1、第八章第八章 中间业务管理中间业务管理 学习目标学习目标：通过本章的学习，要了解中间业务通过本章的学习，要了解中间业务的概念、特点、分类及其发展的意义，掌握租的概念、特点、分类及其发展的意义，掌握租赁与信托、国内结算、代理与咨询、银行卡业赁与信托、国内结算、代理与咨询、银行卡业务等几种常见的、比较重要的中间业务。务等几种常见的、比较重要的中间业务。重点和难点：重点和难点：掌握担保或类似的或有负债业务、掌握担保或类似的或有负债业务、承诺业务、与利率和汇率有关的或有项目及资承诺业务、与利率和汇率有关的或有项目及资产证券化这几类重要的表外业务。产证券化这几类重要的表外业务。第一节第一节 商业银行中间
2、业务的概述商业银行中间业务的概述一、中间业务的概念及特点一、中间业务的概念及特点 1.中间业务的概念中间业务的概念u 商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需商业银行的中间业务是指商业银行在一般不需要动用自己或较少动用自己的资金的情况下，要动用自己或较少动用自己的资金的情况下，不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间不以业务中的债权或债务人身份，而是以中间人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委人的身份参与业务，替客户办理收付或其他委托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续托事项，为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务。费的业务。2.中间业务的特点中间业务的特点 u1）成本低。中间业务一般不
3、需要动用自己的资）成本低。中间业务一般不需要动用自己的资金。商业银行经营中间业务只是代客户承办支付、金。商业银行经营中间业务只是代客户承办支付、结算及其他委托事项结算及其他委托事项，商业银行原则上不垫付，商业银行原则上不垫付资金，这样就大大降低了商业银行的经营成本。资金，这样就大大降低了商业银行的经营成本。u2）业务多样性。一般以接受客户委托的方式开）业务多样性。一般以接受客户委托的方式开展业务，具有展业务，具有多样性特点。多样性特点。u 3）风险低，具有）风险低，具有风险差异性风险差异性u4）表外性）表外性二、商业银行开展中间业务的意义二、商业银行开展中间业务的意义 n增加银行的收入增加银行
4、的收入，改善商业银行收入结，改善商业银行收入结构构n分散银行的经营风险、提供风险抵御能分散银行的经营风险、提供风险抵御能力力 n 扩大信贷规模支持传统信贷业务扩大信贷规模支持传统信贷业务 n全面拓展金融服务，提高银行的综合竞全面拓展金融服务，提高银行的综合竞争能力争能力（南京爱立信倒戈事件）（南京爱立信倒戈事件）n信息科技为中间业务的创新提供了有力信息科技为中间业务的创新提供了有力支持。支持。报告期实现非利息收入 770.72 亿元，比上年增加134.39 亿元，增长21.1%，占营业收入的比重为20.2%。u工商银行2010年年报数据分析2010年手续费和佣金结构年手续费和佣金结构一、根据巴
5、塞尔委员会对表外业务广义和狭义概一、根据巴塞尔委员会对表外业务广义和狭义概念的区别，按照是否构成银行或有资产和或有念的区别，按照是否构成银行或有资产和或有负债，可以将表外业务分为两类：负债，可以将表外业务分为两类：u（1）狭义表外业务）狭义表外业务-或有债权或有债权/债务类表外业债务类表外业务。务。u（2）传统中间业务）传统中间业务-金融服务类表外业务。金融服务类表外业务。u广义的中间业务（表外业务）广义的中间业务（表外业务）=传统的中间业务传统的中间业务加狭义的表外业务。加狭义的表外业务。第二节第二节 中间业务的种类中间业务的种类 1.按中间业务的功能和形式分类，商业银行的中按中间业务的功能
6、和形式分类，商业银行的中间业务可分为以下几类间业务可分为以下几类 1）结算类中间业务）结算类中间业务 商业银行的结算业务按服务对象所处的区域来商业银行的结算业务按服务对象所处的区域来划分，可分为同城结算、异地结算、国际结算；按划分，可分为同城结算、异地结算、国际结算；按结算工具可分为汇票结算、支票结算和银行卡结算、结算工具可分为汇票结算、支票结算和银行卡结算、信用证结算、电子数据交换结算等。信用证结算、电子数据交换结算等。2）代理类业务）代理类业务代理类业务是指商业银行受政府、企业单位、代理类业务是指商业银行受政府、企业单位、其他银行或金融机构、以及居民个人的委托，以代其他银行或金融机构、以及
7、居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方协定的经济理人的身份代表委托人办理一些经双方协定的经济事务的业务。事务的业务。二、广义中间业务的种类二、广义中间业务的种类u3）信息咨询业务）信息咨询业务 信息咨询业务是以转让、出售信息和提供智信息咨询业务是以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的中间业务。商业银行运用自力服务为主要内容的中间业务。商业银行运用自身所积累的大量信息资源，以专门的知识、技能身所积累的大量信息资源，以专门的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务，就和经验为客户提供所需信息和多项智力服务，就是商业银行的信息咨询业务。是商业银行的信息咨询业务。u4）结售
8、汇业务）结售汇业务当前，我国的外汇市场还未完全开放，结售当前，我国的外汇市场还未完全开放，结售汇业务基本不存在市场汇率剧烈波动的风险，但汇业务基本不存在市场汇率剧烈波动的风险，但同时却可以收取较高的手续费。同时却可以收取较高的手续费。2.根据银行在办理中间业务所处的身份，可以根据银行在办理中间业务所处的身份，可以将中间业务分为委托性业务、代理性业务和自营将中间业务分为委托性业务、代理性业务和自营性业务性业务 1）委托性业务是指银行在接受客户委托后，以）委托性业务是指银行在接受客户委托后，以自己的名义开展业务的各类中间业务，如各种结自己的名义开展业务的各类中间业务，如各种结算业务、信托业务中的委
9、托类业务等。算业务、信托业务中的委托类业务等。2）代理性业务是指银行在接受客户委托后，以）代理性业务是指银行在接受客户委托后，以客户的名义开展的各类中间业务，如代理收款、客户的名义开展的各类中间业务，如代理收款、代理保险、代理融通、代发工资、代销国债等各代理保险、代理融通、代发工资、代销国债等各种代理业务就属于代理性中间业务。种代理业务就属于代理性中间业务。3）自营性业务是指银行自己主动参与的各类中间）自营性业务是指银行自己主动参与的各类中间业务，如担保型中间业务等。业务，如担保型中间业务等。u 商业银行在办理代理业务时，所负的责任最小，拥商业银行在办理代理业务时，所负的责任最小，拥有的权利也
10、最小，通常不需要承担什么后果，一切要有的权利也最小，通常不需要承担什么后果，一切要按委托人的意志办。按委托人的意志办。u 办理委托业务所拥有的权利和应负的责任次之，有办理委托业务所拥有的权利和应负的责任次之，有一定的自主权，但要受客户委托程度的限制；通常不一定的自主权，但要受客户委托程度的限制；通常不承担风险损失的后果，但由于是以银行自己的名义开承担风险损失的后果，但由于是以银行自己的名义开展业务的，就需要承担信誉损失的后果。展业务的，就需要承担信誉损失的后果。u 办理自营业务所负的责任最大，需要承担所有的后办理自营业务所负的责任最大，需要承担所有的后果，但权利也最大，可以自主经营。果，但权利
11、也最大，可以自主经营。3.按照风险大小和是否含有期权期货性质按照风险大小和是否含有期权期货性质将中间业务分为将中间业务分为3大类。大类。（1）无风险）无风险/低风险类中间业务低风险类中间业务（2）不含期权期货性质风险类中间业务）不含期权期货性质风险类中间业务（3）含期权期货性质风险类中间业务）含期权期货性质风险类中间业务4、按照中间业务开展的普遍程度、按照中间业务开展的普遍程度u代理性中间业务。它是现阶段商业银行开展的最为普遍的代理性中间业务。它是现阶段商业银行开展的最为普遍的中间业务，主要包括：各类代收代付款项，代理性政策银中间业务，主要包括：各类代收代付款项，代理性政策银行和非金融机构业务
12、，商业银行之间的相互代理业务，代行和非金融机构业务，商业银行之间的相互代理业务，代企业和个人理财以及其它代理事项等。企业和个人理财以及其它代理事项等。u结算性中间业务。它是商业银行为客户办理的由债券债务结算性中间业务。它是商业银行为客户办理的由债券债务关系引起的、与货币收付有关的业务。如传统的结算。此关系引起的、与货币收付有关的业务。如传统的结算。此外还包括结售汇、外币兑换、国际收支申报、信用卡等。外还包括结售汇、外币兑换、国际收支申报、信用卡等。u担保性中间业务。包括担保、承诺、承兑、信用证等。担保性中间业务。包括担保、承诺、承兑、信用证等。u服务性中间业务。包括提供市场信息、企业管理咨询、
13、项服务性中间业务。包括提供市场信息、企业管理咨询、项目资产评估、企业信用等级评定、公司财务顾问、电子计目资产评估、企业信用等级评定、公司财务顾问、电子计算机服务等。算机服务等。u融资性中间业务。包括租赁、信托投资、出口押汇、理财融资性中间业务。包括租赁、信托投资、出口押汇、理财服务中的代理融通业务等。服务中的代理融通业务等。u衍生性中间业务。它是由商业银行从事与衍生金融工具有衍生性中间业务。它是由商业银行从事与衍生金融工具有关的各种交易引起的业务，包括金融期货、期权、远期利关的各种交易引起的业务，包括金融期货、期权、远期利率协议、互换业务等。率协议、互换业务等。第三节第三节 主要的中间业务主要
14、的中间业务一、结算业务的概述一、结算业务的概述 1.结算的概念结算的概念 u结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、结算是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、汇票、支票等，为购销双方或收付双方完成货币收付、转账划拨行为的业务。转账划拨行为的业务。u结算业务是指在商业银行的存款负债业务基础上结算业务是指在商业银行的存款负债业务基础上产生的一种业务。客户到银行存款（尤其是存入活期产生的一种业务。客户到银行存款（尤其是存入活期存款）除了安全保值的目的之外，很大程度上是为了存款）除了安全保值的目的之外，很大程度上是为了利用银行在转账结算方面的便利。商业
15、银行为了吸收利用银行在转账结算方面的便利。商业银行为了吸收更多的存款，也尽可能加强和完善结算业务工作，为更多的存款，也尽可能加强和完善结算业务工作，为客户提供优质、迅速的结算服务。客户提供优质、迅速的结算服务。2.结算的意义结算的意义 商业银行通过支付结算业务成为全社会的转账结算中心，商业银行通过支付结算业务成为全社会的转账结算中心，它不仅能为银行带来安全、稳定的收益，同时也是集散闲它不仅能为银行带来安全、稳定的收益，同时也是集散闲散资金、扩大银行信贷资金来源的重要手段。规范和发展散资金、扩大银行信贷资金来源的重要手段。规范和发展商业银行的支付结算业务，对市场经济的健康稳定发展，商业银行的支付
16、结算业务，对市场经济的健康稳定发展，具有不可估量的重大的社会意义：具有不可估量的重大的社会意义：（1）加速资金周转，促使商品流通，提高资金运转效率；）加速资金周转，促使商品流通，提高资金运转效率；（2）节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用；）节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用；（3）加强资金管理，提高票据意识，增强信用观念；）加强资金管理，提高票据意识，增强信用观念；（4）巩固经济合同和经济核算制；）巩固经济合同和经济核算制；（5）综合反映结算信息，监督国民经济活动，维护社会金）综合反映结算信息，监督国民经济活动，维护社会金融秩序的稳定等等。融秩序的稳定等等。3.结算的原则和纪律结算
17、的原则和纪律u银行、单位、个人办理结算，都必须遵循银行、单位、个人办理结算，都必须遵循以下结算原则：恪守信用，履约付款；谁以下结算原则：恪守信用，履约付款；谁的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。的钱进谁的账，由谁支配；银行不垫款。u单位和个人办理结算时，要严格执行结算单位和个人办理结算时，要严格执行结算办法的规定，需要向外激发的结算凭证和收到办法的规定，需要向外激发的结算凭证和收到的凭证，要及时处，不准延误、积压；不准挪的凭证，要及时处，不准延误、积压；不准挪用、截留客户和他行的结算资金；未收妥款项，用、截留客户和他行的结算资金；未收妥款项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未经不准签发银行
18、汇票、本票；不准向外签发未经办汇款的汇款回单；不准拒绝受理客户和他行办汇款的汇款回单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。的正常结算业务。u2011年全国共有银行结算账户年全国共有银行结算账户33.76亿户，同亿户，同比增长比增长20.0%，增速较去年提高，增速较去年提高2.2个百分点。个百分点。u其中，单位银行结算账户其中，单位银行结算账户2 487.07万户，占银万户，占银行结算账户的行结算账户的0.7%，同比增长，同比增长13.5%。u个人银行结算账户个人银行结算账户33.51亿户，占银行结算账亿户，占银行结算账户的户的99.3%，同比增长，同比增长20.0%，增速较去年提，增速较去年
19、提高高2.2个百分点。个百分点。u电子银行业务交易活跃。截至电子银行业务交易活跃。截至2010年底，我国年底，我国主要商业银行电子渠道累计交易主要商业银行电子渠道累计交易357.29亿笔，亿笔，交易金额交易金额628.52万亿元。其中，网上银行客户万亿元。其中，网上银行客户数超过数超过2.79亿，网上银行交易亿，网上银行交易109.02亿笔，交亿笔，交易金额易金额520.77万亿元。万亿元。u支付系统包含大额实时支付系统、银行业金融机构行支付系统包含大额实时支付系统、银行业金融机构行内支付系统、银行卡跨行支付系统、小额批量支付系内支付系统、银行卡跨行支付系统、小额批量支付系统、同城票据清算系统
20、及境内外币支付系统等统、同城票据清算系统及境内外币支付系统等6个系统。个系统。u2010年，支付年，支付6系统共处理支付业务系统共处理支付业务120.04亿笔，金亿笔，金额额1 663.86万亿元，同比分别增长万亿元，同比分别增长36.1%和和37.8%，较较2009年增速分别加快年增速分别加快14.7个百分点和个百分点和31.0个百分点。个百分点。u大额实时支付系统处理业务大额实时支付系统处理业务2.91亿笔，金额亿笔，金额1 104.37万亿元，同比分别增长万亿元，同比分别增长17.4%和和37.4%u支付结算总体状况支付结算总体状况2014.docxu小额批量支付系统办理业务小额批量支付
21、系统办理业务3.87亿笔，金额亿笔，金额16.22万万亿元，同比分别增长亿元，同比分别增长71.2%、41.5%。u同城票据清算系统共处理业务同城票据清算系统共处理业务4.50亿笔，金额亿笔，金额73.19万亿元，同比分别增长万亿元，同比分别增长4.4%和和5.5%，占支付系统业，占支付系统业务笔数和金额的务笔数和金额的3.7%和和4.4%u外币支付系统共运行外币支付系统共运行250个工作日，处理支付业务个工作日，处理支付业务54.47万笔，金额万笔，金额9383.88亿元（亿元（1408.99亿美元），亿美元），同比分别增长同比分别增长92.5%和和172.3%u银行业金融机构行内支付系统共
22、处理业务银行业金融机构行内支付系统共处理业务52.45亿笔，亿笔，金额金额458.07万亿元，同比分别增长万亿元，同比分别增长54.8%和和45.5%，分别占支付系统业务笔数和金额的分别占支付系统业务笔数和金额的43.7%和和27.5%u银行卡跨行支付系统共处理业务银行卡跨行支付系统共处理业务55.77亿笔，金额亿笔，金额11.07万亿元，同比分别增长万亿元，同比分别增长23.2%和和44.5%二、二、代理业务代理业务1.代理业务的概念代理业务的概念u代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行代理业务是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构，以及居民个人的委托，以代理人的身份代
23、或金融机构，以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务。u在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式规定双方在代理业务中，委托人和银行必须用契约方式规定双方的权利和义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的权利和义务，包括代理的范围、内容、期限以及纠纷的处理等，并由此而形成一定的法律关系。的处理等，并由此而形成一定的法律关系。u在代理业务中，银行一般不动用自己的资产，不为客户在代理业务中，银行一般不动用自己的资产，不为客户垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费，因而是风垫款，不参与收益分配，只收取代理手续费，因而是风
24、险较低的银行业务。险较低的银行业务。1代代收收业业务务2代代付付业业务务3代代客客买买卖卖业业务务4代代理理它它行行业业务务5代代理理融融通通6其其它它代代理理业业务务现现金金管管理理会会计计事事务务代代保保管管承承销销兑兑付付债债券券代代售售开开放放式式基基金金代代理理保保险险1、代理政策性银行、代理政策性银行2、代理中国人民银行、代理中国人民银行3、代理商业银行业务、代理商业银行业务2.代理业务的种类及内容代理业务的种类及内容1）代理收付款业务）代理收付款业务u 这是商业银行利用自身的结算便利，接受这是商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜。客户的委托代为办理
25、指定款项的收付事宜。u一是办理发放工资。办理发放工资是商业一是办理发放工资。办理发放工资是商业银行利用自身的机构、网络及先进的电子设备银行利用自身的机构、网络及先进的电子设备通过各联行通过各联行 及其基层行处，代为企事业单位发及其基层行处，代为企事业单位发放职工工资的业务。放职工工资的业务。u二是代理收付款项。代理收付款项是商业二是代理收付款项。代理收付款项是商业银行接受单位或个人的委托代为办理委托人指银行接受单位或个人的委托代为办理委托人指定款项收付事项的业务。定款项收付事项的业务。u2、理财业务。理财业务是客户将一定金额的款项、理财业务。理财业务是客户将一定金额的款项交银行管理，由银行灵活
26、运用于报酬率较高的资交银行管理，由银行灵活运用于报酬率较高的资产，到期按协议支付给客户一个高于同期存款利产，到期按协议支付给客户一个高于同期存款利率的收入。率的收入。u个人理财业务个人理财业务u私人银行业务私人银行业务u公司理财公司理财u理财业务的风险理财业务的风险u影子银行影子银行理财业务发展现状理财业务发展现状u理财业务稳健发展。从理财业务稳健发展。从2003年我国首款银行理财产年我国首款银行理财产品面世至今，银行理财市场已经走过了品面世至今，银行理财市场已经走过了13年的发展年的发展历程。国内银行理财市场经历了爆发式的增长：新历程。国内银行理财市场经历了爆发式的增长：新发产品规模从发产品
27、规模从2004年的年的0.04万亿元，到万亿元，到2012年的年的30.36万亿元，十年间银行理财市场以年均近万亿元，十年间银行理财市场以年均近100%的增速迅速崛起。截至的增速迅速崛起。截至2013年年2季度末，银季度末，银行理财市场的存续规模达到行理财市场的存续规模达到9.85万亿元，成为我国万亿元，成为我国财富管理市场上仅次于信托业的第二大资产管理行财富管理市场上仅次于信托业的第二大资产管理行业。业。3）代理融通业务）代理融通业务u代理融通又叫应收账款权益售与，是一种应收账款代理融通又叫应收账款权益售与，是一种应收账款的综合管理业务。是指由商业银行或专业代理融通的综合管理业务。是指由商业
28、银行或专业代理融通公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应公司接受他人的委托，以代理人的身份代为收取应收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。收账款，并为委托者提供资金融通的一种中间业务。u代理融通业务包括收买或代收应收账款，对商品的代理融通业务包括收买或代收应收账款，对商品的买方进行资信调查，对债权进行管理、催收以及对买方进行资信调查，对债权进行管理、催收以及对卖方的周转性融资等业务。商业银行在接受委托并卖方的周转性融资等业务。商业银行在接受委托并办理代理融通业务中，依据双方商定的收费标准收办理代理融通业务中，依据双方商定的收费标准收取报酬，同时，在委托人赋予的权限范围内所办的取报
29、酬，同时，在委托人赋予的权限范围内所办的事项，具有委托人亲自办理的同等效力。事项，具有委托人亲自办理的同等效力。应收帐款应收帐款信用调查信用调查债权企业债权企业银行银行债务企业债务企业企业融企业融入资金入资金债权管理债权管理4）保付代理业务）保付代理业务u(1)保付代理业务的含义保付代理业务的含义u保付代理（保付代理（factoring）业务简称保理，是）业务简称保理，是指商业银行以购买票据的方式购买借款企指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代办
30、会计处理手续、承担倒账风险账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。等。u(2)保付代理业务的程序保付代理业务的程序(3)保付代理业务的特点和作用保付代理业务的特点和作用u保理业务对出口商来说，将单据卖断给保理机构保理业务对出口商来说，将单据卖断给保理机构以后，只要出口的商品品质和交货条件符合合同规以后，只要出口的商品品质和交货条件符合合同规定，保理机构对出口商就没有追索权，全部信贷风定，保理机构对出口商就没有追索权，全部信贷风险和汇率风险都转嫁给保理机构承担。险和汇率风险都转嫁给保理机构承担。u对进口而言，保理业务节省了向银行申请开立信对进口而言，保理业务节省了向银行申请开立信用证和交付押金的
31、手续，从而减少了资金积压，降用证和交付押金的手续，从而减少了资金积压，降低了进口成本，同时也能迅速得到进口物资。其不低了进口成本，同时也能迅速得到进口物资。其不利之处是货价成本相应提高。利之处是货价成本相应提高。u对银行保理机构来说，除了可按应收帐款的对银行保理机构来说，除了可按应收帐款的12收取手续费外，还可获得一定的利息收入，收取手续费外，还可获得一定的利息收入，这些费用通常都会转移出口货价中。这些费用通常都会转移出口货价中。(4)保付代理业务的费用构成保付代理业务的费用构成u保理费由两部分构成：承购手续费和利息。保理费由两部分构成：承购手续费和利息。承购手续费是保理机构为出口商提供服务而
32、收承购手续费是保理机构为出口商提供服务而收取的酬金，手续费的多少取决于出口交易的性取的酬金，手续费的多少取决于出口交易的性质、金额和风险的大小，一般占应收账款金额质、金额和风险的大小，一般占应收账款金额的的1%-2%。u利息是指保理机构从向出口商付现到票据到期利息是指保理机构从向出口商付现到票据到期收回货款这一段时期的融资成本。利率一般参收回货款这一段时期的融资成本。利率一般参照当时市场的优惠利率而定，通常高照当时市场的优惠利率而定，通常高2个百分点个百分点左右。左右。5）其他代理业务）其他代理业务u（1）现金管理）现金管理 现金管理是指商业银行协助企业科学地分析现金管理是指商业银行协助企业科
33、学地分析现金流量，使企业能科学、合理地管理现金（包现金流量，使企业能科学、合理地管理现金（包括活期存款）余额，将多余的现金用于投资，增括活期存款）余额，将多余的现金用于投资，增加收益。加收益。u（2）代理承销与兑付债券）代理承销与兑付债券代理承销与兑付债券是指商业银行利用自己代理承销与兑付债券是指商业银行利用自己的网点与专长，代委托单位发行国家债券、地方的网点与专长，代委托单位发行国家债券、地方政府债券、企业债券、股票等，或在债券到期及政府债券、企业债券、股票等，或在债券到期及应支付利息时，代为兑付、转账的业务。应支付利息时，代为兑付、转账的业务。（3）代理清欠。商业银行为了帮助企业清理相互）
34、代理清欠。商业银行为了帮助企业清理相互间的资金拖欠，加速社会资金周转，利用和发间的资金拖欠，加速社会资金周转，利用和发挥自己在资金结算上的便利和经验开办了代客挥自己在资金结算上的便利和经验开办了代客户清理和催收欠帐的中间业务。户清理和催收欠帐的中间业务。（4）代理监督。代理监督是指商业银行接受经济）代理监督。代理监督是指商业银行接受经济合同当事人的委托，代为监督签约各方认真履合同当事人的委托，代为监督签约各方认真履行合同的有关条件，以保证当事人的合法权利，行合同的有关条件，以保证当事人的合法权利，维护正常社会经济秩序。维护正常社会经济秩序。（5）代理会计事物。代理会计事物是商业银行接）代理会计
35、事物。代理会计事物是商业银行接受单位或个人经济户的委托，代为办理某些财受单位或个人经济户的委托，代为办理某些财务会计事项并收取一定费用的业务。务会计事项并收取一定费用的业务。（6）个人外汇买卖、证券买卖业务。个人外汇买卖、）个人外汇买卖、证券买卖业务。个人外汇买卖、证券买卖业务是银行接受客户委托，买卖外汇或证券买卖业务是银行接受客户委托，买卖外汇或证券，以取得汇差收入或手续费收入的业务。证券，以取得汇差收入或手续费收入的业务。（7）代理买卖黄金、白银等贵金属。）代理买卖黄金、白银等贵金属。u 其他-代保管类中间业务 u保管类中间业务是商业银行利用自身的设施（如保管箱、保管类中间业务是商业银行利
36、用自身的设施（如保管箱、保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝保管库）接受客户的委托，代为保管各种贵金属、珠宝古玩字画、有价证券、古玩字画、有价证券、设计图纸、设计图纸、契约文件、保密档案契约文件、保密档案资料、设计图纸等，并收取一定手续费。资料、设计图纸等，并收取一定手续费。u保管箱收费分租金与保证金。保管箱收费分租金与保证金。u租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一次性交付，租金按年计收，保证金通常在申请租箱时一次性交付，主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。主要用于扣除逾期租金及银行凿箱费用。三、银行卡业务三、银行卡业务 u 随着银行卡功能的不断延伸，又产生出联名卡和随着银行卡功
37、能的不断延伸，又产生出联名卡和认同卡等附属产品。联名卡是指由发卡行机构同某认同卡等附属产品。联名卡是指由发卡行机构同某一合作伙伴（通常是在某一领域具有较高知名度的一合作伙伴（通常是在某一领域具有较高知名度的大型公司、企业）联合发行的银行卡。持卡人在使大型公司、企业）联合发行的银行卡。持卡人在使用联名卡时，除享有一般银行卡的功能外，还享有用联名卡时，除享有一般银行卡的功能外，还享有发卡行机构与商家提供的一些特别奖励与优惠。认发卡行机构与商家提供的一些特别奖励与优惠。认同卡是指发卡机构与同卡是指发卡机构与“非盈利非盈利”伙伴合作（如校友伙伴合作（如校友会、野生动物保护协会等）发行的银行卡。持卡人会
38、、野生动物保护协会等）发行的银行卡。持卡人限定为限定该范围内的成员，认同卡对持卡人优惠限定为限定该范围内的成员，认同卡对持卡人优惠很少，但强调该组织的共同利益。很少，但强调该组织的共同利益。u银行卡收费的争论银行卡收费的争论u银行卡业务发展现状银行卡业务发展现状u截至截至2014年末，全国累计发行银行卡年末，全国累计发行银行卡49.36亿张，较上年亿张，较上年末增长末增长17.13%，增速放缓，增速放缓2.10个百分点。其中，借记卡个百分点。其中，借记卡累计发卡累计发卡44.81亿张，较上年末增长亿张，较上年末增长17.20%，增速放缓，增速放缓2.16个百分点。信用卡累计发卡个百分点。信用卡
39、累计发卡4.55亿张，较上年末增长亿张，较上年末增长16.45%，增速放缓，增速放缓1.58个百分点。借记卡累计发卡量与个百分点。借记卡累计发卡量与信用卡累计发卡量之间的比例约为信用卡累计发卡量之间的比例约为9.85 1，较上年末略有，较上年末略有上升。截至上升。截至2014年末，全国人均持有银行卡年末，全国人均持有银行卡3.64张，较上张，较上年末增长年末增长17.04%。其中，人均持有信用卡。其中，人均持有信用卡0.34张，较上张，较上年末增长年末增长17.24%。北京、上海信用卡人均拥有量仍远高。北京、上海信用卡人均拥有量仍远高于全国平均水平，分别达到于全国平均水平，分别达到1.70张和
40、张和1.33张。张。四、投行业务四、投行业务 1.信息咨询业务概念信息咨询业务概念u信息咨询业务是以转让、出售信息和提供智力服务信息咨询业务是以转让、出售信息和提供智力服务为主要内容的中间业务。商业银行运用自身所积累的大为主要内容的中间业务。商业银行运用自身所积累的大量信息资源，以专门的知识、技能和经验为客户提供所量信息资源，以专门的知识、技能和经验为客户提供所需信息和多项智力服务，就是商业银行的信息咨询业务。需信息和多项智力服务，就是商业银行的信息咨询业务。u根据信息的银行属性和社会属性的不同，有银行信根据信息的银行属性和社会属性的不同，有银行信息无偿咨询业务和有偿咨询业务之分。无偿信息咨询
41、业息无偿咨询业务和有偿咨询业务之分。无偿信息咨询业务包括初期信息咨询、义务性信息咨询和交换性信息咨务包括初期信息咨询、义务性信息咨询和交换性信息咨询等；有偿信息咨询则指包括银行运用已有的信息资源询等；有偿信息咨询则指包括银行运用已有的信息资源向客户提供信息并收取费用的一般信息咨询，以及银行向客户提供信息并收取费用的一般信息咨询，以及银行追加一定的劳动量进行信息资料收集、加工、处理后才追加一定的劳动量进行信息资料收集、加工、处理后才能正确提供的高级信息咨询。能正确提供的高级信息咨询。2.信息咨询业务主要种类及内容信息咨询业务主要种类及内容u1）委托中介类信息咨询）委托中介类信息咨询u委托中介类信
42、息咨询主要包括技术贸易中介咨询、委托中介类信息咨询主要包括技术贸易中介咨询、资信咨询、专项调查和委派常年咨询顾问等业务。资信咨询、专项调查和委派常年咨询顾问等业务。商业银行开展技术贸易中介咨询业务，对开拓技商业银行开展技术贸易中介咨询业务，对开拓技术市场，沟通技术贸易渠道，促进科技成果迅速术市场，沟通技术贸易渠道，促进科技成果迅速转化为现实生产力，具有十分积极的意义和作用。转化为现实生产力，具有十分积极的意义和作用。u银行咨询部门开展这项业务的主要内容是：参与银行咨询部门开展这项业务的主要内容是：参与技术转让；参与技术开发；提供技术咨询；参与技术转让；参与技术开发；提供技术咨询；参与技术服务；
43、参与技术协作。技术服务；参与技术协作。u2）评估类信息咨询）评估类信息咨询u评估类信息咨询业务主要包括：工程项目评估、评估类信息咨询业务主要包括：工程项目评估、企业信用等级评估和验证企业注册资金。现分别企业信用等级评估和验证企业注册资金。现分别简要介绍如下：简要介绍如下：（1）工程项目评估。工程项目评估包括：市政工程）工程项目评估。工程项目评估包括：市政工程项目、建筑项目、企事业单位和个人的各类固定项目、建筑项目、企事业单位和个人的各类固定资产投资项目、企业的技术改造项目等。资产投资项目、企业的技术改造项目等。u工程项目评估一局委托单位提出的咨询委托书、工程项目评估一局委托单位提出的咨询委托书
44、、项目建议书和可行性研究报告等，运用系统工程项目建议书和可行性研究报告等，运用系统工程和价值工程的理论和方法，通过大量的定量分析，和价值工程的理论和方法，通过大量的定量分析，对项目的技术设计、市场设计、市场前景、经济对项目的技术设计、市场设计、市场前景、经济效益等方面作出综合评价，推出定性结论。效益等方面作出综合评价，推出定性结论。u其评估的主要内容有：其评估的主要内容有：项目概论；项目概论；市场预测；市场预测；技术和设计分析；技术和设计分析；投资计划；投资计划；财务预算和财务预算和财务效益分析；财务效益分析；社会经济效益分析；社会经济效益分析；不确定不确定性分析；性分析；总结和建议。总结和建
45、议。u工程项目评估的一般程序为：工程项目评估的一般程序为：受托单位接受委受托单位接受委托单位的委托书后，预审评估条件是否齐全完备；托单位的委托书后，预审评估条件是否齐全完备；受托单位组织有关专家成立评估小组，到委托受托单位组织有关专家成立评估小组，到委托单位进行评估；单位进行评估；评估结束形成书面报告后，受评估结束形成书面报告后，受托单位领导及有关专家组成评审小组对评估报告托单位领导及有关专家组成评审小组对评估报告进行审定；进行审定；受托单位向委托单位通报评估结果，受托单位向委托单位通报评估结果，送交评估报告。送交评估报告。u（2）企业信用等级评估。企业信用等级评估是银行信）企业信用等级评估。
46、企业信用等级评估是银行信息咨询部门开办的一项严肃的信用认定业务。息咨询部门开办的一项严肃的信用认定业务。u按国际惯例，企业信用等级评估一般从企业的资金按国际惯例，企业信用等级评估一般从企业的资金信用、经济效益、经济观和发展前景等四个方面，按信用、经济效益、经济观和发展前景等四个方面，按AAA、AA、A，BBB、BB、B，CCC、CC、C共三等九共三等九个信用等级对企业进行划分。个信用等级对企业进行划分。u企业信用评估的程序为：企业信用评估的程序为：委托企业提出申请，填写委委托企业提出申请，填写委托书，与受托单位签订合同；托书，与受托单位签订合同；受托单位组织评估小组受托单位组织评估小组到企业进
47、行调查，写出评估报告；到企业进行调查，写出评估报告；由专家评审委员会由专家评审委员会进行评审，确定委托单位的信用等级；进行评审，确定委托单位的信用等级；颁发信用等级颁发信用等级证书，并予以跟踪监测，及时加以调整。信用等级证书证书，并予以跟踪监测，及时加以调整。信用等级证书的有效期为一年。的有效期为一年。u（3）验证企业注册资金。银行咨询部门对企业）验证企业注册资金。银行咨询部门对企业注册资金的验证业务，是接受工商管理部门的委注册资金的验证业务，是接受工商管理部门的委托，对准备登记开业和已登记开业的新老企业法托，对准备登记开业和已登记开业的新老企业法人，其自有资金数额的真实性和合法性进行核实人，
48、其自有资金数额的真实性和合法性进行核实和验证的业务。它既包括新版企事业单位和私营、和验证的业务。它既包括新版企事业单位和私营、个人工商业登记注册资金的验证，也包括老企业、个人工商业登记注册资金的验证，也包括老企业、事业单位确认和变更注册资金的验证。事业单位确认和变更注册资金的验证。u验资主要有两个方面的要求：验资主要有两个方面的要求：验证注册资金的验证注册资金的真实性。真实性。验证注册资金来源的合法性。验证注册资金来源的合法性。u验资程序较为简单，主要是申请验资手续，进行验资程序较为简单，主要是申请验资手续，进行验证，最后出具验资证明。验证，最后出具验资证明。3）综合类信息咨询及其他信息咨询综
49、合类信息咨询及其他信息咨询（1）综合信息类咨询）综合信息类咨询u企业管理咨询。企业管理咨询是指根据企业的要求，企业管理咨询。企业管理咨询是指根据企业的要求，由银行咨询部门委派专门人员，再调查研究的基础上运由银行咨询部门委派专门人员，再调查研究的基础上运用科学的方法，对企业经营管理中存在的问题进行定性用科学的方法，对企业经营管理中存在的问题进行定性和定量的分析，提出切合实际的改善企业管理状况的建和定量的分析，提出切合实际的改善企业管理状况的建议，并在实施过程中进行指导的业务。议，并在实施过程中进行指导的业务。u企业管理咨询有综合管理咨询和专题管理咨询之分。综企业管理咨询有综合管理咨询和专题管理咨
50、询之分。综合管理咨询指对企业经营管理全过程或经营方针进行咨合管理咨询指对企业经营管理全过程或经营方针进行咨询；专题管理咨询是对企业经营管理的某个方面、某个询；专题管理咨询是对企业经营管理的某个方面、某个系统提供咨询。企业管理咨询是以提高企业管理素质和系统提供咨询。企业管理咨询是以提高企业管理素质和经济实效为目的的创造性劳动和服务工作。经济实效为目的的创造性劳动和服务工作。u工行的企业信息服务工行的企业信息服务资产托管业务资产托管业务u资产托管业务是接受客户委托，安全保管客户资产、行使资金资产托管业务是接受客户委托，安全保管客户资产、行使资金清算、会计核算、估值及监督职责，并提供与投资管理相关服
