1、2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义1第六章第六章 国际贸易结算国际贸易结算 摘要：本章主要讲述国际货款结算过摘要：本章主要讲述国际货款结算过程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、程中涉及到的支付工具、付款时间与地点、支付方式等问题，重点讲述信用证支付方支付方式等问题，重点讲述信用证支付方式中的相关问题。式中的相关问题。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义2第一节第一节 结算工具结算工具一、汇票（一、汇票（Bill of Exchange,Draft）汇票是国际货款结算中使用最多的票据汇票是国际货款结算中使用最多的票据（一）汇票的含义（一）汇票的含义我国我国票据
2、法票据法的定义：汇票是出票人签发的，委的定义：汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。的金额给收款人或持票人的票据。英国票据法英国票据法的定义：汇票是一个人向另一个人的定义：汇票是一个人向另一个人签发的，要求即期或定期或在将来可以确定的时间，签发的，要求即期或定期或在将来可以确定的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。的书面支付命令。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义3（二）汇票的基本内容（二）汇票的基本内
3、容J “汇票汇票”字样字样J 无条件的支付命令无条件的支付命令J 出票人、受票人、受款人出票人、受票人、受款人J 汇票金额汇票金额J 付款期限付款期限J 出票日期和地点出票日期和地点J 付款地点付款地点J 出票人签字出票人签字2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义4汇票的基本当事人汇票的基本当事人出票人（出票人（Drawer）受票人（受票人（Drawee）或付款人）或付款人受款人（受款人（Payee）或收款人或收款人 汇票的汇票的付款人付款人在信用证下一般为在信用证下一般为开证银行开证银行；托收下一般为进口商。托收下一般为进口商。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲
4、义5（三）汇票的种类（三）汇票的种类1、按照出票人不同、按照出票人不同（1）银行汇票（）银行汇票（Banker,s Draft）（2）商业汇票（）商业汇票（Commercial Draft）2、按照有无随附货运单据、按照有无随附货运单据（1）光票（）光票（Clean Draft）或净票、白票）或净票、白票（2）跟单汇票（跟单汇票（Documentary Draft）3、按照付款时间的不同、按照付款时间的不同（1）即期汇票（）即期汇票（Sight Draft）（2）远期汇票（）远期汇票（Usance Bill or Time Bill）2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义6J一张
5、汇票可同时具备几种性质一张汇票可同时具备几种性质练习：由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可练习：由出口商签发的要求银行在一定时间内付款的汇票不可能是（能是（）。）。A、商业汇票、商业汇票 B、银行汇票、银行汇票 C、即期汇票、即期汇票 D、跟单汇票、跟单汇票远期汇票的付款时间：有四种规定方法远期汇票的付款时间：有四种规定方法J见票后若干天付款见票后若干天付款(At days after sight)J出票后若干天付款出票后若干天付款(At days after date)J提单签发日后若干天付款提单签发日后若干天付款(At days after date of Bill of La
6、ding)J指定日期付款指定日期付款(Fixed date)对于见票后或出票后或提单后固定日期付款对于见票后或出票后或提单后固定日期付款 的汇的汇票，其时间的计算，均不包括见票日、出票日或提票，其时间的计算，均不包括见票日、出票日或提单日，但须包括付款日，即单日，但须包括付款日，即“算尾不算头算尾不算头”。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义7(四）汇票的使用四）汇票的使用1 1、出票（、出票（IssueIssue）：是指出票人签发票据并将其）：是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。交付给收款人的票据行为。J出票由出票由3 3个动作组成：个动作组成：（1 1）填写汇票
7、；）填写汇票；（2 2）在汇票上签字；）在汇票上签字；（3 3）出票人将汇票交付给收款人。）出票人将汇票交付给收款人。J受款人（抬头）受款人（抬头）通常有三种写法：通常有三种写法：（1 1）限制性抬头（）限制性抬头（Restrictive Payee)Restrictive Payee)（2 2）指示性抬头）指示性抬头(To order)(To order)（3 3）持票人或来人抬头）持票人或来人抬头(To bearer)(To bearer)2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义82、提示（、提示（Presentation）：收款人或持票人将汇）：收款人或持票人将汇票提交付款人
8、要求付款或承兑的行为。票提交付款人要求付款或承兑的行为。（1）付款提示）付款提示（2）承兑提示）承兑提示3、承兑（、承兑（Acceptance）:是指付款人对远期汇票是指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。表示承担到期付款责任的行为。4、付款（、付款（Payment）J汇票一经承兑，付汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承款人就成为汇票的承兑人（兑人（Acceptor），），并成为汇票的主债务并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇人，而出票人成为汇票的次债务人。票的次债务人。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义95、背书（、背书（Endorsement）：是转让汇票权利的一）
9、：是转让汇票权利的一种法定手续，就是由汇票持有人在汇票背面签上种法定手续，就是由汇票持有人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人的名字，并把汇票自己的名字，或再加上受让人的名字，并把汇票交给受让人的行为。交给受让人的行为。（1）背书方式）背书方式空白背书（空白背书（Blank Endorsement）或不记名背书）或不记名背书特别背书（特别背书（Special Endorsement）或记名背书）或记名背书（2）前手（）前手（Prior party）与后手（）与后手（Subsequent party）前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责
10、任。（3）贴现（）贴现（Discount):在国际市场上在国际市场上，一些承兑后尚，一些承兑后尚未到期的远期汇票，由银行或贴现公司或金融公司从未到期的远期汇票，由银行或贴现公司或金融公司从票面金额中扣减一定贴现率计算的贴现息后，将票款票面金额中扣减一定贴现率计算的贴现息后，将票款的金额付给持票人，这种以未到期的票据换取现金的的金额付给持票人，这种以未到期的票据换取现金的做法做法，叫贴现。，叫贴现。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义106、拒付（、拒付（Dishonour）或退票：持票人提示汇票）或退票：持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑，或持票人提示汇要求承兑时，遭到拒绝
11、承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款。票要求付款时，遭到拒绝付款。J 付款人拒不见票、死亡或宣告破产，以致付付款人拒不见票、死亡或宣告破产，以致付款事实上已不可能时，也称拒付。款事实上已不可能时，也称拒付。J追索权是指汇票遭到拒付时，持票人对其前手追索权是指汇票遭到拒付时，持票人对其前手（背书人、出票人）有请求其偿还汇票金额及（背书人、出票人）有请求其偿还汇票金额及费用的权利。费用的权利。J持票人行使追索权是应持有拒付证书。持票人行使追索权是应持有拒付证书。注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。注：以上步骤中，即期汇票不需经过承兑步骤。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易
12、实务讲义11No.汇票号码汇票号码Exchange for 小写金额小写金额 Beijing,China，出票日期出票日期 At 付款期限付款期限 Sight of the FRIST of exchange(at SECOND of the same tenor and date being unpaid)，pay to the order of受款人受款人The sum of 大写金额大写金额drawn under 开立汇票的依据开立汇票的依据value received and charge to accountTo 付款人（受票人）付款人（受票人）2022-12-16国际贸易实务讲义国
13、际贸易实务讲义12二、本票（二、本票（Promissory Note）（一）本票的定义（一）本票的定义 是指一个人向另一个人签发的，保证即期或定期是指一个人向另一个人签发的，保证即期或定期或在可能确定的将来时间，对某人或其指定人或持或在可能确定的将来时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件书面承诺。票人支付一定金额的无条件书面承诺。（二）本票的基本内容（二）本票的基本内容（1）写明）写明“本票本票”字样；字样；（2）无条件支付承诺；）无条件支付承诺；（3）收款人或其指定的人；）收款人或其指定的人；（4）出票人签字；）出票人签字；（5）出票日期和地点；）出票日期和地点；（6）付款期限；
14、）付款期限；（7）一定金额；）一定金额；（8）付款地点。）付款地点。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义132022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义14（三）本票的种类（三）本票的种类1、商业本票（有即期、远期本票之分）、商业本票（有即期、远期本票之分）2、银行本票（都是即期本票）、银行本票（都是即期本票）我国我国票据法票据法规定：规定：“本法所称本票是指本法所称本票是指银行本银行本票票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定本票出票人的资格由中国人民银行审定”。（四）本票与汇票的区别（四）本票与汇票的区别J本票是无条件的支付承诺；而汇票是无条件的支付命令。本票是无
15、条件的支付承诺；而汇票是无条件的支付命令。J本票的票面有两个当事人；而汇票则有三个当事人；本票的票面有两个当事人；而汇票则有三个当事人；J本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理提示承兑本票的出票人即是付款人，远期本票无须办理提示承兑和承兑手续，远期汇票则需办理承兑。和承兑手续，远期汇票则需办理承兑。J本票在任何情况下，出票人都是主债务人；而汇票在承本票在任何情况下，出票人都是主债务人；而汇票在承兑前兑前，出票人是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务，出票人是主债务人，在承兑后，承兑人是主债务人。人。J本票只能开出一张，而汇票可以开出一套。本票只能开出一张，而汇票可以开出一套。2022-12-1
16、6国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义15三、支票（三、支票（Check）（一）支票的定义（一）支票的定义支票是一种以银行为付款人的即期汇票支票是一种以银行为付款人的即期汇票出票人在签发支票后，出票人在签发支票后，应负票据上的责任应负票据上的责任 和法律上的责和法律上的责任。前者是指出票人对收款人担保支票的付款任。前者是指出票人对收款人担保支票的付款；后者是指；后者是指出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的出票人签发支票时，应在付款银行存有不低于票面金额的存款。存款。如存款不足，叫空头支票。如存款不足，叫空头支票。（二）支票的种类（二）支票的种类普通支票、现金支票与转帐支票普通支票、现
17、金支票与转帐支票划线支票与未划线支票划线支票与未划线支票保付支票保付支票（三）支票的有效期（三）支票的有效期 我国我国票据法票据法规定，支票的持票人应当自出票日起规定，支票的持票人应当自出票日起1010日内提示付款，异地使用的支票，其提示付款的日期由中国日内提示付款，异地使用的支票，其提示付款的日期由中国人民银行另行规定。人民银行另行规定。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义162022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义172022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义18第二节：汇付与托收第二节：汇付与托收一、汇付（一、汇付（Remittance）(一）汇付的
18、含义及当事人一）汇付的含义及当事人1、汇付的含义、汇付的含义:是指付款人通过银行或其他途径是指付款人通过银行或其他途径主动将款项汇交收款人。主动将款项汇交收款人。2、汇付的当事人、汇付的当事人汇款人（汇款人（Remitter）收款人（收款人（Payee）汇出行（汇出行（Remitting Bank）汇入行（汇入行（Paying Bank）或解付行）或解付行支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义19（
19、二）汇付的种类（二）汇付的种类1、信汇（、信汇（M/T）:是汇出行应汇款人的申请，将是汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给信汇委托书寄给汇入行，授权解付一定金额给收款人的一种汇款方式。收款人的一种汇款方式。2、电汇（、电汇（T/T）:是汇出行应汇款人的申请，拍是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一个国家的分行或代发加押电报或电传给在另一个国家的分行或代理行（汇入行），指示它解付一定金额给收款理行（汇入行），指示它解付一定金额给收款人的一种汇款方式。人的一种汇款方式。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义20电、信汇程序图：电、信汇程序图：买
20、卖合同规定以电买卖合同规定以电/信汇付款信汇付款汇款人汇款人收款人收款人1电电/信汇申请书信汇申请书交款、付费交款、付费汇出行汇出行2 电电/信汇委托通知信汇委托通知6 付讫借记通知付讫借记通知4收收 据据3汇汇 款款 通通 知知5付付 款款汇入行汇入行2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义213、票汇（、票汇（D/D）:是汇出行应汇款人的申请，在汇款是汇出行应汇款人的申请，在汇款人向汇出行交款并支付一定费用的条件下，代替汇人向汇出行交款并支付一定费用的条件下，代替汇款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金款人开立的以其分行或代理行为解付行支付一定金额给收款人的银行即期汇票，
21、寄交收款人，由收款额给收款人的银行即期汇票，寄交收款人，由收款人凭以向汇入行取款。人凭以向汇入行取款。J票汇业务使用银行即期汇票票汇业务使用银行即期汇票2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义22票汇业务程序图票汇业务程序图汇款人汇款人汇出行汇出行收款人收款人汇入行汇入行买卖合同规定以票汇付款买卖合同规定以票汇付款4 寄交银行即期汇票寄交银行即期汇票7 付讫借记通知付讫借记通知3 寄汇票通知书（票根）寄汇票通知书（票根）1交款、付费、汇票申请书交款、付费、汇票申请书 2 银行即期汇票银行即期汇票 6经核对与票根无误后付款经核对与票根无误后付款 5 背书后交汇票背书后交汇票2022-
22、12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义23JD/D与与M/T、T/T的区别的区别（1）票汇的汇入行，即汇票的付款行无须通知）票汇的汇入行，即汇票的付款行无须通知收款人，而由收款人自行持票上门取款；收款人，而由收款人自行持票上门取款；（2）电汇、信汇的收款人不能将收款权转让，）电汇、信汇的收款人不能将收款权转让，所以涉及的当事人较少，而票汇的收款人可以所以涉及的当事人较少，而票汇的收款人可以通过背书转让汇票，可能涉及的当事人较多。通过背书转让汇票，可能涉及的当事人较多。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义24（三）汇付的特点（三）汇付的特点 1、风险大；、风险大；2、资金负担
23、不平衡；、资金负担不平衡；3、手续简便，费用少。、手续简便，费用少。（四）汇付方式在国际贸易方式中的应用（四）汇付方式在国际贸易方式中的应用1、货到付款（、货到付款（Payment after Arrival of the Goods）2、预付货款（、预付货款（Payment in Advance）（五）汇付条款（五）汇付条款应明确应明确汇付时间、汇付方法和金额汇付时间、汇付方法和金额汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以所以汇付属于商业信用汇付属于商业信用。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义25二、托收（二、托收（Col
24、lection）（一）托收的含义及分类（一）托收的含义及分类托收的含义托收的含义:是指债权人（出口人）出具汇票，委托银行向是指债权人（出口人）出具汇票，委托银行向债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。债务人（进口人）收取货款的一种支付方式。托收的分类：托收的分类：光票托收（光票托收（Clean Collection）跟单托收（跟单托收（Documentary Collection）2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义26（二）托收的当事人（二）托收的当事人委托人委托人(Principal)。委托银行办理托收业务的客户。委托银行办理托收业务的客户，通，通常是出口人。常是出口人。
25、托收银行托收银行(Remitting Bank)。接受委托人的委托，办理。接受委托人的委托，办理托收业务的银行。托收业务的银行。代理银行代理银行(Collecting Bank)。接受托收行的委托向付款。接受托收行的委托向付款人收取票款的进口地银行。通常是托收银行的国外分行人收取票款的进口地银行。通常是托收银行的国外分行或代理行。或代理行。提示行提示行(Presenting Bank)。向付款人作出提示汇票和单。向付款人作出提示汇票和单据的银行。据的银行。付款人付款人（受票人）。通常为进口人。（受票人）。通常为进口人。需要时的代理。在托收业务中，如发生拒付，委托人可需要时的代理。在托收业务中，
26、如发生拒付，委托人可指定付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等指定付款地的代理人代为料理货物存仓、转售、运回等事宜，称为事宜，称为“需要时的代理需要时的代理”。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义27（三）跟单托收的种类（三）跟单托收的种类按交单条件的不同，可分为以下两种：按交单条件的不同，可分为以下两种：1、付款交单（、付款交单（Documents against Payment,D/PDocuments against Payment,D/P）是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。（1 1）即期付款交单（）即期付款交单（D/P
27、 at sightD/P at sight）是指出口人发货后，开具即期汇票连同货是指出口人发货后，开具即期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人见票运单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取货运单据。货运单据。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义28即期付款交单的一般业务程序图：即期付款交单的一般业务程序图：付款人付款人委托人委托人代收行代收行 提示行提示行托收行托收行1 订立买卖合同订立买卖合同5付款付款4提示付款提示付款8交出货款交出货款2汇票、货运单据交银行汇票、货运单据交银行填托收委托
28、书填托收委托书7转帐转帐3传递汇票、单据，说明托收指示传递汇票、单据，说明托收指示6交单交单2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义29(2)(2)远期付款交单（远期付款交单（D/P after sightD/P after sight）是指出口人发货后，开具远期汇票连同是指出口人发货后，开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人货运单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后，即在汇票上进行承兑，于汇票审核无误后，即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付请货款后，再领取货运单据。到期日付请货款后，再领取货运单据。J若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时若付款期限晚于到货期
29、限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法：机转售货物，可采取以下方法：提前付款赎单提前付款赎单凭信托收据借单（如凭信托收据借单（如D/P.T/R）2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义30远期付款交单的一般业务程序图：远期付款交单的一般业务程序图：付款人付款人委托人委托人代收行代收行 提示行提示行托收行托收行1 订立买卖合同订立买卖合同5承兑汇票承兑汇票4提示承兑提示承兑9交出货款交出货款2汇票、货运单据交银行汇票、货运单据交银行填托收委托书填托收委托书8转帐转帐3传递汇票、单据，说明托收指示传递汇票、单据，说明托收指示6汇票到期付款汇票到期付款7交出货运单据交出货运单据2
30、022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义31案例分析案例分析1：我某公司向日商以我某公司向日商以D/P即期方式即期方式推销某商品，对方答复若我方接受推销某商品，对方答复若我方接受D/P 90天天付款，并通过他指定的付款，并通过他指定的A银行代收可接受。银行代收可接受。问：日商为何提出此要求？问：日商为何提出此要求？案例分析案例分析2：我国我国A公司出口一批货物，付款公司出口一批货物，付款方式为方式为D/P 90天。汇票及货运单据通过托收天。汇票及货运单据通过托收银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，银行寄抵国外代收行后，买方进行了承兑，但货到目的地后，恰逢行市上涨，于是买方但货到目的
31、地后，恰逢行市上涨，于是买方出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，出具信托收据向银行借出单据。货物出售后，买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到买方由于其他原因倒闭。但此时距离汇票到期日还有期日还有30天，试分析天，试分析A公司于汇票到期时公司于汇票到期时收回货款的可能性及处理措施。收回货款的可能性及处理措施。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义322、承兑交单（、承兑交单（Documents against Acceptance,D/A）D/A只用于远期汇票的托收只用于远期汇票的托收 是指出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为是指出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件。条件
32、。对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/A D/P after sight D/P at sight2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义33承兑交单的一般业务程序图：承兑交单的一般业务程序图：付款人付款人委托人委托人代收行代收行 提示行提示行托收行托收行1 订立买卖合同订立买卖合同5承兑汇票承兑汇票4提示承兑提示承兑9交出货款交出货款2汇票、货运单据交银行汇票、货运单据交银行填托收委托书填托收委托书8转帐转帐3传递汇票、单据，说明托收指示传递汇票、单据，说明托收指示6交出货运单据交出货运单据7远期汇票到期付款远期汇票到期付款2022
33、-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义34（四）（四）URC522号号若托收含有远期付款的汇票，托收指示书若托收含有远期付款的汇票，托收指示书中应明确商业单据是凭中应明确商业单据是凭D/P还是还是D/A交付款交付款人；若无此注明，则理解为凭人；若无此注明，则理解为凭D/P。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义35（五）托收的性质与特点（五）托收的性质与特点托收属于托收属于逆汇逆汇。托收属于托收属于商业信用商业信用。托收总体上有利于买方，不利于卖方。托收总体上有利于买方，不利于卖方。（六）使用托收方式应注意的问题（六）使用托收方式应注意的问题出口方慎重选择出口方慎重选择D/
34、P D/P 远期远期出口合同应争取按出口合同应争取按CIFCIF或或CIPCIP条件成交；或也条件成交；或也可投保可投保出口信用保险出口信用保险。不采用。不采用CIFCIF或或CIPCIP时，时，应投保应投保卖方利益险。卖方利益险。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义36（七）托收条款（七）托收条款应规定应规定交单条件和付款、承兑责任及付款交单条件和付款、承兑责任及付款期限期限等问题。等问题。出口信用险出口信用险（Export Credit Insurance)是保障因国外进口商是保障因国外进口商的商业风险或政治风险而给本国出口人造成的收不到货的商业风险或政治风险而给本国出口人
35、造成的收不到货款的损失。款的损失。卖方利益险卖方利益险承保的是在承保的是在CFR或或FOB等条件下，若货物运输等条件下，若货物运输途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失。途中受损，买方不付款赎单时给卖方造成的损失。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义37第三节：信用证（第三节：信用证（Letter of Credit,L/C)Letter of Credit,L/C)信用证是当今最普遍应用的支付方式。信用证是当今最普遍应用的支付方式。一、一、L/C的性质、特点和作用的性质、特点和作用（一）（一）L/C的含义及性质的含义及性质 是一种是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件
36、。银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。也是开证银行对受益人的一种保证，只要受益人也是开证银行对受益人的一种保证，只要受益人履行信用证所规定的条件，即受益人只要提交符履行信用证所规定的条件，即受益人只要提交符合信用证所规定的各种单据，开证行就保证付款。合信用证所规定的各种单据，开证行就保证付款。因此，在信用证支付方式下，开证行成为首要付因此，在信用证支付方式下，开证行成为首要付款人，故属于银行信用。款人，故属于银行信用。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义38（二）（二）L/C的特点的特点1、L/C属于属于银行信用银行信用J开证行负首要付款责任开证行负首要付款责任案例分析：案例
37、分析：某出口公司收到一份国外开来的某出口公司收到一份国外开来的L/C，出口公，出口公司按司按L/C规定将货物装出，但在尚未将单据送规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。问：出口公司如何处理？付款责任。问：出口公司如何处理？2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义392、L/C是独立于合同之外的一种是独立于合同之外的一种自足的文件自足的文件案例分析：案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批我某公司从国外进口一批钢材
38、，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？开证行这样做是否有道理？2022-12
39、-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义403、L/C是一种是一种纯单据的买卖纯单据的买卖（Pure Document Transaction）J银行付款遵循银行付款遵循“严格相符（单证一致，单单一致）严格相符（单证一致，单单一致）”（the doctrine of strict compliance）的原则）的原则,表面表面（On face)一致一致的原则。的原则。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义41（三）信用证的作用（三）信用证的作用1、对出口商的作用、对出口商的作用保证出口商凭单取得货款保证出口商凭单取得货款使出口商得到外汇保证使出口商得到外汇保证可以取得资金融通（如可
40、以取得资金融通（如打包贷款打包贷款）2、对进口商的作用、对进口商的作用保证取得代表货物的单据保证取得代表货物的单据保证按时、按质、按量收到货物保证按时、按质、按量收到货物可以取得资金融通可以取得资金融通3、对银行的作用、对银行的作用 为银行利用资金提供便利为银行利用资金提供便利 取得收益取得收益2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义42综合案例分析综合案例分析 我某出口公司按我某出口公司按CIF条件，凭不可撤销条件，凭不可撤销L/C向某外商出售货物一批。该商按合同规向某外商出售货物一批。该商按合同规定开来的定开来的L/C经我方审核无误，我出口公司经我方审核无误，我出口公司在在L/
41、C规定的装运期内将货物装上海轮，并规定的装运期内将货物装上海轮，并在装运前向保险公司办理了货运保险，但装在装运前向保险公司办理了货运保险，但装船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货船完毕后不久，海轮起火爆炸沉没，该批货物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。物全部灭失，外商闻讯后来电表示拒绝付款。问：我公司应如何处理？根据问：我公司应如何处理？根据2000通通则则和和UCP600分别说明理由。分别说明理由。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义43二、二、L/C涉及的当事人涉及的当事人1、开证申请人（、开证申请人（Applicant）或开证人（）或开证人（Opener)2、开证银
42、行（、开证银行（Opening Bank,Issuing Bank）3、通知银行（、通知银行（Advising Bank,Notifying Bank）通知行只负责鉴别通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。的真实性，不承担其他义务。4、受益人（、受益人（Beneficiary）5、议付银行（、议付银行（Negotiating Bank）、押汇银行或贴）、押汇银行或贴现银行现银行6、付款银行（、付款银行（Paying Bank）7、保兑银行（、保兑银行（Confirming Bank）保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。保兑银行具有与开证银行相同的责任和地位。2022-12-16国
43、际贸易实务讲义国际贸易实务讲义448、偿付银行（、偿付银行（Reimbursement Bank)偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款偿付行的偿付不视为开证行终局性的付款，因为偿付，因为偿付行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向行不审查单据。若开证行见单后发现单证不符，可向议付行或付款行追索货款。议付行或付款行追索货款。9、受让人（、受让人（Transferee）JL/C业务中的三个基本业务中的三个基本当事人：当事人：开证申请人、开证申请人、开证行和受益人开证行和受益人。J信用证体现了（信用证体现了（）之间的契约关系。）之间的契约关系。A、开证申请人与开证银行、开证申请人与开证银行B、
44、开证银行与受益人、开证银行与受益人C、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人、开证申请人与开证银行，以及开证银行与受益人2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义45三、三、L/CL/C的一般业务程序图：的一般业务程序图：开证人开证人受益人受益人付款行付款行 开证行开证行通知行通知行 议付行议付行1 订立买卖合同订立买卖合同2申请开证申请开证8付款赎单付款赎单4 通通 知知5审证、交单、议付审证、交单、议付3 开证开证6 索偿索偿7 偿付偿付2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义46四、四、L/C的主要内容及开立的形式的主要内容及开立的形式（一）（一）L/C的主要内
45、容的主要内容1、注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若未规、注意开证时间，合同中应明确规定开证时间；若未规定，买方应在合理时间内开立定，买方应在合理时间内开立L/C。案例分析：案例分析：我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出我某公司与欧洲某客户达成一笔圣诞节应季礼品的出口交易。合同规定的交货期为口交易。合同规定的交货期为2001年年12月月1日前，但未日前，但未对买方的开证时间予以规定。卖方于对买方的开证时间予以规定。卖方于2001年年11月上旬月上旬开始向买方催开开始向买方催开L/C，经多次催证，买方于，经多次催证，买方于11月月25日将日将L/C开抵我方。我方于开抵我方。我方于
46、12月月5日将货物装运完毕，当我日将货物装运完毕，当我方向银行提交单据时遭到银行拒付。方向银行提交单据时遭到银行拒付。问：（问：（1）银行拒付有无道理？为什么？（）银行拒付有无道理？为什么？（2）此案例）此案例中，我方有哪些失误？中，我方有哪些失误？2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义472、注意、注意L/C中三个重要期限之间的关系中三个重要期限之间的关系（1）L/C的有效期的有效期 UCP600第第42条条A款规定：款规定：“所有信用证必须规定一个所有信用证必须规定一个到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议到期日和一个付款交单、承兑交单的地点，或除了自由议付信用证
47、外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或付信用证外，一个议付交单的地点，规定的付款、承兑或议付的到期日将被解释为交单到期日。议付的到期日将被解释为交单到期日。”J一般信用证有效期至规定的装运期后第一般信用证有效期至规定的装运期后第15天；天；未规定有效期的未规定有效期的L/C无效。无效。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义48（2）L/C的装运期的装运期一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，一般应明确规定装运期；若只有有效期而无装运期，可理解为二者为同一天，即可理解为二者为同一天，即“双到期双到期”。（3）L/C的交单期的交单期根据根据UCP600的规定：的规定：银行
48、拒绝接受迟于运输单银行拒绝接受迟于运输单据据21天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于天提交的单据，但无论如何交单期不得晚于L/C的有效期。的有效期。案例分析：案例分析：国外开来不可撤销国外开来不可撤销L/C，证中规定最迟装运期为，证中规定最迟装运期为2001年年12月月31日，议付有效期为日，议付有效期为2002年年1月月15日。我方按日。我方按证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为证中规定的装运期完成装运，并取得签发日为12月月10日的提单，当我方备齐议付单据于日的提单，当我方备齐议付单据于1月月4日向银行议付日向银行议付时，遭银行拒付。时，遭银行拒付。问：银行拒付是否有道理？为什么？问
49、：银行拒付是否有道理？为什么？2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义49（二）（二）L/C的开立形式的开立形式1、信开本（、信开本（To open by Airmail）2、电开本（、电开本（To open by Cable）（1）简电本（）简电本（Brief Cable）（2）全电本（）全电本（Full Cable）（3）SWIFT信用证（全球银行金融电讯协会）信用证（全球银行金融电讯协会）简电本不是有效的简电本不是有效的L/C文文件，不能作为交单议付的依件，不能作为交单议付的依据。据。2022-12-16国际贸易实务讲义国际贸易实务讲义50案例分析：案例分析：某公司出口一批冷
50、冻鱼，某公司出口一批冷冻鱼，7月月16日接到通知行日接到通知行转来的一张信用证简电通知。简电通知中表转来的一张信用证简电通知。简电通知中表明了明了L/C号码、商品的品名、数量和价格等项号码、商品的品名、数量和价格等项目，并说明目，并说明“详情后告详情后告”。我公司收到简电。我公司收到简电通知后急于出口，于通知后急于出口，于7月月20日按简电通知中规日按简电通知中规定的数量装运出口。在货物装运后制作单据定的数量装运出口。在货物装运后制作单据时，收到了通知行转来的一张时，收到了通知行转来的一张L/C证实书，证证实书，证实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。实书中规定的数量与简电通知中的数量不符。
