1、学校专项资金财务管理制度范文（通用10篇）学校专项资金财务管理制度 篇1一：每学期制订学校财务工作计划，坚持“收支两条线”，搞好资金收支预算方案。二：坚持收入随收随缴，先缴后支，审批使用。三：坚持不预算不开支，学校校长和主管领导认真把好审批关，不能随意负债，坚持专款专用，严禁截留，挪用专项资金。四：坚持购物验收制度，账物相符，大宗物品集体采购，不许拿回扣，购物前要与校长或主管领导请示，征得同意后方可同意购买，500元以上要集体研究。“坚持旅差费、招待费严格按有关规定标准报销，不得超标。五：坚持开支勤俭节约，压缩一切不必要的开支，做到少花钱，多办事。严格控制出关次数，做到一人次办多件事。中层干部
2、、财务人员出差由校长签字。招待客人实行派遣单制，特殊情况可先给校长打好招呼，或事后补派遣单。旅差费按相关规定报销，招待费每人次不能超过20元。六：坚持支出条据规范，坚持校长、主管领导审批，开支获取有效合法的条据，购物发票必须有“经手人”，“验收人”，签字，消费发票“经手人”，“证明人”的签字，同时经手人必须说明“招待某事某单位一行几人”七：坚持责任追究，凡违反财务管理行为，支出不合规定、乱收费。坐收坐支、挤占专项资金，财务人员不作为，随意举债、签单，不按期结账，追究相关人员责任。学校专项资金财务管理制度 篇2第一章 总则第一条：为规范学校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进事业发展，
3、根据中华人民共和国会计法、事业单位财务规则、濠江区教育系统单位财务内控制度、濠江区教育系统会计工作职责和濠江区教育系统出纳工作职责以及其他有关财经法规与教育法律法规的规定，结合我校办学特点，制定本学校财务管理制度。第二条：财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度;规范财务和会计行为;坚持勤俭办学的方针，厉行节约，杜绝奢侈浪费;正确处理国家、集体和个人三者利益的关系。第三条：财务管理的任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理;科学配置学校资源，努力节约支出，提高资金使用效益;加强资金管理，建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序;如实反映学校财务状况;对学校经
4、济活动的合法性、合理性进行监督。第二章 财务组织管理制度第一节 财务管理体制第一条：校长对本校财务管理、会计核算和会计资料的合法性、真实性及完整性负领导责任。第二条：本校财务工作接受上级主管部门以及财政、审计、纪检、监察、税务、物价等部门的领导、检查、监督和业务指导。第二节 校长对财会工作的领导职责第一条：贯彻党和国家的财经方针、政策、法律和法规，执行上级业务主管部门的文件精神，遵守各项财会法规和财经纪律。第二条：对财会人员进行政治思想和职业道德的教育，定期进行专业业务培训，提高专业人员的业务素质，提高理财水平。第三条：领导财会人员建立健全本校财务规章制度，规范学校财务行为，对学校重点经济活动
5、制定财务控制和监督办法。第四条：坚持民主集中制原则，根据学校班子集体决定，对学校的重大经济事项作出决策，审阅学校各类报表，对财务管理提出指导性意见。第三节 会计工作职责第一条：贯彻执行会计法、国家统一的会计制度及财务部门的各项财务政策、法规和制度。第二条：负责工会财务、帐目等会计档案的监督、使用、管理工作。第三条：做好工会年度经费的预算、决算工作。第四条：根据各项财务制度的规定，严格审核预算执行情况，发现问题及时提出改进措施。第五条：严格遵守财经纪律，做好清帐、记帐、报帐工作，全面、准确、完整、真实地反映会计资料，及时为领导决策提供可靠的会计信息。第四节 出纳员工作职责第一条：在主管校长和主管
6、主任的领导下，从事学校资金的收付、管理工作。第二条：认真学习，应具有较高的思想素质、业务素质和心理素质;应具有较强的服务意识、育人意识、主人翁意识和合作意识。坚持原则，顾全大局，爱岗敬业。第三条：认真学习、掌握并执行国家的财经政策及学校的财务工作制度。遵守财经纪律。第四条：根据有关制度规定，及时认真做好经费、存款及其它各项费用的现金和转账的收付工作。对违犯政策、纪律、制度的一切收付有权并应坚决予以抵制。第五条：在办理各项收付工作时，要防止一切可能发生的差错。如有差错，及时汇报查明原因，并根据会计制度予以纠正。第六条：根据每天发生的收付凭证，分别现金和转账，及时按科目记好现金收付账，银行存款账，
7、核对现金库存和银行存款金额。做好现金收付日结单，月终做好结账工作。第七条：按照现金管理的有关规定和实施办法，做好现金管理工作。库存现金不得超过银行规定的限额，不得以白条抵库，不得保留账外公款。第八条：认真管好各项单据凭证，印章和钥匙，严守各项数字机密。第三章 基础管理制度第一节 财务处理程序第一条：所有财务处理必须按照规定的步骤和方法进行。根据事业单位会计制度和中小学财务制度及财政局规定设置和使用的会计科目进行核算。根据会计制度的规定和业务管理的实际需要设置明细科目和辅助账。第二条：办理任何一项经济业务，必须按规定取得或填制原始凭证。经办人应及时检查原始凭证是否合法有效，内容是否齐全，印章是否
8、完整、齐全和清晰，大小写金额是否相符，物品申购单和验收手续是否齐全，原始凭证是否真实、有效及财务负责人是否同意报销等。出纳会计要根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。第三条：财务处理程序是：(1)根据原始凭证填制记账凭证;(2)根据原始凭证和记账凭证登记各种明细分类账;(3)根据记账凭证登记总分类账;(4)月末，将现金日记账、银行存款日记账和各类明细分类账的余额与总分类账有关账户余额核对，同时将银行存款日记账与银行对账单核对。学校专项资金财务管理制度 篇3一、加强预算管理，坚持审批制度1、学校年初要遵循“量入为出，统筹兼顾，保证重点，收支平衡”的原则做好预算。每月要编制月份计划，报总校审批，方可
9、实施。2、学校根据总校安排报账时间，及时报账。报账同时，报下月支出计划，经总校批准后方可实施。3、固定资产购建和日常修理，单价在3000元以上或总造价在1万元以上的支出，在年初预算时要负有专项说明，执行前必须事前提出书面申请二、 加强学校收费管理1、严禁设立“小金库”，不得将收入作为往来款项进行核算。2、对不符合规定的票据，学校财产机构不得使用。3、严禁违反规定，巧设项目向学生收取费用。如统一发动、购买练习册，按人头收取班级活动费，强制保险等。4、不扣留、挪用各种收费，足额、及时上缴总校。三、支出管理1、学校的财务收支实行“一支笔”审批制度。学校的一切重大开支和重要的经济事项的决策，应经学校领
10、导班子集体研究决定，并做好会议记录备查。2、财务机构内部分工做到帐、物分开，报账员不兼任档案管理、财务保管工作。3、禁止在支出过程中变通、变造现象，保持原始凭证的真实、合法、有效。4、因总校取消了小学招待费，需要烟、饮料、水果等招待物品时，及时到总校联系购买，总校不予购买或不批准购买，则任何人来校不特殊招待。否则谁擅自购买谁付账。5、培训费报销程序及标准：（1）教育局文件填培训卡学区校长签字会计处核销。（2）县内培训，车费10元，住宿费20元以下（有票据）；市内70元以下车费，30元以下住宿费（有票据）。没有统一伙食安排的，市内每天补助5元，市外每天补助8元。（3）培训回来及时到总校核销培训费
11、，过月单据不予核销。6、为保证学校正常运转，学校领导积极向总校反映，申请小额备用金，以保证学校急需的临时性支出需要。四、财产管理1、低值易耗品学校建立明细帐，由学校保管员及时记录、存档。2、固定资产管理责任到人，发生人员变更时做好交接手续，详细盘点。物品非正常损坏或丢失，责任人照价赔偿。3、学校物品一律不许外借，外借不能收回时，保管员、外借人平均折款赔偿。五、档案管理1、报账员对文件、制度、报表、预算决算及重要合同，定期归档、审查、整理立卷。2、档案要有目录，并装订成册，防止丢失或毁坏。学校专项资金财务管理制度 篇4一、学校财务工作任务认真贯彻执行上级财政制度和财经纪律，本着精打细算，勤俭节约
12、的原则，对学校各种资金的使用，进行合理的分配和有效的核算控制。通过记帐、算帐、报帐等一系列程序，反映资金的使用情况；完善财务规章制度，堵塞漏洞，严格监督资金的有效使用。对学校教育经费实行“分级管理，经费包干，超支不补，结余留用”的办法，做到量入为出、收支平衡。二、经费收入管理学校财务部门管理以下各项资金：a)上级拨入的事业经费、专项拨款、基本建设拨款。b)上级拨入的预算外资金。c) 学生学杂费收入。d) 各种捐赠款项收入。e) 其他杂项收入等。财务部门对事业费、基建经费和学校预算外收入应分开管理，严禁将预算内经费转入预算外使用。三、经费计划管理a) 学校向财务部门提供下年度需要的设备和主要项目
13、费用的开支计划，由财务部门据此作出下年度预算，经主管校长审核。b) 学校根据上级下达的当年经费数，安排相关工作。c) 在经费使用中应坚持严格按计划用款、专款专用的原则，并自觉接受审计部门的审计，若确需要更改项目，须经领导签字批准。四、 经费使用管理1、 费用报销一律先由科室负责人签字后校长审批，然后到财务室报销。2、预算外的各项经费，应严格按照财务制度规定，在领导审核批准的项目和限额内开支使用。3、教职工因公出差借款，由校长批签。4、物资采购人员为各部门购物借款，由总务部门根据使用部门提供的采购计划数拟出借款金额，经总务部门负责人批签后，采购人员方可到财务部门办理借款手续，采购设备的借款金额在
14、5000元以上，须经主管校长批签。5、任何人不得因私借用公款。学校专项资金财务管理制度 篇5会计的主要职责是进行会计核算，实行会计监督，参与经济事业计划管理。为了适应经济体制改革深入发展的需要，为了加强事业行政单位预算会计工作以及改革开放搞活的形势要求，根据中华人民共和国会计法、行政事业单位会计制度制定重庆艺术学校财务制度：一、根据国家发展事业的方针，及时合理的供应资金，正确地执行单位预算计划。贯彻艰苦创业，勤俭节约方针，坚持少花钱多办事，充分发挥资金使用的经济效益和社会效益，积极促进事业计划和任务的圆满完成。二、根据国家政策规定，积极培养财源，组织收入，努力提高事业经费的自给能力。三、根据会
15、计制度和财务制度的规定，认真做好预算内资金、预算外资金和各种专项资金、专用基金的记帐、算帐、对帐、报帐等日常会计核算工作。做到凭证合法、真实完备、帐目健全、数字正确、经常分析，如实反映情况，并及时记帐，按时结帐，如期报帐。四、按照规定妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表会计档案资料，遵守国家保密制度。五、熟悉本单位的业务情况，参与拟定本单位的事业行政业务计划和单位预算计划，定期检查分析单位预算执行情况，促进增产节约、增收节支、当好领导的参谋助手。六、根据国家财政、财务会计制度，认真进行会计监督。坚持依法照章办事，维护国家财经纪律；保护各项国家货币资金和财产物资的完整；监督本单位各职能部分的各种
16、财物管理。七、根据有关规定，结合具体情况制定本单位的有关财务会计工作的具体规定办法，不断提高财务会计工作管理水平。八、根据有关规定，对全额预算收支的核算与管理，必须遵守国家规定的财务制度和费用开支标准，按财务制度和开支标准进行正确、及时的核算和管理，对于违反财经纪律的开支不得报销支付。九、单位行政领导人对预算会计工作负总的责任。经常督促检查、指导、帮助，保障会计人员依法正确履行国家赋予的职责权限；会计主管人员根据政策、制度规定，负具体组织领导；会计人员在会计主管人员的直接领导下，根据会计工作的基本任务和各项制度规定办理会计工作。十、会计员和出纳员的分工，应当贯彻“钱帐分管”的原则，各负其责；同
17、时，在日常工作中应当密切配合，加强协作。十一、单位行政领导人、会计主管人员、会计员、出纳员，在执行财政、财务制度方面，都应对国家负责，严格履行法律，法规。对于违反国家财经纪律的行为予以制止，并检举揭发。十二、加强内部财务管理制度，每项业务切实做到严格按财务规章制度执行。如当事人未按规章制度执行，于当事人奖惩挂钩。学校专项资金财务管理制度 篇6为规范我校财务管理，建立健全学校内部财务的约束机制，提高资金使用效益，促进学校各项事业的发展，结合学校实际，特制定重大货币资金支付集体决策和审批制度：第一条学校财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业
18、发展需要和资金供给的关系，社会效益和经济效益关系，国家、集体和个人三者利益的关系。第二条学校财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算执行过程进行控制和管理；科学配置党校资源，努力节约支出，提高资金使用效益；加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全财务规章制度，规范校内经济秩序，如实反映学校的财务状况，对学校经济活动的合法性、合理行监督。第三条学校实行“统一领导，分级管理”的财务管理体学校的财务工作，实行校长责任制。第四条学校的财务工作实行校长负责制。财务主管协助校长全面领导学校的财务工作，并按校内管理设置二级财务负责人和财务人员等经济责任制。第五条贯彻执行中华人民共和国会计法、事业单位
19、会计制度、以及国家有关财经法律法规，结合学校具体情况和管理要求，制定各项财务规章制度及校内经济政策。第六条遵照中华人民共和国预算法，根据学校各项事业发展计划，统一编制学校综合财务收支预、决算，并对预算执行过程进行控制与管理。第七条建立健全会计工作制度和内部控制制度，对全校经济活动进行财务监督。第八条依法组织学校收入，积极为学校事业发展组织资金，统筹安排调度学校各项经费，努力提高资金使用效益。第九条认真开展会计核算工作，及时、准确、完整地确认、归集、记录和反映学校财务收支活动中的会计信息，编制和报送会计报表。第十条对经济活动进行分析和预测，定期向校长办公会议汇报财务工作情况，为领导在财经工作上的
20、科学决策提供；参考依据，当好参谋。第十一条按照“统一领导，分级管理”以及事权与财权统一的原则，根据管理层次分为校长、财务主管、有关职能部门负责人和会计人员经济责任制。要分级负责，一级管一级，一直抓到基层，确保各级负责人在财经工作中切实履行责任义务。第十二条学校全部财经工作由校长统一领导，重大经济项目由校长办公会讨论决定，按照统一管理，分级负责落实。对学校制度规定或领导集体研究决定的经济事项，实行主管财务校长“一支笔”审批，校长加签制度。第十三条据财政部“关于加强货币资金内部控制的若定”的要求，对重要的货币资金支付业务，实行集体决审批制度。未经集体研究决定，任何个人无权决定划转货币资金，并建立责
21、任追究制度，防范贪污、侵占、挪币资金等行为。学校专项资金财务管理制度 篇7为了加强我校的财务管理工作，发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统和作风，严格财经纪律，特制订财务管理制度,以规范我校的财务收支行为。一、预算制度1、每年12月份，学校制订出第二年财务开支预算，每年春期开学和秋期开学，再视其收入，具体修订预算表。2、除常规开支以外的大额经费开支，应写处书面报告交学校校长，在校长办公会上研究同意后，才能纳入预算内开支。3、每年的开支，不得超出当年的收入。4、不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。二、统一审批制度1、审批权限（1）开支50元以下，由后勤主任审批；（2）开支
22、50元以上，200元以内，由分管财务的副校长审批；（3）开支200元以上，500元以内，由校长负责审批；（4）开支500元以上，10000元以内，由校长办公会集体研究决定；（5）开支10000以上者，原则上需经教代会表决通过。2、审批程序（1）500元以内的项目资金开支，先由经办人签字，再由审批人签字，最后由校长签字报销；（2）500元以上的项目资金开支，先由经办人签字，再由分管财务的副校长代表集体审批签字，最后由校长审批后报销。（3）对不合理的开支和未经审批的开支，出纳不得付款，会计不能入帐，并及时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。三、各类费用报销制度1、会议费、活动费及招待
23、费的管理（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公会研究同意并决定其总金额方能开支。（2）对外活动的接待费，必须由校长同意，并定出接待标准（视其接待规格而定）、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经办人当面结帐，并签字（写明事由、就餐人数，日期）。费用由出纳员每月支付一次，并带会附件，发票报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办人负责。（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。2、差旅费的管理（1）教职工因公出差（含开会、学习、考察、参观），由学校研究确定对象和人数（去城内办事应提前报告学校以便统筹安排）后，方可出差，否则不予以报销差
24、旅费。差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销：出差地区车船费报销标准住宿费报销标准生活费报销标准备注本区内裾实报销30元以内8元在城区每天报销交通费2元。市内裾实报销50元以内10元每天报销交通费3元。市外一般地区裾实报销70元以内15元每天报销交通费4元,火车限硬席、硬座，船三等仓以上，飞机由学校研究重严审批。经济特区裾实报销90元以内20元(2)一般不予以报销包车发票，特殊情况（紧急事情）确实需要租车，经校长同意后，方可租车和报销租车发票。3、班费的管理（1）各班班费，由学校统一在学校代管费中扣除，班主任不得私自收班费。（2）班费只能用于各班开展活动、看望生病的师生、办专栏、购买锁、清洁工具
25、等。（3）班费每期每人2元，由学校代管，班主任计划开支，超支者不予以报销，节余者归学校。（4）班费开支发票，应先由该班班长签字，再由班主任签字，最后到审批者处签字报销。4、课本费、资料费管理（1）每学期订购学生用书、教师用书、学生作业本、记录本等，由教导主任负责，分管教学的副校长审查批准，用支票汇兑，订数与支出相吻合（发票报销按审批权限处理）。（2）每学期订购学生资料，由教导处负责，原则上各学科订一套（如初三、高三要多订，必须经学校批准）。教导处在订购资料时，先要征求学科教师或年级教研组长同意后，再交学校集体研究审批（区教科所下发的单元检测题除外）。（3）凡订购资料，一律由学校统一在代管费中扣
26、出（如代管费不购用，由学校决定后，再由班主任收起来交学校总务处），任何人不得私自订资料，更不能私自向学生收取资料费。（4）订购资料，如有回扣费，一律归学校。发票报销按“审批权限”处理。5、办公用品添置费的管理（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。先斩后奏者不予以报销。（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。购买的物品一律到物品保管员处登记造册（实验仪器在实验保管员处、电教器材在电教员处），再由有关部门、处室或有关人员领走。6、其他费用（1）教职工生病住院，
27、学校组织人去看望，一般情况下，不超过50元，重病住外地医院（涪陵区以为）不超过100元。（2）教职工或教职工直系亲属有丧事，送100元以内的祭礼（含花圈、火炮）。（3）接待如需用烟、用水等，由校长指派出纳员购买。四、固定资产管理制度1、要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。2、对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人），人员变动时（学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价陪偿。3、固定资产的报废和变买，原价值在50元以内的由后勤主任把关处理，50元以上100元以内由管后勤的副校长把关处理，超
28、过100元者，必须报学校研究同意，方能报废或变买。4、不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意，持借条到保管员处借取，借物单位或个人不按时归还，联系人和保管员有责任追回。5、教职工宿舍（值宿室）的公用部分，由学校负责统一整修，费用由学校承担，“广厦工程”（教师集资建房）公用部分，由学校统一整修，费用由所有住户承担。6、新分来或调来我校的教职工，需用学校值宿室，由学校一次性投资修好水、电，门、窗，交给教职工使用。以后需要维修的均由教职工自行负责，如有人员变动，需由学校验收后（如有损坏照价赔偿），方能办理变动手续。7、学校公家楼舍等维修，由学校研究后实施。五、民主理财制度1、
29、学校财务管理必须坚持民主管理的原则，成立以教职工代表为主，有关领导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。2、民主管理小组有权监督财务的实施情况，有权对资金的使用情况、预算执行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计帐目。3、民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。六、会计报表制度1、年初向学校报送收支预算表，年终要保送收支决算总表，并写出预决算说明书。2、每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。七、财务审计制度1、定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年末进行定期审计，做到查漏补缺，纠正错误。对审计出的问题要严肃处理。每次审计结束后要
30、及时写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受职工监督。2、专项审计。根据职工反映的问题，由民主管理小组对有关项目和有关人员进行专项审计，及时澄清事实，妥善解决问题。3、离任审计。学校财会人员在离任进行工作交换时，在学校领导的监督下，向新任财会人员办理移交手续，确保财务关系的连续性质。八、财务公开制度为了增强学校财务开支的透明度，学校财务人员必须每月向教职工公布（在校务公开栏中公布）财务收支情况。另：财经管理制度、资金管理制度、票据管理制度等按上级规定执行。本制度从20xx年月日起执行，如与上级文件精神有抵触的地方，以上级文件精神为准。学校专项资金财务管理制度 篇8第一章 总则第
31、1条 为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进学校教学业务的发展，根据国家和省市地方有关法规，结合本校的实际情况，制定本制度。第2条 学校财务管理的基本原则是:贯彻执行国家和省市地方有关法律、法规和财务规章制度;坚持勤俭办学的方针;正确处理学校的发展需要和资金供给的关系、社会效益和经济效益的关系。第3条 学校财务管理的主要任务是:合理编制学校预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算，提高资金使用效益;加强资产管理，防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对学校经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析，如实反映学校财务状况。第4条 根据我市教育局20xx年1月1日印发的市民
32、办学校财务会计管理规定，结合学校章程，我校采用小企业会计制度进行会计核算。第二章 财务管理体制第5条 学校的财务活动在校董事会和校长的领导下，财财务部门统一管理。学校设置财务部，财务部设主任一名，财务副主任一名，会计一名，出纳一名。第6条 学校财会人员的岗位职责一、财务主任的岗位职责1、在学校董事会及校长的领导下，严格遵守财经纪律等各项制度，随时检查各项财务制度在学校的执行情况，如发现违反国家财税法规及本制度的行为，应予抵制，并及时书面报校董事会及校领导。2、审核学校的会计原始凭证是否符合会计工作规范的要求，是否符合国家的税务、会计的有关规定，对不合理、不合法、不合规的原始凭证应予拒绝受理，并
33、且退回经办人。3、确保按时按质按量向校长及董事会提供反映学校经营情况的财务会计资料。负责学校年度预决算的编制工作，并就预算执行情况进行差异分析，报学校领导和校董事会，按时做好月度财务核算，并就月预算执行情况进行分析。4、审核记账凭证，审核或编制内部管理财务报表，编写财务分析报告，按时上交校领导及校董事会。5、严格审核学校的各项费用开支，审核学校收缴费是否符合物价管理规定，组织好学费的收缴、入库、上缴工作，亲自或督促班主任及时催缴学费。6、协助总务处及组织财务人员对学校的资产(包括现金、固定资产、教学设备、图书资料、其它财产物资)进行定期和不定期盘点，核对账实是否相符。7、在坚持各项规章制度的前
34、提下，协调好与各个部门的关系，做好服务工作，积极配合好学校领导，当好家，理好财。8、做好资金的安全保障工作，配合好总务处，做好学校资产的安全保障措施，确保分布在学校各部门的财产安全与完整。9、协调与当地税务、物价部门、银行等学校外部的往来关系。10、参与经济合同的评审工作，防范经营风险，做好学校对外签订合同的预审、备案、保管、整理工作。11、安排指导财务人员各个岗位的工作，并组织学校财务部门每月的工作小结会，总结学校财务工作中存在的问题与不足，提高财务工作水平。根据招生收费工作需要，安排好节假日人员的值班工作。12、按时完成校董事会及学校领导交付的其它临时性工作，同时以身作则组织与带好财务队伍
35、，将财务工作做得更好。二、财务副主任岗位职责1、财务副主任由集团公司指派，不驻校，不坐班;2、第月15日前向财务主任收集上月的财务报表、财务分析及预算执行情况、税务申报资料、银行对账单等资料;3、可不定期进行账务与报表等资料的对照复核，必要时向财务主任进行相关情况的咨询;4、了解学校预算编制与执行情况，协助财务主任严格执行学校年度预算;5、协助财务主任作好学校的财务经营建议;6、做好学校董事会安排的其它工作事项。三、财务会计岗位职责1、按照国家财经法规、会计制度及学校有关规章制度的规定，编制记账凭证、会计账簿(不包括现金日记账和银行日记账)的登记与结账、对账，做到账务处理手续完备、数字准确、账
36、目清楚。2、银行划款缴交学费发票的开具，并做好学生缴费与发票相对应的备查工作。3、按要求预编内部会计报表，编制对外财务会计报表，负责税务申报，完成教育、物价、税务等政府管理部门规定的具体工作。4、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。5、学校供应商货款结算的预审工作。6、财务主任或学校领导安排的其它工作。四、出纳岗位职责1、严格执行国务院关于现金管理的制度，做好现金、支票收支存的日常工作，每日登记现金、银行存款日记账，并与会计账核对，以保证账账相符。2、严格执行库存现金限额管理规定，超过部分必须送存银行，不坐支学费，不白条抵现，坚持学费款与
37、费用款分管的原则，坚持收支两条线。3、对个人借款、个人费用、分期付款、先付货款(定金)做好备查登记工作，确保学校资金的安全。4、每日编制现金流量表，月末编制银行存款余额调节表，对未达账项要及时查询，并督促相关人员及时处理。5、不得将出纳工作随意交他人代管，如确有必要离岗时，必须由财务主任指派他人代管，而且必须做好交接工作。6、做好现金的日清月结工作，保证账实相符，遇有情况，必须及时上报财务主任。7、做好员工膳食收费系统的日常工作。8、招生收费的统计、复核、检查与对账工作，完成财务主任交付的其它工作。第三章 学校预算管理第7条 预算是指学校根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划。学校
38、预算的主要内容是支出预算。第8条 预算编制方法支出预算，应根据学校开展教学及其他活动需要和财力可能测算编制。支出预算的编制，应在保证学校人员经费、行政办公经费支出的前提下，妥善安排其他各项支出。代支款项不纳入学校支出预算，代收代支款项应纳入“代管款项”科目进行明细分类核算。第9条 预算编制的报审批程序学校预算由学校按照人员经费、行政办公经费这两大经费支出项目提出预算方案，该预算方案应根据“以收定支，适当结余”的原则编制。学年度预算应在每学年开始的暑期编制完成，并上报学校董事会。校董事会根据上学年度的经费支出预算执行情况，批准下学年度的预算。为保证学校教学活动的正常开展，董事会一般应于每学年度开
39、学前(即每年的8月20日前)批准学年度预算方案。如因故未获批准，校长有权根据学校的实际情况，先行支付相关费用，待预算方案获得批准后，先行支付的费用应纳入批准的的预算方案。校长在批准的预算资金范围内，根据学校的教育教学情况，决定预算内资金的具体使用。第10条 预算的调整学校预算在执行过程中，如果国家相关政策或法规有较大调整，对预算执行影响较大，确需调整时，可以报请学校董事会调增或调减支出预算。学校根据董事会的相关批复，重复前款相关程序。第四章 收入管理第11条 收入是指学校开展教育教学及其他活动依法取得的学杂费收入。第12条 学校收入包括:一、财政补助收入，即学校从财政(教育)部门取得的各项事业
40、经费，主要是教育行政部门按学校收取的公办学生的学位数拨付学校的事业经费。二、学杂费收入，即学校开展教学及其辅助活动依法取得的收入，包括按物价部门核准收取的应收费用，主要是学生缴纳的学杂费。三、其他收入，即上述规定范围以外的各项收入，包括社会捐赠，利息收入等。第13条 学校必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入;各项收费必须严格执行物价部门批准的收费范围和标准，并使用符合国家规定的合法票据;各项收入必须全部纳入学校账户，统一管理，统一核算。第14条 学校收费管理的具体规定一、学校收费项目的规定1、学杂费，即向学生收取的教育成本费。2、学习、生活用品费(即代收款项)，用于学生日常生活、学习的用品
41、。3、其他费用，指未纳入上述收费项目，但按政府部门规定、根据学校教育教学需要而零星收取的费用。二、收费人员的规定1、教育成本费、代收款项统一由财务部或由学校授权招生办收取，其他人员或部门未经授权不得以任何理由收取。2、学生零星款项(如校服、红领巾款)由生活教师(走读生由班主任)收取，并及时交到财务部。3、学生的市外交通费由校车长代为收取，电话磁卡费由总务处代为收取，统一交到财务部。4、对于其他因工作需要确需由非财务部收取的费用，必须事先征得财务部的同意，并在其指导下才能收取，否则作违规处理。5、其他费用的收取按财务部的相关规定办理。三、收费金额的规定1、成本费按学校规定收取，代收代支款项按家长
42、选择的就读方式收取。2、对于本花园的物业业主子女，须持集团房地产开发公司的证明，按规定享受优惠。3、教职员工的子女在本校入学，其成本费收费按学校规定办理，先到人事部办理预审手续，经校长批准同意后，按批准的金额收取。4、其他费用的收取，按物价部门批准、由学校公示的价目表收取。四、收费流程(一)学费及代收费1、老生:家长选择就读方式财务派发缴费通知家长缴费(现金/存折/银行转账)财务汇总学生就读方式统计表并报总务一份总务制作就读卡片学部、总务提供服务家长向学部重新申请选择就读方式财务计算补退费总务更改就读卡片学部/总务根据相应收费标准提供服务。2、新生:家长选择就读方式招生办办理入学手续家长缴费(
43、现金/存折/银行转账)总务制作就读卡片学部、总务根据相应收费标准提供服务家长向学部重新申请选择就读方式财务计算补退费总务更改就读卡片学部/总务根据相应收费标准提供服务。(二)市外交通费校车长期统计学生乘车考勤校车管理员汇总校车长签字确认(电子表格发财务)财务审核汇总校车长定期收取车费并上交财务。五、其他1、财务部于每学期开学前按规定制定价目表，置于校内网，以供查阅。2、财务部每学期定期(如一个月一次)提供学生就读方式明细表给学部，学部生活老师或班主任应认真进行核对，如有学生交费与服务不符的，应通知家长向学部办理转档手续。3、学生临时休学的，学部应于三天内书面通知总务及财务，以便办理暂停服务手续
44、，待最终确定结果后，再按规定办理正式手续，否则，因此造成的损失由学部相关负责人员承担。4、校财务部将不定期对学生交费情况进行现场核对，将核对结果告知校办。校办应将核对情况作为当月绩效考核内容之一，如现场核对结果与实际情况有出入，将对直接责任人员(如生活老师、班主任、学部主任、德育主任等)给予100500元的经济处罚，并直接从其当月绩效工资中扣除。5、其他未述及的收费管理，参照现有相关规定办理。第五章 支出管理第15条 支出是指学校为开展教学及其他活动发生的各项资金耗费和损失。第16条 学校的支出包括:(一)主营业务成本:即学校开展教学及其辅助活动发生的支出。其内容包括与教学直接相关的教师工资、
45、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、教研活动支出、教学资料支出和其他费用等。(二)管理费用:包括教师以外的管理人员、工勤人员及其他人员的工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、租赁费、折旧费、修缮费、取暖费、物业费等。(三)财务费用:包括利息支出、汇兑损失及相关手续费等。(四)营业外支出:与学校教育教学活动无直接关系的各项支出，如固定资产的盘亏等。第17条 学校开展非独立核算经营活动，必须以不影响正常教学活动为前提。在开展非独立核算经营活动中，应当正确归集实际发生的各项费用，并按照一定的比例合理分摊。第18条 学校的支出应当严格执行学年度初由校董事会批准的年度预算计划。超预算支出项目，报董事会批准后，由财务主任及财务副主任共同签字确认、由校长审批后方可执行。第19条 学校要加强对支出的管理，各项支出应按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。第20条 学校的费用支出管理制度。第六章 年度净收益及其分配第21条 年度净收益是指学校年度收入扣除办学成本后的余额。可以按照国家有关规定弥补以前年度经营亏
