1、第8章 应收款管理系统8.1 应收款管理系统概述8.2 应收款管理系统初始化8.3 应收款管理系统业务处理应收款管理系统概述o应收款管理系统的主要功能n初始化设置初始化设置n日常业务处理日常业务处理o应收单据处理应收单据处理 o收款单据处理 o票据管理 o转账处理 o坏账处理 n期末处理期末处理应收款管理系统概述o应收款系统的两种应用模式应收款系统的两种应用模式n在应收款管理系统核算客户往来在应收款管理系统核算客户往来o根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款根据输入的单据或由销售系统传递过来的单据，记录应收款项的形成。项的形成。o处理应收项目的收款及转账业务处理应收项目的收款及转
2、账业务o对应收票据进行记录和管理对应收票据进行记录和管理o在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。在应收项目的处理过程中生成凭证，传递给总账。o对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。对外币业务及汇兑损益进行处理，并向账务子系统进行传递。o根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。根据所提供的条件，提供各种查询及统计分析。应收款管理系统概述o应收款系统的两种应用模式应收款系统的两种应用模式n在总账管理系统核算客户往来在总账管理系统核算客户往来o若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其若同时使用销售管理系统，可接收销售系统的发票，并对其进行制单处理。进行制单处理。o
3、客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进客户往来业务在总账系统生成凭证后，可以在应收款系统进行查询。行查询。应收款管理系统概述o应收款系统的操作流程应收款系统的操作流程输入期初余额设置账套参数设置基础信息 形成应收 收款结算 转账处理 制单 查询统计票据处理 坏账处理 汇兑损益 期末结账下月业务初始设置日常处理期末处理应收款管理系统概述o应收款系统与其他系统的主要关系应收款系统与其他系统的主要关系应付款子系统应付款子系统应收款子系统应收款子系统财务分析财务分析账务子系统账务子系统销售子系统销售子系统数据数据发票发票转账转账凭证凭证应收款系统初始化o参数设置参数设置n确定应收账款核销
4、方式确定应收账款核销方式 o按余额按余额：按单据的到期日从前向后排序，然后从时间最早的单据开始核销。o按单据：将满足条件的未结算单据全部列出，由用户选择要结算的单据，根据所选择的单据进行核销。o按存货：未结算单据按存货列出，由用户选择要结算的存货，根据所选择的存货进行核销。应收款系统初始化o参数设置参数设置n选择设置控制科目的依据选择设置控制科目的依据 o何谓控制科目？何谓控制科目？n设置了客户往来辅助核算的科目 o设置控制科目的依据设置控制科目的依据 n按客户分类n按客户n按地区分类 应收款系统初始化o参数设置参数设置n选择设置存货销售科目的依据选择设置存货销售科目的依据 o按存货分类按存货
5、分类 o按存货 n选择制单的方式选择制单的方式 o明细到客户：每个客户控制科目相同的合并为一条分录 o明细到单据：每个客户的每一笔业务形成一条分录 o汇总制单：多个客户的多笔业务合并生成一张凭证 应收款系统初始化o参数设置参数设置n选择预收款的核销方式选择预收款的核销方式 o按单据按单据：根据所选择的单据，对预收款一笔一笔地进行核销 o按余额：按预收款收到的时间从前往后进行核销。n选择计算汇兑损益的方式选择计算汇兑损益的方式 o外币余额结清时：当某种外币余额结清时才计算汇兑损益o月末计算：每个月末计算汇兑损益 应收款系统初始化o参数设置参数设置n选择坏账处理方式选择坏账处理方式 o备抵法 n应
6、收账款余额百分比法n销售余额百分比法n账龄分析法 o直接转销法n选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息选择是否显示现金折扣或输入发票的提示信息o系统会在“单据结算”中显示“可享受折扣”和“本次折扣”，并计算可享受的折扣，显示发票提示信息，如该客户的信用额度余额，以及最后的交易情况。应收款系统初始化o业务处理核算规则设置业务处理核算规则设置 n凭证科目的设置凭证科目的设置 o基本科目设置：核算应收款项时经常用到的科目 o控制科目设置:o产品科目的设置：o结算方式科目的设置n为每种结算方式设置一个默认的科目，以便在应收账款核销时，直接按不同的结算方式生成相应的账务处理中所对应的会计科目。应收款系
7、统初始化o业务处理核算规则设置业务处理核算规则设置 n坏账准备设置坏账准备设置o坏账准备期初余额n第一次使用时设置，以后年度自动生成n与总账坏账准备期初余额相等o坏账准备科目o对方科目o提取比率 应收款系统初始化o期初数据录入n按单据录入n应收账款余额通过发票录入n预收账款余额通过收款单录入n其他费用通过应收单录入n与总账对账应收款系统初始化o期初数据录入开票日期开票日期客户客户销售部门销售部门科目科目货物名称货物名称数量数量单价单价金额金额2005-06-25华宏公司华宏公司销售部销售部1131键盘键盘19925099 600开票日期开票日期客户客户销售部门销售部门科目科目货物名称货物名称数
8、数量量单价单价税率税率金额金额2005-07-10昌新贸易公司昌新贸易公司销售部销售部113117寸显示器寸显示器182 50017%52 650单据日期单据日期科目编号科目编号客户客户销售部门销售部门金额金额摘要摘要2005-07-101131昌新贸易公司昌新贸易公司销售部销售部5 350代垫运费代垫运费o应收单据处理应收款系统日常业务处理单据输入单据制证单据审核单据查询o收款单据处理n单据类型o收款单：记录客户的应收款、预收款、其他费用等 o付款单：记录发生销售退货时，企业开具的退付给客户的款项。n处理流程o输入结算单据o单据核销应收款系统日常业务处理o票据管理n计息n贴现n转出n结算n背
9、书应收款系统日常业务处理o转账处理n应收冲应付o用某客户的应收账款冲抵某供应商的应付款项 n应收冲应收o将一家客户的应收款转到另一家客户 n预收冲应收 o指处理客户的预收款和该客户应收欠款的转账核销业务 n红票对冲 o某客户的红字应收单与其蓝字应收单、收款单与付款单中间进行冲抵 应收款系统日常业务处理o坏账处理应收款系统日常业务处理计提坏账准备 坏账收回 坏账发生 生成输出催款单 o制单处理n应收单制单n结算单制单n坏账制单n转账制单n汇兑损益制单应收款系统日常业务处理o汇兑损益n设置：选择汇兑损益的处理方法 n进行汇兑损益处理o月末结账n销售系统已结账n总账未结账应收款系统期末处理o通过本章学习：n了解应收款管理系统的主要功能、应收款系统与ERP其他系统间的数据关系n熟悉应收款管理系统的操作流程n理解应收款初始化的工作内容n掌握如何利用固定资产系统进行企业固定资产的日常管理n掌握在固定资产管理系统中进行各种信息查询的方法本章总结
