1、建筑施工组织与管理建筑施工组织与管理全国高等教育全国高等教育“十一五十一五”规规划教材划教材主主 编：李忠富编：李忠富机械工业出版社机械工业出版社“十二五十二五”普通高等教育本普通高等教育本科国家级规划教材科国家级规划教材第第9章建筑施工生产要素管理章建筑施工生产要素管理 9.1 材料和采购管理 9.2 机械设备管理 9.3 分包与劳务管理9.4 资金管理 9.1材料和采购管理n9.1.1 材料及其供应体制材料及其供应体制n9.1.1.1 材料的分类材料的分类 工程所需材料的数量大、品种多，并对工程造价、项目管理等具有重要影响。按照不同的分类标准，可以得出不同的材料分类果。在实际工作中，施工承
2、包企业通常依据“ABC分类法”的原理，按照“关键的少数、不关键的多数”的思路，进行材料的分类。其分类结果如下表所列。A类B类C类材料名称钢材，商品混凝土，水泥，木材，装饰材料，机电材料，工程机械设备等防水材料、保温材料、地方材料、安全防护用具、租赁设备、化工、五金、大型工具等油漆、小五金、杂品、小型工具、劳保用品等9.1材料和采购管理n9.1.1.2材料采购与供应体制材料采购与供应体制 n1 1、企业物资部门企业物资部门n工程所需的主要材料和大宗材料，即表9-1中的A类材料，应由施工承包企业的物资部门负责订货或市场采购，并按计划供应给项目经理部。n2 2、项目经理部项目经理部 n工程所需的特殊
3、材料、零星材料，即表9-1中的B类、C类材料，经企业授权，由项目经理部负责采购或租赁。因此，材料的采购权主要集中于施工承包企业（物资管理部门），项目经理部具有部分的材料采购权，进而建立起企业内部的材料市场，引入竞争机制，实现优化配置、动态平衡。9.1材料和采购管理n9.1.2 材料的计划管理材料的计划管理n9.1.2.1 材料需用计划材料需用计划n材料需用计划是根据工程项目有关合同、设计文件、材料消耗定额、施工组织设计及其施工方案、进度计划编制的，用以反映完成工程项目以及相应计划期内所需材料品种、规格、数量和时间要求的文件。它是材料计划管理的基础。n1 1、工程项目材料需用量的确定工程项目材料
4、需用量的确定n 定额计算法。某分部、分项工程对于某种材料需用量的计算公式如下：n 动态分析法。也称比例计算法，其计算公式如下：该种材料的定额消耗量某分部、分项工程量某种材料需要量调整系数对比期实际完成工程量计划期工程量料实际耗用量材料需用量对比期材9.1材料和采购管理n 类比计算法。也称同类工程对比法，它是参考类似工程的材料消耗定额，确定该工程或该工艺材料需用量的方法。其计算公式如下：n 经验估计法。它是由计划人员根据以往经验来估算材料需用量的方法。由于其对计划人员要求高、科学性差，经验估计法作为一种补充，主要用于不能采用其它方法的情况。n2 2、计划期材料需用量的确定、计划期材料需用量的确定
5、n 定额计算法。根据施工进度计划中各个分部、分项工程在计划期的工程量、相应的材料消耗定额，求得相应的材料需用量，然后通过汇总求得计划期内各种材料的总需用量。n 卡段法。根据施工进度计划中的计划期的形象部位，从相应的材料计划中，摘出与施工进度相对应部分的材料需用量，然后通过汇总求得计划期内各种材料的总需用量。调整系数额类似工程的材料消耗定工程量某种材料需用量9.1材料和采购管理n9.1.2.2 材料供应计划材料供应计划n1 1、材料供应数量的确定材料供应数量的确定n 其计算公式如下：n在上式中，某种材料的期末储备量需要考虑经常储备和保险储备，并主要取决于供应方式和现场条件，一般可按下式计算：n2
6、 2、材料供应计划的平衡材料供应计划的平衡n由于工程实际情况错综复杂、不断变化，在确定材料供应数量以后，应通过各种材料的数量、品种、时间等平衡，达到供应配套、施工均衡、动态平衡的目的。期末储备量期初存储量期内需用量计划期内材料供应量生产前准备天数）入库检验天数运输天数数（该材料的供应间隔天某种材料的日需用量期末储备量9.1材料和采购管理n9.1.2.3 材料采购计划材料采购计划n材料采购量可按下式计算：n9.1.2.4 材料节约计划材料节约计划 n由于用量和价格变化均可导致材料费用的变化，因此，可用下式评价材料节约计划的执行效果：可利用资源总量期内不合用数量）（期初库存量期末库存量材料需要量材
7、料采购量材料实际用量）材料实际价格（材料计划价格材料价格材料实际用量）（材料计划用量材料成本降低额9.1材料和采购管理n9.1.3 材料的采购管理材料的采购管理n9.1.3.1 采购方式选择采购方式选择n 1 1、公开招标、公开招标n公开招标属于无限竞争性招标方式。它是指招标人以公开发布招标公告的方式邀请不特定的、具备资格的投标人参加投标，并按招标投标法及相关法规的规定，择优选定中标人。n 2 2、邀请招标邀请招标n邀请招标属于选择性或有限竞争性招标方式。它是指招标人以投标邀请书的方式邀请特定的、具备资格的投标人参加投标，并按招标投标法及相关法规的规定，择优选定中标人。n 3 3、协商议标协商
8、议标n协商议标属于非竞争性或指定性招标。它是指招标人邀请一家投标人直接协商谈判，并在成功后直接签订合同的采购方式。9.1材料和采购管理n9.1.3.2 采购数量的确定采购数量的确定n1 1、定量订购法定量订购法 在上图中，A是预定的库存量水平，即订购点；B是安全库存量；Q是订购批量。BAQ1库存量0安全库存量订购点库存量时间订购周期T1T2T3订购时间订购量Q2Q3图9-1 定量订购示意图9.1材料和采购管理n 订购点的确定。一般来讲，某种材料的订购点（A）可按下式计算：在上式中：最长订购时间是指从开始订购到验收入库为止所需的订货、运输、验收以及可能的加工、准备时间；安全库存量（B）是为了防止
9、缺货、停工待料风险而建立的库存，通常按材料平均日需要量与根据历史资料、到货误期可能性等估算的平均误期天数之积计算。安全库存量最长订购时间日平均需要量订购点9.1材料和采购管理n经济订购批量的确定。经济订购批量（EOQ）是指某种材料订购费用和仓库保管费用之和为最低时的订购批量，其计算公式如下：在上式中：订购费用是指每次订购材料运抵仓库之前所发生的一切费用，主要包括采购人员工资、差旅费、采购手续费、检验费等；仓库保管费率是指仓库保管费用占库存平均费用的百分率，仓库保管费主要包括材料在库或在场所需的流动资金的占用利息、仓库的占用费用（折旧、修理费等）、仓库管理费、燃料动力费、采暖通风照明费、库存期间
10、的损耗以及防护、保险等一切费用。仓库保管费率材料单价每次订购费用年需要量经济订购批量29.1材料和采购管理n2 2、定期订购法定期订购法n定期订购法是按事先确定的订购周期，例如每季、每月或每旬订购一次，到达订货日期即组织订货的方法。如图9-2所示，其订购周期相等，但每次订购数量不等。Q1库存量0安全库存量时间订购周期TTT订购时间订购量Q2Q3图9-2 定期订购示意图9.1材料和采购管理n 订购周期的确定。首先用材料的年需要量除以经济订购批量求得订购次数，然后再以一年的365天除以订购次数可得订购周期。而订购的具体日期，则应考虑提出订购时的实际库存量要高于安全库存量，即其保险储备必须满足供应间
11、隔期和订购期的材料需要量。n订购数量的确定。每次订购的数量应根据在下次到货前材料的需用数量，减去订货时的实际库存量而定。其计算公式如下：在上式中，供应间隔天数是指相邻两次到货之间的间隔天数。实际库存量安全库存量日平均需要量供应间隔天数）（订购天数订购数量9.1材料和采购管理n9.1.3.3 材料采购的程序材料采购的程序n明确材料采购的基本要求、采购分工及有关责任；n进行采购策划，编制采购计划；n进行市场调查、选择合格的产品供应单位，建立名录；n通过招标或协商议标等方式，进行评审并确定供应商；n签订采购合同；n运输、验收、移交采购材料；n处置不合格产品；n采购资料归档。9.1材料和采购管理n9.
12、1.4 材料的现场管理材料的现场管理n9.1.4.1材料的进场（验收）管理材料的进场（验收）管理 n在材料进场前，应根据现场平面布置情况，认真做好材料堆放的准备和临时仓库的搭设，力求做到有利于材料的进出与存放，方便施工、避免和减少场内二次搬运。n进入现场的材料应当具有生产厂家的材质证明和产品合格证。而且，在材料进场时，应严格根据进料计划、送料凭证、质量保证书或材质证明、产品合格证等，进行数量验收和质量确认，做好验收记录和标识。n进行材料验收时，要严格遵守质量验收规范和计量检测规定，严格执行验品种、验型号、验质量、验数量、验证件等制度。计量、检验设备必须经过具有资格的机构定期检验，确保满足计量所
13、需要的精确度，不合格的设备不允许使用。9.1材料和采购管理n9.1.4.2 材料的仓库管理材料的仓库管理n1 1、材料的存储与保管材料的存储与保管n材料存储与保管的基本要求是合理存放，妥善维护，方便使用，账物相符。入库的材料须按型号、品种分区堆放，并分别编号、标识。易燃易爆、有毒等危险品材料，应设专库存放，专人负责保管，并有严格的安全措施。有防湿、防潮要求的材料，应采取防湿、防潮，并做好标识。有保质期的材料应定期检查，防止过期，并做好标识。易损材料应保护好外包装，防止损坏。n2 2、材、材料的发放与领用料的发放与领用n材料发放与领用的基本要求是按质、按量、齐备、准时、有序以及先进先出，严格出库
14、手续，保证工程需要。凡有定额的工程用料，要根据工程进度计划，严格执行限额领料/发料制度，坚持节约预扣、余料退库；施工设施用料，以设施用料计划进行总控制，实行限额发料。发生超限额用料时，须事先办理手续，填制限额领料单，注明超耗原因，经项目经理部材料管理人员批准后方可实施。同时，建立领料/发料台账，记录领发和节超状况，收料/发料具要及时入账上卡，手续齐全。9.1材料和采购管理n3 3、材料的回收、材料的回收 作业班组应回收余料、及时办理剩余材料退料手续，并在限额领料单中扣除登记。要做好回收、利用废旧材料工作，实行交旧（废）领新、包装回收、修旧利废。余料要造表上报，按有关部门的安排办理调拨和退料。设
15、施用料、包装物及容器在使用周期结束后要立即组织回收，建立回收台账，记录节约或超领情况，并处理好相应的经济关系。9.1材料和采购管理n9.1.4.3 材料的使用管理材料的使用管理n1 1、材料使用的监督管理、材料使用的监督管理n是否认真执行领发料手续，记录好材料使用台账；是否按施工场地平面图堆料，按要求的防护措施保护材料；是否按规定进行用料交底和工序交接；是否严格执行材料配合比，合理用料等。而且，每次检查都要做到情况有记录，原因有分析，明确责任，及时处理。n2 2、周转材料的管理、周转材料的管理n周转材料进场后，须按规格分别码放整齐，垛间留有通道，并做好标识。露天堆放的周转材料应按规定限制高度，
16、并有防水等措施。零配件要装入容器，按合同发放。9.2机械设备管理n9.2.1机械设备的来源和选择机械设备的来源和选择n9.2.1.1 机械设备的来源机械设备的来源 从理论上讲，施工机械设备的来源可以有以下三种：一是，从本企业专业机械租赁机构或社会出租机构租用的机械设备；二是，分包单位自带的机械设备；三是，企业为施工项目而购置的机械设备。但是，在实际工作中，自有设备和租赁设备更为常见。n9.2.1.2 机械设备的选择机械设备的选择n1 1、综合评分法、综合评分法n综合评分法是指在多种机械设备的技术性能均可满足施工要求时，综合考虑各种机械的工作效率、工作质量、使用费和维修费、能源消耗量、需用人员、
17、安全性、稳定性、对环境的影响等特性，通过分级打分的方法比较其优劣。9.2机械设备管理论n2 2、单位工程量成本比较法、单位工程量成本比较法n单位工程量成本比较法主要按单位工程量成本的高低，评价机械设备的优劣。而且，“单位工程量成本”可按下式计算：n3、界限使用时间比较法、界限使用时间比较法n界限使用时间是指在单位工程量成本相等时，不同施工机械设备的临界工作时间。根据界限使用时间判别设备方案，可使决策工作更加直观、可靠。操作时间单位时间产量操作时间位时间操作费操作时间固定费用单单位工程量成本费用使用时间ToGAGBGA+PATGB+PBT0图9-3 界限使用时间比较法9.2机械设备管理论n4 4
18、、折算费用法、折算费用法n折算费用法又称等值成本比较法或年值法，它是针对购置机械设备时所涉及到的原值（投资）、年使用费、残值，通过折现计算年均费用现值并进行比较的方法。折算费用法的计算公式如下：n在上式中，若基准收益率为、机械设备使用年限为，则等额支付系列资金回收系数（）为系数等额支付系列资金回收残值）（购置费年使用费年折算费用niPA，/111nniii）（）（9.2机械设备管理论n9.2.2机械设备的使用管理机械设备的使用管理 n9.2.2.1 机械设备的合理使用机械设备的合理使用n 贯彻“人机固定”原则，实行定人、定机、定岗位责任的三定制度。n 机械设备操作人员实行持证上岗制度。n 遵守
19、操作规范和使用规定。n 建立健全设备档案制度。n 实现机械设备的综合利用。n 坚持机械设备的安全作业。9.2机械设备管理论n9.2.2.2 机械设备的保养与修理机械设备的保养与修理n 机械设备的保养机械设备的保养n 例行保养。也称日常保养，它作为正常的。使用管理工作，由操作人员在机械运行的间隙进行，无须占用机械设备的运转时间。n 强制保养。也称定期保养，它是在规定的间隔周期，占用机械设备运转时间并停工进行的保养。强制保养的周期通常根据机械设备的磨损规律、作业条件、操作水平以及经济性等加以确定。而且，根据机械设备构造复杂程度和特性，由低到高、由易到难以及保养范围由小到大，可划分为四个级别。9.2
20、机械设备管理论n2 2、机械设备的修理、机械设备的修理 n 小修。小修是临时安排的，无计划的修理。其目的是消除操作人员无力排除的突然故障、个别零件损坏或一般事故性损坏等问题，并通常与保养相结合。n 中修。中修是两次大修之间为解决主要总成的不平衡磨损所采取的修理措施。它是部分解体的修理，具有恢复性修理属性，需要列入并执行修理计划，进而达到整机状况平衡、延长大修间隔的目的。n 大修。大修是对机械设备进行全面解体的检查修理。为保证各个零部件的质量与配合，尽可能恢复机械设备原有精度、性能和效率，它的工作内容包括设备全部解体，排除和清洗设备的全部零部件，修理、更换所有磨损及有缺陷的零部件，清洗、修理全部
21、管路系统，更换全部润滑材料等。因此，大修需要列入并执行修理计划，进而实现良好的技术状态，延长机械设备的使用寿命。9.3 分包与劳务管理分包与劳务管理n9.3.1分包的必要性分包的必要性n随着工程项目施工日益复杂化、系统化、专业化，工程分包施工亦随之迅速发展，总包通常将承揽的工程分包给各种各样的专门工程公司。这种分包体系能够分散总包的风险，并能确保有必要技术的工人和机器设备等，所以是有效的和经济的。随着建筑市场的发展与建筑技术的进步，国家有关产业政策已明确将建筑施工企业分成两大类，即具有独立承包资格的施工企业与分包施工企业，同时建筑法第29条就工程施工总承包与分包亦做了相关的规定，为两种工程承包
22、方式提供了法律支持。目前分包完成的合同额已占到总包合同额的50%-80%。9.3 分包与劳务管理分包与劳务管理n9.3.2.工程分包的分类工程分包的分类n按分包范围可分为:(1)一般性工程项目分包：适用于技术较为简单、劳动密集型工程项目，一般将分包商作为总承包商施工力量或资源调配的补充；(2)专业项目分包：适用于技术含量较高、施工较复杂的工程项目。n按发包方式可分为:(1)指定分包：业主在承包合同中规定的由指定承包商施工部分项目的分包方式；(2)协议分包：总包单位与资质条件、施工能力适合于分包项目的分包商协商而达成的分包方式。n按分包内容可分为:(1)综合施工分包：分包项目的整个施工过程及施工
23、内容全部由分包商来完成，通常称为“包工、包料”承包方式；(2)劳务分包：分包商仅负责提供劳务，而材料、机具及技术管理等工作由总包方负责。9.3 分包与劳务管理分包与劳务管理n9.3.3分包商的选择分包商的选择 总承包商在决定对部分工程进行分包时应相当慎重，要特别注意选择有影响、有经济技术实力和资信可靠的分包商，并应该在共担风险的原则下强化经济制约手段。按照国际工程惯例，在选定分包商之前必须得到业主和监理工程师的书面批准。n9.3.4分包合同分包合同n9.3.4.1 分包合同的签订分包合同的签订n分包合同签订前要先研究各种合同关系。分包承包合同一般多采用固定总价合同，为此在签订分包合同时，需按照
24、固定总价合同的条件，认真进行合同的起草。9.3 分包与劳务管理分包与劳务管理n9.3.4.2 分包合同内容分包合同内容n(1)明确所分包的工程范围、内容及为承建工程所承担的一些义务和权利，对于各专业的工程界面应有明确的划分和合理的搭接。n(2)明确分包工程技术与质量上的要求。n(3)明确分包的价格。n(4)明确时间上的要求。n(5)明确工程设计变更等问题出现后的处理方法。n(6)其它方面。建筑施工承包合同都具有风险。总承包商一般在分析合同时，往往会将一些不利的施工风险分散于下属分包单位。另外，在文明施工、安全保护、企业形象设计(CI)等方面也要在合同中有所体现。9.3 分包与劳务管理分包与劳务
25、管理n9.3.4.3 签订分包合同注意事项签订分包合同注意事项n(1)分包合同签订前应得到业主批准，否则不得将承包工程的任何部分进行分包；分包虽经业主批准，但并不免除总包方相对于业主的任何责任及义务。n(2)分包单位营业资料齐全，资质与分包工程相符。n(3)分包合同条款清晰、责权明确、内容齐全、严密，少留活口；价格、安全、质量、工期目标明确。n(4)分包合同的签订人应为法人代表或法人代表委托人，合同内容合法，意见一致，否则合同无效。n(5)分包合同应采用书面形式，双方应本着诚实守信原则、严格按合同条款办事。n(6)为保障合同目标的实现，合同条款对分包方提出了较多约束，但总包方要加强为分包方的服
26、务与指导，尽量为分包方创造施工条件，帮助分包方降低成本、实现效益，最终“双赢”，以顺利实现合同目标。9.3 分包与劳务管理分包与劳务管理n9.3.5对分包的管理对分包的管理 n(1)对分包的技术管理n(2)对分包的质量管理n(3)对分包的进度管理n(4)对分包的文明施工与安全管理9.3 分包与劳务管理分包与劳务管理n9.3.6建筑劳务的组织形式建筑劳务的组织形式 n施工劳务的组织有三种形式：n(1)施工企业直接雇佣劳务。是指与施工企业签订有正式劳动合同的施工企业自有的劳务；n(2)成建制的分包劳务。是指从施工总承包企业或专业承包企业那里分包劳务作业的分包企业。成建制的分包劳务使劳务能够以集体的
27、、企业的形态进入二级建筑市场；n(3)零散用工。一般是指建筑企业为完成某项目而临时雇佣的不成建制的施工劳务。9.3 分包与劳务管理分包与劳务管理n9.3.7对建筑劳务的管理对建筑劳务的管理 n(1)总承包单位要要求劳务公司提供足够的、技术水平达到要求的、人员相对稳定的劳动力，并对现场作业的质量、工人的安全教育、工人的调配负责。总承包单位对现场的组织、技术方案的制定、工程进度的管理，材料供应及质量、设备投放，安全、文明施工设施的落实及管理等负全责。n(2)总承包单位要关心劳务工人的生产和生活，要为劳务提供宿舍、食堂、娱乐用房等设施，否则应向劳务公司支付费用；劳务公司除自备工具及小型机械外，其余机
28、械均由总承包商提供。因工程停工、窝工而造成的损失，分包合同应有明确约定。n(3)总承包商必须按月支付劳务公司的劳务费，最多拖欠的劳务费不得超过劳务公司注册资本的1倍，拖欠的劳务费必须在工程完工后半年内付清。9.4 资金管理资金管理n9.4.1资金管理的含义资金管理的含义n1.项目资金的概念n项目的资金，是项目生产要素重要组成部分之一，是项目经理部在项目实施阶段占用和支配其他要素的货币表现，是保证其他要素市场流通的手段。n2.项目资金管理的含义n项目资金管理，是指项目经理部对项目资金的计划、使用、核算和防范风险和管理工作。施工项目资金管理的主要环节包括：资金的收支预测与对比，资金筹措和资金使用管
29、理等。9.4 资金管理资金管理n9.4.2资金筹措资金筹措 施工项目资金来源的渠道是：n（1）预收工程备料款n（2）已完施工价款结算n（3）银行贷款n（4）企业自有资金n（5）其他项目资金的调剂占用。在筹措资金时应遵循以下原则：n(1)充分利用自有资金，这样可以调度灵活，不需支付利息，低成本；n(2)必须在经过收支对比后，按差额来筹措，以免造成浪费；n(3)把利息的高低作为选择资金来源的主要标准，尽量利用低利率贷款。9.4 资金管理资金管理n9.4.3项目资金需要量预测项目资金需要量预测 n9.4.3.1 项目资金收入预测项目资金收入预测 施工项目的预测资金收入主要来源于：n（1）按合同规定收
30、取的工程预付款。n（2）每月按进度收取的工程进度款。n（3）各分部、分项、单位工程竣工验收合格和工程最终竣工验收合格后竣工结算款。n（4）自有资金的投入或为弥补资金缺口的需要而获得的有偿资金。9.4 资金管理资金管理 在实际获得项目资金收入时应注意以下几个问题：n（1）资金预测收入在时间和数额上的准确性，要考虑到收款滞后的因素，要注意力争尽量缩短这个滞后期，以便为项目筹措资金，加快资金周转，合理安排资金使用打下良好的基础。n（2）避免资金核算和结算工作中的失误和违约而造成的经济损失。n（3）按合同约定，按时足额结算项目资金收入。n（4）对补缺资金的获得采用经济评价的方法进行决策。9.4 资金管
31、理资金管理n9.4.3.2 项目资金支付预测项目资金支付预测 施工项目资金预测支付主要包括以下款项：n（1）消耗人力资源的支付；n（2）消耗材料及相关费用的支付；n（3）消耗机械设备、工器具等的支付；n（4）其他直接费和间接费用的支付；n（5）其他施工措施费和按规定应缴纳的费用；n（6）自有资金投入后利息的损失或投入有偿资金后利息的支付。9.4 资金管理资金管理 在进行资金支付预测时应注意以下问题：n（1）从施工项目的运行实际出发，使资金预测支付计划更接近实际。n（2）应考虑由于不确定性因素而引起资金支付变化的各种可能。n（3）应考虑资金支出的时间价值。测算资金的支付是在筹措资金和合理安排调度
32、资金的角度考虑的，故应从动态角度考虑资金的时间价值，同时考虑实施合同过程中不同阶段的资金需要。9.4 资金管理资金管理n9.4.3.3 资金收支对比分析资金收支对比分析n施工项目资金收支对比分析可以通过资金收入支出曲线图分析。如图9-4所示。图图9-49-4施工资金收入和支出预测曲线施工资金收入和支出预测曲线 图中A、B曲线上的a、b值，是对应工程进度时点的资金收入与支出，且资金支付需求大于资金的获得需求，说明资金处于短缺的状态，也即应筹措的资金数量。工 期ABab累 计施 工资 金9.4 资金管理资金管理n9.4.1资金使用管理资金使用管理 n9.4.4.1 项目经理部资金管理项目经理部资金
33、管理n根据企业对项目经理部运行的管理规定，项目实施过程中所需资金的使用由项目经理部负责管理，项目经理部在资金运作全过程中都要接受企业内部银行的管理。企业内部银行本着对存款单位负责、谁的账户谁使用、不许企业透支、存款有息、借款付息、违规罚款的原则，实行金融市场化管理。n项目经理部以独立身份成为企业内部银行的客户，并在企业内部银行设立项目专用账户，包括存款贴和贷款贴，这样项目经理部在施工项目所需资金的运作上具有相当的自主性。所以，项目经理部在项目资金管理方面，除了要重视资金的收支预测与支出控制外，还必须建立健全项目资金管理责任制。9.4 资金管理资金管理n9.4.4.2 施工项目资金的计收规定施工
34、项目资金的计收规定 项目经理部的收款工作从承揽工程并签订合同开始，直到工程竣工验收、结算收入，以及保修一年期满收回工程尾款。主要包括以下内容：n（1）新开工项目按工程施工合同收取的预付款；n（2）根据月度统计报表送监理工程师审批的结算款；n（3）根据工程变更记录和证明发包人违约的材料，计算的索赔金额，列入当期的工程结算款；n（4）施工中实际发生的材料价差；n（5）工期奖、质量奖、技术措施费、不可预见费及索赔款；n（6）工程尾款应于保修期完成时取得保修完成单后及时回收工程款。9.4 资金管理资金管理n9.4.4.3 资金使用资金使用 项目经理部按公司下达的用款计划控制资金使用，以收定支，节约开支
35、；按会计制度规定设立财务台帐，记录资金支出情况，加强财务核算，及时盘点盈亏。具体包括以下内容：n（1）确定由项目经理为理财中心的地位，哪个项目的资金，则主要由该项目支配；n（2）项目经理部在企业内部银行开独立账户，由内部银行办理项目资金的收、支、划、转，并由项目经理签字确认；n（3）内部银行实行“有偿使用”、“存款计息”、“定额考核”等办法。项目资金不足时，应书面报项目经理审批追加，审批单交财务，做到支出有计划，追加按程序。n（4）项目经理按月编制资金收支计划，由公司财务及总会计师批准，内部银行监督执行，并每月都要做出分析总结；9.4 资金管理资金管理n（5）项目经理部要及时向发包方收取工程款，做好分期结算，增(减)账结算，竣工结算等工作，加快资金入账的步伐，不断提高资金管理水平和效益；n（6）建设单位所提供的“三材”和设备也是项目资金的重要组成，经理部要设置台账，根据收料凭证及时入账，按月分析使用情况，反映“三材”收入及耗用动态，定期与交料单位核对，保证资料完整、准确，为及时做好各项结算创造先决条件；n（7）项目经理部应每月定期召开请业主代表参加的分包商、供应商、生产商等单位的协调会，以便更好地处理配合关系，解决甲方提供资金、材料以及项目向分包、供应商支付工程款等事宜。
