1、第九章 国际贸易支付二、国际贸易支付方式二、国际贸易支付方式（一）汇付（一）汇付（Remittance)1、概念、概念 汇付又称汇款。指付款人主动通过银行或其汇付又称汇款。指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。他途径将款项汇交收款人。2、当事人、当事人 汇款人汇款人、收款人收款人、汇出行汇出行、汇入行汇入行 汇款人汇款人进口商进口商收款人收款人出口商出口商汇出行汇出行进口商所在地银行进口商所在地银行汇入行汇入行出口商所在地银行出口商所在地银行汇款申请汇款申请代理关系代理关系解付汇款解付汇款合约合约汇款流程图汇款流程图3 3、种类、种类 信汇（信汇（M/T)M/T)、电汇电汇(T/T)
2、(T/T)、票汇票汇(D/D)(D/D)（1 1）电汇（）电汇（Telegraphic TransferTelegraphic Transfer，T/TT/T）电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电电汇是汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入报或电传给在另一国家的分行或代理行（即汇入行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。行）解付一定金额给收款人的一种汇款方式。电汇方式的优点在于速度快，收款人可以迅电汇方式的优点在于速度快，收款人可以迅速收到货款。随着现代通信技术的发展，银行与速收到货款。随着现代通信技术的发展，银行与银行之间使用电传直接通信，快速准确。电汇
3、是银行之间使用电传直接通信，快速准确。电汇是目前使用较多的一种方式，但其费用较高。目前使用较多的一种方式，但其费用较高。（2）信汇（）信汇（Mail Transfer，M/T）信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信汇是汇出行应汇款人的申请，用航空信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金信函的形式，指示出口国汇入行解付一定金额的款项给收款人的汇款方式。信汇的优点额的款项给收款人的汇款方式。信汇的优点是费用较低廉，但收款人收到汇款的时间较是费用较低廉，但收款人收到汇款的时间较迟。迟。（3）票汇（）票汇（Remittance by Bankers Demand Draft，简称，简称D/D）票汇是指汇出
4、行应汇款人的申请，代汇票汇是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。式。票汇与电汇、信汇的不同之处在于，票汇的汇票汇与电汇、信汇的不同之处在于，票汇的汇入行无须通知收款人取款，而由收款人持票登门取入行无须通知收款人取款，而由收款人持票登门取款，这种汇票除有限制流通的规定外，经收款人背款，这种汇票除有限制流通的规定外，经收款人背书，可以转让流通，而电汇、信汇的收款人则不能书，可以转让流通，而电汇、信汇的收款人则不能将收款权转让。将收款权转让。比较三者的比
5、较三者的优缺点优缺点4、汇付的应用、汇付的应用买卖双方对每一种结算方式，都从手续费用、买卖双方对每一种结算方式，都从手续费用、风险和资金负担的角度来考虑它的利弊。风险和资金负担的角度来考虑它的利弊。汇付的优点在于手续简便、费用低廉。汇付的优点在于手续简便、费用低廉。汇付的缺点是风险大，资金负担不平衡。因为汇付的缺点是风险大，资金负担不平衡。因为以汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付以汇付方式结算，可以是货到付款，也可以是预付货款。货款。在我国外贸实践中，汇付一般只用来支在我国外贸实践中，汇付一般只用来支付订金货款尾数，佣金等项费用，不是一种付订金货款尾数，佣金等项费用，不是一种主要的结算
6、方式。在发达国家之间，由于大主要的结算方式。在发达国家之间，由于大量的贸易是跨国公司的内部交易，而且外贸量的贸易是跨国公司的内部交易，而且外贸企业在国外有可靠的贸易伙伴和销售网络，企业在国外有可靠的贸易伙伴和销售网络，因此，汇付是主要的结算方式。因此，汇付是主要的结算方式。5、适用范围、适用范围（二）托收（二）托收（Collection）1、概念、概念托收是指债权人出具汇票委托银行向债务托收是指债权人出具汇票委托银行向债务人收取货款的一种支付方式。托收方式一般人收取货款的一种支付方式。托收方式一般都通过银行办理，所以，又叫都通过银行办理，所以，又叫银行托收。银行托收。、当事人、当事人委托人、托
7、收银行、代收银行（提示委托人、托收银行、代收银行（提示行）、付款人行）、付款人按照一般国家的银行做法，委托人在委按照一般国家的银行做法，委托人在委托银行办理托收时，须附具一份托收委托托银行办理托收时，须附具一份托收委托书，在委托书中明确提出各种指示。银行书，在委托书中明确提出各种指示。银行接受委托后，则按照委托书的指示内容办接受委托后，则按照委托书的指示内容办理托收。理托收。托收业务流程托收业务流程、种类、种类（）（）光票托收光票托收和和跟单托收跟单托收（可根据所使（可根据所使用的汇票不同）用的汇票不同）（）（）付款交单付款交单（D/P)和和承兑交单承兑交单(D/A)（在跟单托收情况下，根据交
8、单情况不同）（在跟单托收情况下，根据交单情况不同）对卖方（出口商）而言，两种交单方式对卖方（出口商）而言，两种交单方式下的下的风险更大风险更大？（）（）即期即期付款交单和付款交单和远期远期付款交单付款交单(按付按付款时间的不同款时间的不同)卖方主动要求买方付款卖方主动要求买方付款支付程序支付程序商业信用商业信用委托人（卖方）委托人（卖方）付款人（买方）付款人（买方）托收银行托收银行（卖方所在地银行）（卖方所在地银行）代收银行代收银行（买方所在地银行）（买方所在地银行）买卖合同规定 委托收款 委托收款 通 知 付 款 通 知 通 知托收的种类托收的种类跟单托收：跟单托收：付款交单（付款交单（D/
9、P）承兑交单（承兑交单（D/A）光票托收光票托收有关托收的国际惯例：有关托收的国际惯例：1993年年托收统一规则托收统一规则，国际商会第，国际商会第522出版物，简出版物，简称称URC 522，1996年年1月月1日起实施日起实施委托人（卖方）付款人（买方）托收银行代收银行1 买卖合同2 委托收款3 委托收款4 承兑提示5 承 兑6 付款提示7 付 款8 交 单9 通知10 通 知“见票后一个月付见票后一个月付款，付款后交单款，付款后交单”委托人（卖方）付款人（买方）托收银行代收银行“见票后一个月付见票后一个月付款，承兑后交单款，承兑后交单”1 买卖合同2 委托收款10 通 知9 通知3 委托
10、收款4 承兑提示5 承 兑6 交 单7 付款提示8 付 款l、合同中的托收条款、合同中的托收条款（1）即期付款交单即期付款交单(sight D/P)在合同中应规定在合同中应规定“买方凭卖方开具的即期跟单汇票，买方凭卖方开具的即期跟单汇票，于第一次见票时立即付款，付款后交单。于第一次见票时立即付款，付款后交单。”（2）远期付款交单远期付款交单在合同中应规定在合同中应规定“买方对卖方开具的见票后某某天付买方对卖方开具的见票后某某天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并应于汇款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。票到期日即予付款，付款后交单。”（3）承兑交单
11、承兑交单(D/A)在合同中应规定在合同中应规定“买方对卖方开具的见票后某某天付买方对卖方开具的见票后某某天付款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并于汇票款的跟单汇票，于第一次提示时即予承兑，并于汇票到期日即予付款，承兑后交单。到期日即予付款，承兑后交单。”4、托收的性质、托收的性质商业信用商业信用，在进口人拒不付款赎单后，在进口人拒不付款赎单后，除非事先约定，银行除非事先约定，银行没有义务代为保管没有义务代为保管货货物。物。l、托收的国际惯例、托收的国际惯例国际商会早在国际商会早在1958年即草拟了年即草拟了商业单商业单据托收统一规则据托收统一规则，并建议各国银行采用，并建议各国银行采用该规
12、则。后几经修订，于该规则。后几经修订，于1995年公布了新年公布了新的的托收统一规则托收统一规则，简称，简称URC522，并于并于1996年年1月月1日生效。日生效。（三）信用证（三）信用证(L/C)、概念、概念根据根据ICCUCP的解释，信用证是指由银行依照的解释，信用证是指由银行依照客户的要求和指示或自己主动在符合信用证条款的客户的要求和指示或自己主动在符合信用证条款的条件下，凭规定单据：条件下，凭规定单据：l向第三者或其指定的人进行付款或承兑和支付受益向第三者或其指定的人进行付款或承兑和支付受益人开立的汇票人开立的汇票l授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；授权另一银行进行该项付款
13、，或承兑和支付汇票；l授权另一银行议付。授权另一银行议付。l简而言之，信用证是简而言之，信用证是进口商委托进口商委托银行开立的一种银行开立的一种有有条件条件的的承诺付款承诺付款的书面文件。的书面文件。条件：条件：单证一致单证一致、单单一致单单一致信用证基本业务流程信用证基本业务流程信用证当事人及支付程序信用证当事人及支付程序 第一，买卖双方在买卖合同中规定采用信用证方式支付货款。第一，买卖双方在买卖合同中规定采用信用证方式支付货款。第二，买方按合同规定时间申请银行开证，按合同内容填写开证申请书。第二，买方按合同规定时间申请银行开证，按合同内容填写开证申请书。第三，开证银行根据开证申请书，开出以
14、卖方为受益人的信用证，寄交给通知银行。第三，开证银行根据开证申请书，开出以卖方为受益人的信用证，寄交给通知银行。第四，通知银行核实信用证真实性，将信用证转交给受益人。第四，通知银行核实信用证真实性，将信用证转交给受益人。第五，受益人审核信用证；装运货物，备齐单据，在信用证有效期内向议付银行交单。第五，受益人审核信用证；装运货物，备齐单据，在信用证有效期内向议付银行交单。第六，议付银行审核单据相符后，扣除利息，把货款垫付给卖方。第六，议付银行审核单据相符后，扣除利息，把货款垫付给卖方。第七，议付银行将汇票和货运单据一起寄交给付款银行，索偿款项。第七，议付银行将汇票和货运单据一起寄交给付款银行，索
15、偿款项。第八，付款银行审核货运单据与信用证相符后，付款给议付银行。第八，付款银行审核货运单据与信用证相符后，付款给议付银行。第九，开证银行通知买方付款赎单。第十，买方付款。第十一，开证行交单。第九，开证银行通知买方付款赎单。第十，买方付款。第十一，开证行交单。开证申请人（买方）开证申请人（买方）受益人（卖方）受益人（卖方）付款银行付款银行 开证银行开证银行 通知银行通知银行 议付银行议付银行2、信用证的特点：、信用证的特点：l信用证付款是一种信用证付款是一种银行信用银行信用l信用证是信用证是独立于合同之外独立于合同之外的一种自足的文件的一种自足的文件l信用证项下付款是信用证项下付款是一种单据一
16、种单据的买卖的买卖只管单证一致、单单一致而不论单货是否一只管单证一致、单单一致而不论单货是否一致、单同是否一致，（欺诈例外）但出口商致、单同是否一致，（欺诈例外）但出口商务必做到务必做到“四个一致四个一致”，发现不符，应，发现不符，应及时及时提请进口商修证提请进口商修证。、信用证的当事人、信用证的当事人l开证申请人开证申请人买方买方l开证银行开证银行买方所在地银行买方所在地银行l通知行通知行卖方所在地银行卖方所在地银行l受益人受益人卖方或实际供货人卖方或实际供货人l议付银行议付银行卖方所在地银行卖方所在地银行l付款银行付款银行卖方所在地银行卖方所在地银行l保兑银行保兑银行（1）开证申请人的责任
17、）开证申请人的责任第一，按照买卖合同规定的时间开出信用证；第一，按照买卖合同规定的时间开出信用证；第二，根据买卖合同内容填写开证申请书第二，根据买卖合同内容填写开证申请书第三，向开证银行提供保证，并保证单据相符时付款赎单第三，向开证银行提供保证，并保证单据相符时付款赎单第四，向开证银行付款赎单，在买方付款赎单之前，单据第四，向开证银行付款赎单，在买方付款赎单之前，单据属于开证银行属于开证银行第五，如果开证银行破产，买方有义务向卖方付款，承担第五，如果开证银行破产，买方有义务向卖方付款，承担第二性付款责任。第二性付款责任。（2）开证申请人的权利）开证申请人的权利第一，有权在付款赎单对单据进行审核
18、，发现不符点，有第一，有权在付款赎单对单据进行审核，发现不符点，有权拒绝付款赎单权拒绝付款赎单第二，付款赎单之后，对货物有权进行检验，发现不符有第二，付款赎单之后，对货物有权进行检验，发现不符有向卖方索赔权向卖方索赔权第三，有权要求卖方提供履约保证，未提供时有权不申请第三，有权要求卖方提供履约保证，未提供时有权不申请开证。开证。（3）开证银行的责任）开证银行的责任第一、开证银行按照开证申请书指示，正确、及时第一、开证银行按照开证申请书指示，正确、及时地开出信用证地开出信用证第二，向受益人及其他汇票持票人承担第一性的付第二，向受益人及其他汇票持票人承担第一性的付款责任款责任第三，开证银行审单付款
19、是终局的，如果申请人拒第三，开证银行审单付款是终局的，如果申请人拒绝付款赎单，无追索权。绝付款赎单，无追索权。（4）开证银行的权利）开证银行的权利第一，在开出信用证之前，有权向申请人收取保证第一，在开出信用证之前，有权向申请人收取保证金及手续费等费用金及手续费等费用第二，对受益人提交的单据，有权严格审核第二，对受益人提交的单据，有权严格审核第三，付款后，如申请人不能付款赎单有权处理单第三，付款后，如申请人不能付款赎单有权处理单据或货物据或货物ApplicantBeneficiaryIssuing BankAdvising Bank/Negotiating BankAgreementDoc Cr
20、edit AppDoc Credit AdvDoc Adv、信用证的主要内容、信用证的主要内容 目前信用证大多采用全电开证，各国银行目前信用证大多采用全电开证，各国银行使用的格式不尽相同，文字语句也有很多差使用的格式不尽相同，文字语句也有很多差别，但基本内容大致相同，主要包括以下几个别，但基本内容大致相同，主要包括以下几个方面：方面：l对对信用证本身信用证本身的说明的说明 信用证的类型：说明可否撤销、转让；是信用证的类型：说明可否撤销、转让；是否经另一家银行保兑；偿付方式等。否经另一家银行保兑；偿付方式等。信用证号码和开证日期。信用证号码和开证日期。l对对汇票汇票的说明的说明必须记载的当事人：
21、申请人、开证行、受益必须记载的当事人：申请人、开证行、受益人、通知行。人、通知行。可能记载的当事人可能记载的当事人:保兑行、指定议付行、付保兑行、指定议付行、付款行、偿付行等。款行、偿付行等。信用证的金额；币别代号、金额、加减百分信用证的金额；币别代号、金额、加减百分率。率。汇票条款：汇票的金额、到期日、出票人、汇票条款：汇票的金额、到期日、出票人、付款人。付款人。l对对装运货物装运货物的说明的说明 包括货物名称、规格、数量、包装、单价以包括货物名称、规格、数量、包装、单价以及合约号码等。及合约号码等。l对对运输事项运输事项的说明的说明包括运输方式、装运地和目的地、最迟装运日包括运输方式、装运
22、地和目的地、最迟装运日期、可否分批装运或转运。期、可否分批装运或转运。l对对货运单据货运单据的说明的说明说明要求提交的单据种类、份数、内容要求等，说明要求提交的单据种类、份数、内容要求等，基本单据包括：商业发票、运输单据和保险基本单据包括：商业发票、运输单据和保险单；其他单据有：检验证书、产地证、装箱单；其他单据有：检验证书、产地证、装箱单或重量单等。单或重量单等。l其他事项其他事项对交单期的说明。对交单期的说明。银行费用的说明。银行费用的说明。对议付行寄单方式、议付背书和索偿方法的指对议付行寄单方式、议付背书和索偿方法的指示。示。责任文句：通常说明根据责任文句：通常说明根据跟单信用证统一惯跟
23、单信用证统一惯例例开立以及开证行保证付款的承诺，但电开立以及开证行保证付款的承诺，但电开信用证可以省略。开信用证可以省略。有权签字人的签名或电传密押有权签字人的签名或电传密押信用证的标准格式信用证的标准格式LETTER OF CREDIT 编号：编号：Reference:作者：作者：Author:标题：标题：Title:发往：发往：Send to:报文类型：报文类型：Message Type:优先级：优先级：Priority:传送监控：传送监控：Delivery Monitoring:27：报文页次：报文页次 sequence of total40A：跟单信用证类型：跟单信用证类型 form
24、of documentary credit 20：跟单信用证号码跟单信用证号码 documentary credit 31C：开证日期：开证日期 date of issue 31D：到期日：到期日 date of expiry 到期地点到期地点place of expiry 51A：开证申请人银行：开证申请人银行银行代码银行代码 applicant bank-BIC 50：开证申请人：开证申请人 applicant 59：受益人：受益人 beneficiary 32B：货币与金额：货币与金额 currency code,amount 41D：指定银行与兑付方式：指定银行与兑付方式 availa
25、ble with by 42C：汇票：汇票 drafts at 42A：汇票付款人：汇票付款人银行代码银行代码 drawee-BIC 43P：分批装运：分批装运 partial shipments 43T：转船：转船 transshipment 44A：装船：装船/发运发运/接受监管地点接受监管地点 loading on board/dispatch/taking in charge 44B：货物运往：货物运往 for transportation to 44C：最迟装运期：最迟装运期 latest date of shipment 45A：货物：货物/或服务名称或服务名称 descripti
26、on of goods and/or services 46A：单据要求：单据要求 documents required 47A：附加条件：附加条件 additional conditions 71B：费用：费用 charges 48：交单期限：交单期限 period for presentation 49：保兑指示：保兑指示 confirmation instructions 78：给付款行：给付款行/承兑行承兑行/议付行的指示议付行的指示 instructions to paying/accepting/negotiating bank 72：附言：附言 sender to receive
27、r information l、信用证的开立形式、信用证的开立形式l信开本信开本l电开本电开本开证行使用电报、电传、传真、开证行使用电报、电传、传真、SWIFT等各种电等各种电讯方法将信用证条款传达给通知行。讯方法将信用证条款传达给通知行。SWIFT信用证信用证。SWIFT是是“环球银行金融电讯协会环球银行金融电讯协会”（SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION）的简称。）的简称。于于1973年在比利时布鲁塞尔成立，该组织设有自动年在比利时布鲁塞尔成立，该组织设有自动化的国际金融电讯网，该协定的成员银行可以通过化的国
28、际金融电讯网，该协定的成员银行可以通过该电讯网办理信用证业务以及外汇买卖、证券交易、该电讯网办理信用证业务以及外汇买卖、证券交易、托收等。托收等。6、信用证的种类、信用证的种类（1）跟单信用证和光票信用证）跟单信用证和光票信用证 跟单信用证跟单信用证(DOCUMENTARY CREDIT)：是凭跟单汇票或仅凭单据付款的：是凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。国际贸易结算中所使用的信用证绝信用证。国际贸易结算中所使用的信用证绝大部分是跟单信用证。大部分是跟单信用证。光票信用证：是凭不附带单据的汇票付光票信用证：是凭不附带单据的汇票付款的信用证。款的信用证。（2）不可撤销信用证和可撤销信用证）不可撤
29、销信用证和可撤销信用证 可撤销可撤销(REVOCABLE)信用证：是指开证信用证：是指开证行对所开信用证不必征得受益人同意有权随时行对所开信用证不必征得受益人同意有权随时撤销的信用证。撤销的信用证。不可撤销不可撤销(IRREVOCABLE)信用证：是指信用证：是指信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各信用证一经开出，在有效期内，非经信用证各有关当事人的同意，开证行不能片面修改或撤有关当事人的同意，开证行不能片面修改或撤销的信用证。此种信用证在国际贸易中使用最销的信用证。此种信用证在国际贸易中使用最多。多。UCP500规定，如信用证中无表明规定，如信用证中无表明“不可撤销不可撤销”或或“可撤销
30、可撤销”的信用证，的信用证，应视为应视为不可撤销信用证。不可撤销信用证。（3）保兑信用证和不保兑信用证）保兑信用证和不保兑信用证 保兑保兑(CONFIRMED)信用证：是指经开证信用证：是指经开证行以外的另一家银行加具保兑的信用证。行以外的另一家银行加具保兑的信用证。保兑信用证主要是受益人（出口商）对保兑信用证主要是受益人（出口商）对开证银行的资信不了解，对开证银行的国家政开证银行的资信不了解，对开证银行的国家政局、外汇管制过于担心，怕收不回货款而要求局、外汇管制过于担心，怕收不回货款而要求加具保兑的要求，从而使货款的回收得到了双加具保兑的要求，从而使货款的回收得到了双重保障。重保障。（4）即
31、期付款信用证和远）即期付款信用证和远/延期付款信用证延期付款信用证（5）承兑信用证）承兑信用证 （6）假远期信用证）假远期信用证 假远期信用证（假远期信用证（Usance Letter of Credit Payable at sight）的特点，系汇票为远期，按）的特点，系汇票为远期，按即期付款；付款银行同意即期付款，贴现费用由即期付款；付款银行同意即期付款，贴现费用由进口商承担。换言之，是进口商开立远期汇票，进口商承担。换言之，是进口商开立远期汇票，但信用证明文规定按即期收汇，这种作法的实质但信用证明文规定按即期收汇，这种作法的实质是由开证银行或付款银行对进口商提供融通资金是由开证银行或付
32、款银行对进口商提供融通资金的便利，所须支付的利息由进口商承担。的便利，所须支付的利息由进口商承担。采用假远期信用证作为支付方式，对进口采用假远期信用证作为支付方式，对进口商来讲，可由银行提供周转资金的便利，但须支商来讲，可由银行提供周转资金的便利，但须支付利息；对出口商来讲，可即期获得汇票的票款，付利息；对出口商来讲，可即期获得汇票的票款，但亦承担汇票到期前被追索的风险。但亦承担汇票到期前被追索的风险。（7）公开议付信用证与限制议付信用证）公开议付信用证与限制议付信用证 议付信用证议付信用证(Negotiation L/C),是指邀请是指邀请其他银行买入汇票及其他银行买入汇票及/或单据的信用证
33、。即允许或单据的信用证。即允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证。信用证。公开议付信用证（公开议付信用证（Open Negotiation L/C）是指开证行对愿意办理议付的任何银行）是指开证行对愿意办理议付的任何银行作公开议付邀请和普通付款承诺的信用证，即作公开议付邀请和普通付款承诺的信用证，即任何银行均可按信用证的条款自由议付的信用任何银行均可按信用证的条款自由议付的信用证。证。限制议付信用证限制议付信用证(Restricted Negotiation L/C)是指开证行指定某一银行或是指开证行指定某一银行或开证行本身自己进行议付的信用证
34、。开证行本身自己进行议付的信用证。（8 8）可转让信用证和不可转让信用证）可转让信用证和不可转让信用证 可转让可转让(TRANSFERABLE)(TRANSFERABLE)信用证：是指开信用证：是指开证行授权通知行在受益人的要求下，可将信证行授权通知行在受益人的要求下，可将信用证的全部或一部分转让给第三者，即第二用证的全部或一部分转让给第三者，即第二受益人的信用证。受益人的信用证。可转让信用证只能转让一次，信用证转可转让信用证只能转让一次，信用证转让后，即由第二受益人办理交货，但原证的让后，即由第二受益人办理交货，但原证的受益人，即第一受益人，仍须负责买卖合同受益人，即第一受益人，仍须负责买卖
35、合同上卖方的责任。如果信用证上允许可以分装，上卖方的责任。如果信用证上允许可以分装，信用证可分别转让给几个第二受益人，这种信用证可分别转让给几个第二受益人，这种转让可看成一次转让。转让可看成一次转让。不可转让信用证是指受益人不能将信用不可转让信用证是指受益人不能将信用证的权利转让给他人的信用证。证的权利转让给他人的信用证。（9）循环信用证）循环信用证 循环信用证即可多次循环使用之信用证，循环信用证即可多次循环使用之信用证，当信用证金额被全部或部分使用完后，仍又恢当信用证金额被全部或部分使用完后，仍又恢复到原金额。买卖双方订立长期合同，分批交复到原金额。买卖双方订立长期合同，分批交货，进口方为了
36、节省开证手续和费用，即可开货，进口方为了节省开证手续和费用，即可开立循环信用证。循环信用证可分为按时间循环立循环信用证。循环信用证可分为按时间循环的信用证和按金额循环的信用证两种。的信用证和按金额循环的信用证两种。（10）红条款信用证）红条款信用证 允许出口商在装货交单前可以支取全部或允许出口商在装货交单前可以支取全部或部分货款的信用证。开证行在信用证上加列上部分货款的信用证。开证行在信用证上加列上述条款，通常用红字打成，故此种信用证称述条款，通常用红字打成，故此种信用证称“红条款信用证红条款信用证”。（11）对开信用证与背对背信用证）对开信用证与背对背信用证 背对背背对背(BACK-TO-B
37、ACK)信用证：是受益人信用证：是受益人要求通知行在原有的信用证基础上，开立一个新的要求通知行在原有的信用证基础上，开立一个新的信用证，主要两国不能直接进行贸易时，通过第三信用证，主要两国不能直接进行贸易时，通过第三方来进行贸易。背对背信用证和可转证信用证都产方来进行贸易。背对背信用证和可转证信用证都产生于中间交易，为中间商人提供便利。生于中间交易，为中间商人提供便利。一个中间商人向国外进口商销售某种商品，请一个中间商人向国外进口商销售某种商品，请该进口商开立以他为受益人的第一信用证，然后向该进口商开立以他为受益人的第一信用证，然后向当地或第三国的实际供货人购进同样商品，并以国当地或第三国的实
38、际供货人购进同样商品，并以国外进口商开来的第一信用证作为保证，请求通知行外进口商开来的第一信用证作为保证，请求通知行或其它银行对当地或第三供货人另开第二信用证，或其它银行对当地或第三供货人另开第二信用证，以卖方（中间商）作为第二信用证的申请人。不管以卖方（中间商）作为第二信用证的申请人。不管他根据第一信用证能否获得付款，都要负责偿还银他根据第一信用证能否获得付款，都要负责偿还银行根据第二信用证支付的款项。行根据第二信用证支付的款项。（11）对开信用证与背对背信用证）对开信用证与背对背信用证 对开信用证：双方互为进口方和出口方，对开信用证：双方互为进口方和出口方，互为对开信用证的申请人和受益人。
39、为实现双互为对开信用证的申请人和受益人。为实现双方货款之间的平衡，采用互相开立信用证的办方货款之间的平衡，采用互相开立信用证的办法，把出口和进口联系起来。法，把出口和进口联系起来。第一张信用证的受益人就是第二张信用证第一张信用证的受益人就是第二张信用证（也称回头证）的开证申请人；第一张信用证（也称回头证）的开证申请人；第一张信用证的开证申请人就是回头证的受益人。第一张信的开证申请人就是回头证的受益人。第一张信用证的通知行，常常就是回头证的开证行，两用证的通知行，常常就是回头证的开证行，两证的金额约略相等证的金额约略相等（12）备用信用证）备用信用证（13）部分信用证部分托收）部分信用证部分托收
40、 一笔交易合同有时可能包括两种不同的支一笔交易合同有时可能包括两种不同的支付方式，如部分信用证方式、部分托收方式。付方式，如部分信用证方式、部分托收方式。即一部分货款，如果即一部分货款，如果80%由进口商开立信用证，由进口商开立信用证，其余其余20%由出口方在货物装运后，同信用证项由出口方在货物装运后，同信用证项下的装船单据，一并委托信用证的议付行通过下的装船单据，一并委托信用证的议付行通过开证行向进口商托收。信用证部分货款和托收开证行向进口商托收。信用证部分货款和托收部分货款，要分别开立汇票，全套装船单据附部分货款，要分别开立汇票，全套装船单据附于信用证项下的汇票，托收项下的为光票。于信用证
41、项下的汇票，托收项下的为光票。7、信用证适用的惯例、信用证适用的惯例 ICC制定的并于制定的并于1994年年1月月1日开始实施的日开始实施的UCP500。客户使用五种信用证的便利程度比较客户使用五种信用证的便利程度比较种类条件种类条件即期付款即期付款延期付款延期付款承兑承兑假远期假远期议付议付汇票汇票皆可皆可不要不要要要要要皆可皆可受票人受票人或或付款人付款人指定行指定行无无指定指定行行指定行指定行开证行开证行或他行或他行是否限制是否限制使用使用限制限制限制限制限制限制限制限制限制限制/自由自由汇票期限汇票期限 即期即期无无远期远期远期远期即期即期种类条件种类条件即期即期延期延期承兑承兑假远期
42、假远期议付议付付款时间付款时间即期即期远期远期远期远期即期即期即期即期起算日起算日无无装运日等装运日等 承兑日承兑日承兑日承兑日无无追索权追索权无无无无无无有有有有使用使用L/C银行银行开证行开证行/通知通知行等行等开证行开证行/通通知行等知行等开证行开证行/通知行通知行等等开证行开证行/通知行通知行等等开证行开证行以外银以外银行行背对背信用证和可转让信用证比较背对背信用证和可转让信用证比较背对背信用证背对背信用证（）（）可转让信用证可转让信用证（）（）L/C的开立体现受益人的意志的开立体现受益人的意志L/C的开立体现申请人与开证的开立体现申请人与开证行的意志，并有行的意志，并有“transf
43、erable两证同在但相独立两证同在但相独立新开立的证与原证相依存新开立的证与原证相依存开立背对背信用证的银行是开开立背对背信用证的银行是开证行证行开立新证的转让行非开证行开立新证的转让行非开证行第二受益人的风险较小第二受益人的风险较小第二受益人的风险较大第二受益人的风险较大8、开证银行银行如何审单（审单原则）、开证银行银行如何审单（审单原则）严格相符（单单相符、单证相符）严格相符（单单相符、单证相符）相符标准（单证表面文字记载相符）相符标准（单证表面文字记载相符）UCP规定规定第第13条：银行必须合理小心地审核信用条：银行必须合理小心地审核信用证上规定的一切单据，以便确定这些单证上规定的一切
44、单据，以便确定这些单据表面是否与信用证条款相符合。本惯据表面是否与信用证条款相符合。本惯例所体现的国际标准银行实务是确定信例所体现的国际标准银行实务是确定信用证所规定的单据表面与信用证条款相用证所规定的单据表面与信用证条款相符的依据。单据之间表面不一致，即视符的依据。单据之间表面不一致，即视为表面与信用证条款不符。为表面与信用证条款不符。第第1515条：条：银行对于任何单据的形式、完整性、银行对于任何单据的形式、完整性、准确性、真伪性或法律效力，或对于单据上准确性、真伪性或法律效力，或对于单据上规定的或附加的一般性及或特殊性条件，规定的或附加的一般性及或特殊性条件，概不负责；银行对于任何单据中
45、有关的货物概不负责；银行对于任何单据中有关的货物描述、数量、重量、质量、状况、包装、交描述、数量、重量、质量、状况、包装、交货、价值或存在与否，对于货物的发货人、货、价值或存在与否，对于货物的发货人、承运人、运输行、收货人或保险人或其它任承运人、运输行、收货人或保险人或其它任何人的诚信、行为及或疏忽、清偿能力、何人的诚信、行为及或疏忽、清偿能力、执行能力或信誉也概不负责。执行能力或信誉也概不负责。开证银行为何对开证申请人如此开证银行为何对开证申请人如此“不负责任不负责任”卖方的信誉风险由买方自己承担卖方的信誉风险由买方自己承担开证银行不是买方的开证银行不是买方的“警察警察”国际商会银行技术与实
46、务委员会主席国际商会银行技术与实务委员会主席.惠布尔指出惠布尔指出:“:“跟单信用证只是为商业交易跟单信用证只是为商业交易而办理付款，不可能指望银行当而办理付款，不可能指望银行当警察警察来来控制欺诈的发生控制欺诈的发生”9 9、信用证诈骗、信用证诈骗v杨先生的话杨先生的话外贸及海运诈骗外贸及海运诈骗货物索赔新发展货物索赔新发展 在世界范围内，每年都会发生大量的形形色色的经济诈骗活动。根据国在世界范围内，每年都会发生大量的形形色色的经济诈骗活动。根据国际商会、联合国和国际警察组织等的不完全统计，近年来的经济诈骗总额际商会、联合国和国际警察组织等的不完全统计，近年来的经济诈骗总额高达高达31531
47、5亿美元。随着中国对外贸易的不断发展，由于经验不足等原因，国亿美元。随着中国对外贸易的不断发展，由于经验不足等原因，国内外对外贸易因诈骗而受到的损失是很大的。国际商会记载的第一个诈骗内外对外贸易因诈骗而受到的损失是很大的。国际商会记载的第一个诈骗案件就是发生在案件就是发生在19481948年的中国。如果因诈骗而遭受的损失占中国外贸总额年的中国。如果因诈骗而遭受的损失占中国外贸总额的的510%510%，则每年损失金额也是十分惊人的。（，则每年损失金额也是十分惊人的。（P1P1，第一短），第一短）我参加过一次会议，美国联邦调查局一封报告讲，世界各地有组织的我参加过一次会议，美国联邦调查局一封报告讲
48、，世界各地有组织的犯罪集团看到贸易诈骗最赚钱，风险最小，比走私毒品等要安全得多，就犯罪集团看到贸易诈骗最赚钱，风险最小，比走私毒品等要安全得多，就大规模地进入了这个圈子。所以，我不愿意处理诈骗案件，的确是非常危大规模地进入了这个圈子。所以，我不愿意处理诈骗案件，的确是非常危险。险。如有一个大案子，伊朗政府与法国商人做军火生意被骗，损失巨大。如有一个大案子，伊朗政府与法国商人做军火生意被骗，损失巨大。他们在买卖合同及信用证里明文规定：待货物装运后，伊朗指派的三个监他们在买卖合同及信用证里明文规定：待货物装运后，伊朗指派的三个监装的军人发密码给伊朗在伦敦的结汇银行，银行受指示后方可结汇。这样装的军
49、人发密码给伊朗在伦敦的结汇银行，银行受指示后方可结汇。这样本来伊朗好象是挺有保障的了。可结果呢，事前伊朗派出的军人被卖家绑本来伊朗好象是挺有保障的了。可结果呢，事前伊朗派出的军人被卖家绑架，因此，骗子掌握了密码，顺利结汇，很明显，这是有组织的犯罪集团架，因此，骗子掌握了密码，顺利结汇，很明显，这是有组织的犯罪集团干的。（干的。（P88P88。第一段）。第一段）v信用证诈骗的种类信用证诈骗的种类卖方利用信用证欺诈买方，伪造单据卖方利用信用证欺诈买方，伪造单据买方伪造信用证欺诈卖方，假信用证买方伪造信用证欺诈卖方，假信用证买卖双方互相勾结利用信用证欺诈银行，假买卖双方互相勾结利用信用证欺诈银行，假
50、单据骗取银行垫款单据骗取银行垫款 v保险上的诈骗：船东骗取保险赔款保险上的诈骗：船东骗取保险赔款老龄船舶，大保险金额老龄船舶，大保险金额凿沉船舶、烧毁船舶凿沉船舶、烧毁船舶 v海运上的诈骗，海运上的诈骗，“鬼船鬼船”货物装上船舶后，船舶失踪货物装上船舶后，船舶失踪 船东把货物运到港口管理最乱的国家，如船东把货物运到港口管理最乱的国家，如菲律宾卸货卖掉菲律宾卸货卖掉容易被鬼船诈骗的情况容易被鬼船诈骗的情况船舶与船公司船舶与船公司货物货物运费运费 v软条款信用证软条款信用证 “软条款软条款”，是指信用证中加列各种条，是指信用证中加列各种条款致使信用证下的开证银行付款与否不款致使信用证下的开证银行付
