人民币对回外汇的支出；外商投资企业向境外汇出的利润以及其它非贸易外汇支出。该项目下设以下子项：运输及港口；劳务及承包工程；国内居民外汇；政府机构
49、交往；外国驻华商务机构；因公出国；知识产权；外商投资企业；其它非贸易外汇支出；利息支出。资本支出资本支出 包括偿还境内金融机构自营外汇贷款本金的兑付；偿还直接外债和外汇专(贷)款本金的兑付；境外投资资金的汇出；外商投资企业的中方投资者经批准须以外汇投入的注册资本金的外汇支付。该项下设以下子项：偿还境外借款；偿还国内外汇贷款；购买有价证券；境外投资；外商投资企业资本汇处；其它资本支出。其它支出其它支出 指不属于上述归类的外汇支出。第五节 外汇信贷统计一、外汇信贷业务统计项目二、外汇信贷统计的指标一、外汇信贷业务统计项目 (一)外汇信贷资金来源1.自有外汇资本金；2.银行组织吸收的各项外汇存款；3
50、.海外分支机构存回资金；4.从境外拆入短期资金；5.银行按国家计划从境外自借中长期商业借款(含境外发债筹措资金)；6.银行借入的国际金融组织贷款；7.国家或地方、部门、企业用自借指标委托银行境外专项筹资；8.其它资金来源，如暂收应付、境内同业拆入、外汇买卖等。(二)外汇信贷资金运用1.境内各项流动资金贷款；2.境内各项固定资产贷款；p3.拨付海外分支行资金；p4.存放境外头寸准备(包括存款资金、拆出、购买政府债券、购买股票等)；p5.银行其它投资；p6.按委托人预定的用途和项目发放的委托贷款；p7.其它资金运用，如各种暂付资金、境内同业拆出资金等。表9-6是2010年我国金融机构外汇信贷收支表
