1、财务报销原始凭证的要求财务报销原始凭证的要求*合法有效的报销凭证一、报销各项费用必须提供真实合法的原始凭证，取得原始凭证时要注意辨别真假，虚假的原始凭证不能作为报销凭据。（合法性）二、报销的原始凭证必需具备：（有效性）（1）从行政机关、事业单位或其它非营利性组织取得财政部门监制的票据，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章的收款收据；军队总后勤部监制的收款发票；邮电、航空等行业专用票据亦为合法有效。（2）从公司、企业或其它营利性组织取得的税务部门监制，并加盖收款单位的财务专用章或发票专用章的发票。（3）如工作特殊需要，向自然人购买物品或接受服务，由对方出具签字收款的收款条，但应注明事由、数量、
2、单价、金额，并经经办人、负责人、验收人签字。（4）外单位自制的内部收据及三联单一律不得作为报销凭证。*原始凭证的填制（1）原始凭证必须具备以下内容：凭证的名称和填制日期，填制凭证单位的名称和公章（业务公章或财务专用章或发票专用章或结算专用章），填制人员的签名或盖章，接受凭证单位的名称，经济业务内容，数量（或规格），单价和金额。从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章，从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名。（2）原始凭证不得涂改、挖补或刮擦，发票内容有错误的，由开具发票单位重开或改正，并在改正处加盖单位公章；原始凭证金额、大小写有错误的，必须由原出具单位重新开具，不得在原始凭证上更正
3、。（3）因购买办公用品、耗材等需合并开具的票据，即发票内容上出现“办公用品”、“药品”、“文具”、“耗材”、“文艺用品”“食品”、“礼品”等笼统字样的，必须附盖有票据开具单位财务专用章的购买物品明细清单或小票。（4）所取得的发票或收据的“单位名称”必须是“郑州旅游职业学院”。（5）所有需要填写或签字的票据和凭证必须清晰工整，一律用钢笔或签字笔填写，凡具有大小写金额的原始凭证，大小写金额必须相符，尤其大写金额应用规范字。大写数字字样为壹，贰，叁，肆，伍， 陆，柒，捌，玖，拾，佰，仟，万，亿，不能任意自造简化字，另还应注意在最小货币单位为非分的大写金额后加整或正。如￥1990.75， 应写成壹仟玖佰玖拾元柒角伍分（后不应加写正或整），如￥20008.70, 应写成贰万零捌元柒角正（或贰万零捌元柒角整，正或整不可少）。*原始凭证遗失的问题原始凭证如有遗失的，应取得原签发单位盖有公章的证明，注明原来凭证的号码、金额和内容等，由所在部门审批人和财务负责人批准后，代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如：机票、火车、轮船、汽车票等凭证，由当事人写出详细报告，经所在部门负责人或主管部门负责人签字认可并盖公章，由财务负责人批准后代作原始凭证。2 / 22 / 22
