1、第1章 会计信息系统导论,1.1 目的、内容与方法 1.2 历史、现状与未来 1.3 原理与实践的对立统一,目的-为什么学,通过本课程的学习，你将能够： 理解信息时代对会计工作提出的新要求； 理解会计信息系统与ERP系统的关系； 理解财务与业务的关系及网络环境下如何协同管理； 理解财务管理和供应链管理各子系统的工作原理； 熟悉财务管理和供应链管理各子系统之间的数据传递关系； 能够运用会计信息系统处理企业日常发生的各种类型的实际业务； 理解企业业务流程，认识会计在企业流程中的位置及作用。,ERP是企业资源计划系统。研究在资源有限的情况下，如何实现利润最大化。 具体地说，ERP以市场和客户需求为导
2、向，进行企业内外资源优化配置，消除生产经营过程中的无效劳动和资源浪费，实现企业整体的信息流、物流、资金流、价值流和业务流的有机集成，将企业的所有资源（人力、资金、信息、物料、设备、时间、方法等）充分调配和平衡优化，为企业加强财务管理，提高资金运营水平，建立高效率供应链，减少库存，提高生产效率，降低成本，提高客户服务水平等提供保障，同时为企业领导提供科学决策的依据，有效提高企业的盈利能力，建立竞争优势。,内容-学什么,内容-学什么,企业管理系统中的会计信息系统 会计信息系统是采用现代信息技术，对企业生产经营过程中的业务数据进行采集、加工、整理、传输，以便系统地、连续地、综合地反映企业经营活动的全
3、过程，以达到客观地反映过去、实时地控制现在、准确地预测未来的目的。,方法-如何学,从对比中学习 对比手工和计算机两种环境 建立全局观 从服务企业管理的高度出发理解会计工作 坚持实践性 易知不易行，易学不易会， 努力实践，才能终有所成。,工具-教学资源,用友ERP-U8（872）管理软件演示版 需要安装才能使用 实验账套 为每个章节后的实验提供了准备数据,会计信息系统的发展历程,1979-1988 会计信息系统理论研究与定点开发阶段 1998-1995 商品化会计软件面市 1996-2000 会计软件由核算向管理转型 21世纪 向企业全面管理信息系统发展,会计信息化发展现状,技术架构 基于局域网
4、C/S 基于广域网B/S 应用软件 国外：SAP、oracle 国内：用友、金蝶、新中大、浪潮、神州数码 人才建设 政策导向,用友软件产品体系,NC B/S 集团企业、财务的集中管控 ERP-U8 C/S 大中型企业 畅捷通：T3、T6 在线应用,三层架构 数据服务器-应用服务器-客户端,用友ERP-U8管理软件的技术架构,单机安装 需要将数据服务器、应用服务器、客户端安装在同一台机器上 操作系统推荐：Windows2000 Server+Sp4 数据库推荐：SQL Server2000+Sp3 安装IIS（Internet 信息服务） 安装用友ERP-U8（872） 系统安装完成后没有演示数
5、据,用友ERP-U8管理软件安装注意事项,供应链管理 SCM,财务管理 FM,人力资源 HR,客户关系 管理CRM,生产制造 PM,决策支持 DSS,集团应用 FM,系统管理 集成应用,办公自动化 OA,商机管理,UFO报表,网上报销,固定资产,存货核算,应付管理,应收管理,总账管理,合同管理,售前分析,统计分析,市场管理,费用管理,活动管理,客户管理,经理查询,薪资管理,考勤管理,招聘管理,人事信息,企业分析,移动商务,预警平台,统计模型,业务模型,企业评价,绩效记分卡,KPI监控,销售管理,采购管理,委外管理,质量管理,出口管理,网上银行,预算管理,项目管理,用友ERP-U8管理软件的总体
6、结构,用友ERP-U8模块间的数据关系,本章总结,通过本章学习： 了解本课程的内容，明确学习目的和学习方法 了解会计信息系统的历史、现状及未来发展 了解本书体系架构设计，明确课程所要达成的目标,第2章 系统管理,2.1 系统管理概述 2.2 账套管理 2.3 年度账管理 2.4 操作员及权限管理 2.5 系统运行安全管理,系统管理概述,系统管理是做什么的？ 对整个系统的公共任务进行统一管理。 账套管理 年度账管理 操作员及权限管理 系统运行安全管理 谁能登录系统管理？ 系统管理员 账套主管,系统管理员,职位概要 负责整个系统的安全运行和数据维护。 系统默认：ADMIN（不区分大小写） 工作内容
7、 按岗位分工要求设置系统操作员，分配其对应权限。 按已确定的企业核算特点及管理要求进行企业建账。 随时监控系统运行过程中出现的问题，清除异常任务、排除运行故障。 保障网络系统的安全，预防计算机病毒侵犯。 定期进行数据备份，保障数据安全、完整。,账套主管,工作任务 确定企业会计核算的规则 对年度账进行管理 为所管辖账套内的操作员进行赋权 组织企业业务处理按既定流程运行,账套管理,何谓“账套”？ 企业应用会计信息系统之始，首先需要在系统中建立企业的基本信息、核算方法、编码规则等，称之为建账，这里的“账”是“账套”的概念。 在计算机管理信息系统中，每一个企业的数据都存放在数据库中，称为一个账套。 多
8、账套管理？ 手工核算方式下，可以为会计主体单独设账进行核算，在计算机中则体现为多个账套。在用友ERP管理软件中，可以为多个企业（或企业内多个独立核算的部门）分别立账，各账套间相互独立，互不影响，系统最多允许建立999套企业账套。,账套管理,建立账套 建账三步曲,以系统管理员身份登录系统管理,增加用户,在建账向导引导下完成建账过程,设置用户权限,账套信息,单位信息,核算类型,基础信息,编码方案,数据精度,账套管理,建账三步曲-以系统管理员的身份登录系统管理,默认的系统管理员为“admin”,密码为空,单击此处可以为系统管理员增设密码,账套管理,建账三步曲-增加用户,标识了蓝色的项目是必须输入的,
9、增加用户时可以选择用户所对应的角色,账套管理,建账三步曲-建立账套-账套信息,账套管理,建账三步曲-建立账套-单位信息,单位全称用于发票打印，其他情况使用企业简称,账套管理,建账三步曲-建立账套-核算类型,选择“2007年新会计制度科目”,账套管理,建账三步曲-建立账套-基础信息,账套管理,建账三步曲-建立账套-编码方案,账套管理,建账三步曲-设置权限-指定账套主管,1. 选择账套,2. 选择操作员,3. 指定账套主管,4. 账套主管默认拥有全部权限,账套管理,建账三步曲-设置权限-为操作员赋权,为出纳增加“出纳签字”的功能权限,账套管理,账套输出 保证数据安全 解决集团公司数据合并问题 删除
10、账套 账套引入,年度账管理,年度账与账套是什么关系？ 在ERP系统中，用户不仅可以建立多个账套，而且每个账套中可以放不同年度的会计数据，不同年度的数据存放在不同的数据库中，称为年度账。 便于企业的管理，如进行账套的上报，跨年的数据管理结构调整等；方便数据备份输出和引入；减少数据的负担，提高应用效率。 工作内容 建立年度账 年度账的引入和输出 结转上年数据 清空年度数据,操作员及权限的管理,必要性 企业应用ERP财务管理软件时，首先明确指定各系统授权的操作人员，并对操作人员的使用权限进行明确规定，以避免无关人员对系统进行非法操作，同时也可以对系统所包含的各个功能模块的操作进行协调，使得流程顺畅，
11、从而保证整个系统和会计数据的安全性和保密性。 工作内容 角色管理 用户管理 权限管理,用户与角色,角色 角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织，这个角色组织可以是实际的部门，也可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。例如：实际工作中最常见的会计和出纳两个角色(他们既可以是同一个部门的人员，也可以分属不同的部门但工作职能是一样的)。我们在设置了角色后，就可以定义角色的权限，当用户归属某一角色后，就相应地拥有了该角色的权限。设置角色的方便之处在于可以根据职能统一进行权限的划分，方便授权。 用户 用户是指有权登录系统，并对系统进行操作的人员，即通常意义上的“操作员”。,权限管理,三个层次 功能级
12、权限管理 数据级权限管理 金额级权限管理 权限设置 系统管理员 可以指定账套主管； 对系统内所有账套的操作员赋权 账套主管 默认拥有该账套全部权限； 只能对其所管辖账套的操作员进行授权,系统运行监控 注销当前操作员 清除系统运行异常 察看上机日志 设置自动备份计划 升级数据,系统运行安全管理,通过本章学习： 了解系统管理在用友ERP-U8管理软件中的地位及作用 理解账套、年度账的概念及其间的关系 理解操作员及权限管理的意义，掌握操作员及权限的设置方法 掌握在系统管理中如何进行数据安全管理,本章总结,第3章 企业应用平台,3.1 企业应用平台概述 3.2 基础档案设置,企业应用平台概述,企业应用
13、平台的作用 是访问系统的唯一入口 设置系统的公共信息和基础档案 定义自己的业务工作，设计自己的个性化流程 工作平台 基础信息设置 基础档案设置,基础信息设置,基本信息设置 系统启用 修改分类编码方案 修改数据精度定义 基础档案设置 确定基础档案的分类编码方案 基础档案整理 基础档案输入,基础信息设置,数据权限设置 数据权限是对业务对象进行的控制 对特定对象的某些项目和某些记录进行查询和录入的权限控制 金额权限控制 设置用户在填制凭证时对特定科目允许输入的金额范围； 设置在填制采购订单时允许输入的采购金额范围,基础信息设置,单据设置 显示模版设置 增加表头项目 增加表体项目 打印模版设置 单据编
14、号设置 系统编号 自动编号,基础信息设置,系统启用 由系统管理员在建账完成后启用系统 由账套主管在企业应用平台启用系统,账套启用日期,各系统的启用日期必须大于等于账套启用日期,基础档案设置,必要性 企业核算或汇总分析必需的基础信息，如与业务处理相关的组织机构设置、职员、客户、供应商等，在手工环境下，这些信息或分散在各个部门进行管理，大多根本就没有规范的档案。计算机业务处理建立在全面规范的基础档案管理之上，且要求事先设置各种分类、统计口径，才能在业务处理过程中分类归拢相关信息，并在事后提供对应的分析数据。 要求 准确、及时、完整,基础档案设置,机构人员,基础档案设置,客商信息,基础档案设置,财务
15、信息,基础档案设置,收付结算,基础档案设置,存货,基础档案录入,机构人员-部门 总账管理-按部门核算收入、费用 薪资管理-按部门管理职工 固定资产-按部门管理资产 应收/付款管理-客户、供应商往来记录到部门,基础档案录入,机构人员-人员类别,基础档案录入,机构人员-人员档案 总账-核算个人往来 薪资-核算职工工资 应收应付-往来记录到业务员,基础档案录入,客商信息-客户分类及客户档案 手工系统中，客户作为应收科目的明细科目进行管理，没做分类和统计要求。建立计算机系统后，要求加强客户管理，按销售性质对客户进行分类，并掌握每个客户的应收账龄、收款账龄，进行收款预测和欠款分析。,基础档案录入,财务-
16、外币,2。选择固定汇率，输入汇率,1。输入外币基本信息，确认,基础档案录入,财务-凭证类型,填制凭证时选择错误的凭证类型系统弹出相应的提示信息,凭证,报表,账簿,管理需求,形成,形成,溯源,溯源,明细科目,计算机环境下的账务处理流程,基础档案录入,会计科目体系设计的原则 会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求 凡是报表所用数据,需从系统取数的,必须设立相应科目。 会计科目年中要保持相对稳定。 要考虑与各子系统的衔接。,基础档案录入,会计科目-满足报表的编制要求 企业需要上报哪些报表? 对外：资产负债表 利润表 现金流量表 对内：管理费用明细表,基础档案录入,科目设置: 6602 管理费用 6
17、60201 招待费 66020101 总经理办公室 66020102 财务部 660202 差旅费 660203 邮电费 业务处理: 计入相应明细科目 报表编制: 查询明细账,二级明细科目表示-项目栏目,三级明细科目表示-项目对象,管理费用明细表-手工账科目设计及报表生成,科目设置: 6602 管理费用 660201 招待费 部门核算 660202 差旅费 部门核算 660203 邮电费 部门核算 业务处理: 计入科目、辅助核算项目 报表编制: 查询部门辅助账,二级明细科目表示-项目栏目,部门目录,管理费用明细表-计算机账科目设计及报表生成,基础档案录入,财务-新增会计科目,基础档案录入,财务
18、-指定会计科目,只有指定了“现金总账科目”和“银行总账科目”，才能进行出纳签字，查询现金日记账和银行日记账。,基础档案录入,财务-项目目录 增加项目大类,基础档案录入,财务-项目目录 定义项目级次,基础档案录入,财务-项目目录 选择项目核算科目,基础档案录入,财务-项目目录 进行项目分类定义,基础档案录入,财务-项目目录 增加项目档案,基础档案录入,收付结算-结算方式,在填制凭证时，使用设置了“票据管理”的结算方式时，系统要求登记支票登记簿（未事先登记）或支票报销功能（前面已登记）,数据权限设置,数据权限控制设置,选择对“部门”进行数据权限控制,数据权限设置,数据权限设置,设置用户“田晓宾”可
19、以对“销售一部”的数据进行“查询和录入”,通过本章学习： 了解企业应用平台在用友ERP-U8管理软件中的地位及作用 掌握在企业应用平台中如何进行系统启用设置 理解基础档案设置的意义，掌握基础档案设置的方法 掌握如何在企业应用平台中进行数据权限设置,本章总结,第4章 总账管理系统,4.1 总账管理系统概述 4.2 总账管理系统初始化 4.3 总账管理系统日常业务处理 4.4 账簿查询 4.5 总账管理系统期末处理,总账管理系统概述,地位 会计信息系统的核心子系统 功能 总账初始化 凭证管理 出纳管理 账簿管理 辅助核算管理 月末处理,总账管理系统概述,总账管理系统与其他系统的数据关系,总账管理系
20、统概述,总账管理系统的应用流程,总账日常业务处理,框中所包含的项目已经在企业应用平台中设置完成,总账管理系统概述,总账管理系统的应用流程,总账期末处理,总账初始化,总账管理系统概述,总账管理系统的应用流程,开始下月业务,总账日常业务处理,总账管理系统初始化,选项设置 必要性 为了最大范围地满足不同企业用户的信息化应用需求，总账作为通用商品化软件的核心子系统，是通过内置大量的选项参数提供面向不同企业应用的解决方案。企业可以根据自身的实际情况进行选择，以确定符合个性特点的应用模式。 软件越通用，意味着系统内置的参数越多，系统参数的设置决定了企业的应用模式和应用流程。 参数分类 凭证、账簿、凭证打印
21、、预算控制、权限、会计日历、其他,总账管理系统初始化,选项设置-凭证,总账管理系统初始化,选项设置-凭证 制单控制 制单序时控制： 该类凭证最后一张凭证日期=凭证日期=系统日期 支票控制 两个前提：使用银行科目制单；选用的结算方式设置了票据管理 达成目的：对录入的支票号提供登记或报销的功能 赤字控制 控制对象：资金及往来科目或全部科目 达成目的：填制凭证时，相关科目的最新余额出现负数时，系统给予提示 可以使用应收受控科目 即在总账中也可以使用设置了客户往来的科目制单,总账管理系统初始化,选项设置-凭证 凭证控制 现金流量科目必录现金流量项目 填制凭证时使用了“在指定科目中被指定为现金流量的科目
22、”系统要求指定现金流量项目及金额 自动填补凭证断号 新增凭证时，系统自动查找本月的第一个断号作为该凭证的凭证号 凭证录入时结算方式及票据号必录 在填制凭证时如果使用了银行科目，则必须录入结算方式及票据号。,总账管理系统初始化,选项设置-凭证打印 合并凭证显示、打印 选择此项，在填制凭证、查询凭证、出纳签字和凭证审核时，凭证按照“按科目、摘要相同方式合并”或“按科目相同方式合并”合并显示，在明细账显示界面提供是否“合并显示”的选项。凭证录入时结算方式及票据号必录 打印凭证页脚姓名 决定在打印凭证时，是否自动打印制单人、出纳、审核人、记账人的姓名。,总账管理系统初始化,选项设置-权限 制单权限控制
23、到科目 单位有多个制单人，张三负责费用报销，限制张三可以使用的科目为费用类科目和现金科目 制单权限控制到凭证类别 限制某个操作员只能填制某个类别的凭证 操作员进行金额权限控制 系统可以对不同级别的人员进行制单金额大小的控制，例如财务主管可以对10万元以上的经济业务制单，一般财务人员只能对5万元以下的经济业务制单，这样可以减少由于不必要的责任事故带来的经济损失。,总账管理系统初始化,选项设置-权限 凭证审核控制到操作员 如果需要指定某具有凭证审核权限的操作员只能审核某些制单人填制的凭证，则应选择该选项。 出纳凭证必须经由出纳签字 出纳凭证是指凭证上包含现金或银行科目的凭证。涉及现金收付的业务是企
24、业需要重点关注的业务，如果选择该项，凭证处理流程为：填制凭证-出纳签字-审核凭证-记账。 凭证必须经由主管会计签字 如果企业中规定所有凭证都必须由主管会计签字才能作为记账依据，则应选中该项。 允许修改、作废他人填制的凭证 如果制单人填制的凭证有误，该选项决定其他人员如审核人员发现凭证有误时是否允许修改或作废。,总账管理系统初始化,准备期初数据 为什么？ 很多企业多年一直采用手工核算方式，采用计算机信息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接，继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统中作为期初数据，才能保持业务的完整性。,总账管理系统初始化,
25、总账期初余额准备 准备总账各科目的期初数据 年初建账 准备各账户上年年末的余额作为新一年的期初余额。如某企业选择2007年1月启用总账系统，则只需要整理该企业2006年12月末各账户的期末余额作为2007年1月初的期初余额，因为本年没有累计数据发生，因此月初余额同时也是2007年年初余额。 年中建账 准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，而且还要整理自本年度开始截止至启用期的各账户累计发生数据。例如，某企业2006年8月开始启用总账系统，那么，应将该企业2006年7月末各科目的期末余额及1-7月的累计发生额整理出来，作为计算机系统的期初数据录入到总账系统中，系统将自动计算
26、年初余额。,总账管理系统初始化,总账期初余额准备 准备辅助账各科目的期初数据 如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助项目的期初余额。 如何准备？ 应收账款按客户整理 应付账款按供应商整理 个人往来按职员整理,总账管理系统初始化,总账期初余额录入 末级科目的余额可以直接输入。 非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数据逐级向上汇总而得。 科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后，还要输入相应的数量和外币信息。 科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可以直接输入。,总账管理系统初始化,总账与辅助账的关系
27、,总账管理系统初始化,期初试算平衡 期初数据输入完毕后应进行试算平衡。如果期初余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进行记账处理。因为企业信息化时，初始设置工作量大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭证的填制。 凭证一经记账，期初数据便不能再修改。,总账管理系统日常业务处理,凭证管理 填制凭证 凭证复核 凭证记帐 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总,出纳管理 出纳签字 现金/银行日记账查询 资金日报 支票登记簿 银行对账,总账管理系统日常业务处理,凭证管理-填制凭证 表头 凭证类别：满足设置凭证时的限制类型 凭证编号：按凭证类
28、别按月自动顺序编号 凭证日期：默认登录系统时的业务日期 附单据数：该记账凭证后所附的原始单据数 表体 摘要：每个记录行都要有摘要 会计科目：必须选择末级科目 金额：保持借贷平衡，红字金额输入负数,总账管理系统日常业务处理,凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-银行账,要求输入辅助核算： 结算方式 票号,总账管理系统日常业务处理,凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-银行账,如果该结算方式设置了“票据管理”标志，需要进行“票号登记”,总账管理系统日常业务处理,凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-外币,系统自动带出汇率 输入外币金额 系统自动计算人民币,总账管理系统日常业务处理,凭证管理-
29、填制凭证 业务特征：辅助核算-数量,输入数量和单价，系统自动计算金额,总账管理系统日常业务处理,凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-客户往来,输入客户相关信息,总账管理系统日常业务处理,凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-供应商往来,输入供应商相关信息,总账管理系统日常业务处理,凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-部门,输入部门信息,总账管理系统日常业务处理,凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-个人往来,输入个人信息,总账管理系统日常业务处理,凭证管理-填制凭证 业务特征：辅助核算-项目核算,输入项目信息,总账管理系统日常业务处理,凭证管理-凭证复核 出纳签字 前提： 在总账系
30、统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字” 在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目 出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后 主管签字 前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签字” 审核凭证 是必须环节 制单人与审核人不能为同一人 可以单张审核也可以成批审核,总账管理系统日常业务处理,凭证管理-凭证记账 前提 期初余额试算平衡 凭证已审核 上月已经结账 过程 选择记账范围 显示记账报告 自动记账 记账过程一旦中断系统可自动恢复,总账管理系统日常业务处理,凭证管理-恢复记账 激活“恢复记账前状态” 在对账界面Ctrl+H 取消记账 “凭证”-“恢复记账前状态” 恢复最近一次记
31、账前状态 恢复到月初状态（只有主管有权） 注意事项 己结账月份的数据不能取消记账,总账管理系统日常业务处理,凭证管理-修改凭证 修改方式 无痕迹修改 对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要取消审核、签字） 在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改 有痕迹修改 对象：已记账凭证 红字冲销法或补充更正法 修改内容 凭证类别和凭证号不能修改 能否修改他人填制的凭证取决于系统选项设置,总账管理系统日常业务处理,凭证管理-作废/删除凭证 对象 未审核未签字凭证 规定 作废凭证不能修改、不能审核 应参与记账，否则月末无法结账 删除凭证 对作废凭证进行“整理”即可删除,总账管理系统日常业务处理,凭证
32、管理-冲销凭证 对象 已记账凭证 方式 手工编制 系统自动编制,总账管理系统日常业务处理,凭证管理-查询凭证,丰富的查询条件,总账管理系统日常业务处理,出纳管理 现金/银行日记账/资金日报 支票登记簿 前提 设置了银行账 将结算方式设置为票据管理 支票领用 支票报销,总账管理系统日常业务处理,出纳管理-现金日记账,总账管理系统日常业务处理,出纳管理-支票登记簿,总账管理系统日常业务处理,出纳管理 银行对账 录入银行对账期初数据 录入银行对账单 银行对账 自动对账 手工对账 查询银行存款余额调节表 核销银行账 长期未达账审计,总账管理系统日常业务处理,银行对账-输入银行对账期初,总账管理系统日常
33、业务处理,银行对账-自动对账,总账管理系统日常业务处理,出纳管理 银行对账 录入银行对账期初数据 录入银行对账单 银行对账 自动对账 手工对账 查询银行存款余额调节表 核销银行账 长期未达账审计,总账管理系统日常业务处理,账簿查询 基本会计账簿查询 总账 发生额余额表 采用计算机记账的单位，可用发生额余额表代替总账 明细账 序时账 日记账 现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询 多栏账 先定义，再查询,总账管理系统日常业务处理,账簿查询-发生额余额表,总账管理系统日常业务处理,账簿查询-原材料明细账,总账管理系统日常业务处理,账簿查询-管理费用多栏账,总账管理系统日常业务处理,账簿查询 辅助核
34、算账簿查询 个人核算 个人核算主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。个人核算可以提供个人往来明细账、催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功能。 部门核算 部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明细账，以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功能。,总账管理系统日常业务处理,账簿查询-个人往来两清,总账管理系统日常业务处理,账簿查询-部门收支分析,总账管理系统日常业务处理,账簿查询 辅助核算账簿查询 项目核算 项目核算用于收入、成本、在建工程等业
35、务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息，以及项目计划执行报告等。 客户核算和供应商核算 客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算与管理。,总账管理系统日常业务处理,账簿查询-客户往来账龄分析,总账管理系统日常业务处理,账簿查询-项目统计分析,总账管理系统期末处理,自动转账 外部转账：其他系统向总账系统传递
36、的凭证 工资：工资费用分配，相关费用计提 固定资产：固定资产增减变动、计提折旧 应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备 应付款管理：应付款发生、支付 存货核算：采购入库、销售出库 内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生成的凭证 费用的分配、分摊和计提 税金的计算 成本费用的结转 期间损益的结转,总账管理系统期末处理,定义转账凭证 定义内容 凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式 生成转账凭证 自动转账凭证的生成顺序 相关凭证已经全部登记入账 自动转账生成的凭证仍需审核记账,总账管理系统期末处理,对账 总账与明细账核对 总账与辅助账核对 结账 结账前 检查本月业务是否已全部记账，有未记账
37、凭证时不能结账。 检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。 核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。 对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。 损益类账户是否已结转至本年利润。 当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。 结账后 当月不能再填制凭证 将当月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额,本章总结,通过本章的学习： 了解总账管理系统的主要功能、与ERP其他系统间的数据关系 熟悉总账管理系统的操作流程 掌握总账中各选项的含义 理解总账初始化的工作内容 掌握如何进行总账日常业务处
38、理 理解出纳的主要工作内容 掌握总账期末业务处理的主要工作内容 掌握在总账中进行各种信息查询的方法,第5章 UFO报表管理系统,5.1 报表管理系统概述 5.2 报表格式设计 5.3 报表数据处理,报表管理系统概述,报表管理系统的功能 报表格式设计 报表数据处理 报表系统与其他系统的关系 取数：总账、工资、固定资产、,报表管理系统概述,相关概念,格式/数据状态,组合单元,关键字,表行,默认表文件名,报表管理系统概述,相关概念 关键字：用来唯一标识表页。 单位名称 单位编号 年 季 月 日 自定义,报表管理系统概述,相关概念 单元类型 表样型 在格式状态下输入和修改 字符型 在数据状态下输入和修
39、改 数值型（默认数据类型） 在数据状态下输入和修改,报表管理系统概述,自定义报表的基本流程 建立新表 格式设计（在格式状态下进行） 设置表尺寸、录入表内文字、设置关键字、定义行高、列宽、定义组合单元、设置单元风格、设置单元属性、画表格线、定义各类公式 数据处理（在数据状态下进行） 追加表页、录入关键字、图形处理,报表格式设计,固定表格式设计 行和列相对固定的报表 可变表格式设计 行数或列数不固定，随实际需要变化的表 一个表只能定义一个可变区,报表格式设计,报表公式设置 计算公式 从其他系统采集数据 进行表内或表间的计算 审核公式 利用数据间的勾稽关系对报表编制的正确性进行检查 舍位平衡公式 报
40、表经舍位之后，用于重新调整平衡关系的公式。,报表格式设计,报表模板 企业需要报送的报表 对外：资产负债表、利润表、现金流量表 对内：管理报表 对外报表可利用报表模板，简化格式设计工作,报表数据处理,报表编制 打开报表文件 录入关键字 输入报表基本数据 生成报表 报表审核 舍位平衡 图表处理 表页管理 报表数据管理 报表透视 数据汇总,利用报表模板生成报表,在格式状态下 格式-报表模板 选择行业及要调用的报表模板，打开模板 修改报表格式及个别公式 保存模板 在数据状态下 录入关键字 自动生成报表,利用项目核算生成现金流量表,在总账中 在会计科目-指定科目中指定现金流量科目 在项目目录中建立了现金
41、流量项目大类 在填制凭证时，指定现金流量对应发生项目 在UFO中 在格式状态下调用现金流量表模板 设置现金流量取数公式 保存设置 在数据状态下生成报表,通过本章学习： 了解报表管理系统的主要功能、与ERP其他系统间的数据关系 熟悉报表管理系统的操作流程 理解利用报表系统自定义企业管理报表的原理 学会利用报表模板生成标准财务报告,本章总结,第6章 薪资管理系统,6.1 薪资管理系统概述 6.2 薪资管理系统业务处理,薪资系统与日常生活,五险一金=三险一金,薪资管理系统概述,薪资管理系统的主要功能 工资类别管理 人员档案管理 工资数据管理 工资报表管理 薪资管理系统与其他系统的关系 工资分摊、费用
42、计提凭证传递给总账 报表系统可以从工资系统取数,薪资管理系统的操作流程,薪资管理系统概述,薪资管理系统的业务处理,初始设置-建立工资账套 参数设置,薪资管理系统的业务处理,初始设置-建立工资账套 扣税设置,选择“代扣税”，系统自动添加工资项目“代扣税”,薪资管理系统的业务处理,初始设置 基础信息设置 部门设置 人员类别设置 人员附加信息设置 工资项目设置 银行名称设置,系统项目,自定义项目,薪资管理系统的业务处理,日常业务处理 工资类别管理 什么情况下要设置多工资类别？ 如果单位按周或一月多次发放工资 或者是单位中有多种不同类别（部门）的人员，工资发放项目不同，计算公式也不同，但需进行统一工资
43、核算管理，应选择建立多个工资类别。 工资类别管理 新建工资类别：工资类别名称、选择部门、确定启用日期 打开工资类别 删除工资类别,薪资管理系统的业务处理,日常业务处理 工资类别管理 人员档案 设置职工与工资发放有关的基本信息 人员类别 停发 调离 中方人员 计件工资 处理职工增减变动情况,薪资管理系统的业务处理,日常业务处理 工资类别管理 工资项目选择 只能选择工资账套中已设置的工资项目 公式设置 固定工资项目：根据设置的增减项自动给出 计算公式要符合逻辑 定义公式时要注意先后顺序,薪资管理系统的业务处理,日常业务处理 公式设置,公式中涉及的各项要素,逻辑检查,薪资管理系统的业务处理,日常业务
44、处理 工资数据管理 筛选：对象是职工工资记录 过滤：对象是职工工资项目 页编辑：按个人快速输入数据 替换：将符合条件的人员的某个工资项目的数据，统一替换成某个数据。,薪资管理系统的业务处理,计件工资处理 建立工资账 选择“核算计件工资” 设置： 人员档案：选中核算计件工资 计件工资标准设置 计件工资方案设置 业务处理 计件工资统计,薪资管理系统的业务处理,日常业务处理 个人所得税纳税与申报 设置个人所得税纳税基数 设置收入额合计、纳税基数 计算个人所得税,薪资管理系统的业务处理,日常业务处理 工资分摊 工资分摊构成设置,薪资管理系统的业务处理,日常业务处理 工资分摊 工资费用分配 相关费用计提
45、-三险一金、五险一金,薪资管理系统的业务处理,月末处理,汇总工资类别,月末结转,年末结转,薪资管理系统的业务处理,月末处理-月末结转 注意事项 工资类别汇总后 只有主管有权 1-11月份，打开各个工资类别分别进行结转 选择清零项目 年末结转 关闭工资类别 在系统管理中的年度账中进行结转,通过本章学习： 了解薪资管理系统的主要功能、与ERP其他系统间的数据关系 熟悉薪资管理系统的操作流程 理解薪资管理初始化的工作内容 掌握如何进行工资日常业务处理 了解针对不同企业应用需求的薪资解决方案 掌握在薪资管理系统中进行各种信息查询的方法,本章总结,第7章 固定资产管理系统,7.1 固定资产管理系统概述
46、7.2 固定资产管理系统初始化 7.3 固定资产管理系统业务处理,固定资产管理系统概述,固定资产管理系统的任务 进行固定资产总值、累计折旧的动态管理 核算固定资产的增加、减少、清理报废等情况 定期进行固定资产盘点，保证资产完好无损 正确计算折旧 固定资产维护修理，保证资产的正常使用 检查固定资产的利用效果，盘活固定资产,固定资产管理系统概述,固定资产管理系统的主要功能 初始化设置 日常业务处理 凭证处理 期末处理 固定资产系统与其他系统的关系 固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账 报表系统可以从固定资产系统取数,固定资产管理系统的操作流程,初始设置,期末处理,日常处理,固定资产管理系统
47、概述,固定资产系统初始化,建立固定资产账套 折旧信息,行政事业单位不选该项,固定资产系统初始化,建立固定资产账套 编码方式,固定资产系统初始化,建立固定资产账套 账务接口,固定资产系统初始化,选项设置,固定资产系统初始化,设置基础数据 设置资产类别 设置部门对应折旧科目 设置增减方式对应折旧科目 使用状况设置 折旧方法设置 卡片项目和卡片样式设置,固定资产系统初始化,固定资产系统初始化,期初数据录入 原始卡片录入,增加资产时需要在系统中登记固定资产卡片,增加资产生成的凭证,固定资产系统的业务处理-资产增加,资产变动 原值变动 原值增加 原值减少 部门转移 使用状况调整 使用年限调整 调整的当月
48、就按调整后的使用年限计提折旧 折旧方法调整 调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧,固定资产系统的业务处理,资产评估,对需要评估的项目进行选择,制作评估单,对需要评估的资产进行选择,制作转账凭证,固定资产系统的业务处理,计提折旧 计算折旧 折旧不重复累计。如果在一个期间内多次计提折旧，每次计提折旧后，只是将计提的折旧累加到月初的累计折旧上，不会重复累计。 计提折旧后又对账套进行了影响折旧计算功分配的操作，必须重新计提折旧。 当企业中有固定资产按工作量法计提折旧时，在计提折旧之前，需输入该固定资产当期的工作量，为系统提供计算累计折旧所需要的信息。,固定资产系统的业务处理,计提折旧 折旧分配 部门
49、折旧分配表 类别折旧分配表 生成转账凭证,固定资产系统的业务处理,固定资产系统期末处理,对账 对账是将固定资产系统中记录的固定资产和累计折旧数额与总账系统中固定资产和累计折旧科目的数值核对，验证是否一致。 对账任何时候都可以进行，系统在执行月末结账时自动进行自动，给出对账结果，并根据初始化中是否设置“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”选项判断是否允许结账。 月末结转 将当月数据结转至下月 月末结账后当月数据不允许再进行改动。,通过本章学习： 了解固定资产管理系统的主要功能、固定资产系统与ERP其他系统间的数据关系 熟悉固定资产管理系统的操作流程 理解固定资产初始化的工作内容 掌握如何利用固定资产系统进行企业固定资产的日常管理 掌握在固定资产管理系统中进
