1、第五章第五章信用证结算方式信用证结算方式第一节信用证第一节信用证一、信用证的含义一、信用证的含义 信用证（信用证（Letter of CreditLetter of Credit，L/CL/C）是指）是指开证银行根据买方的指示和要求开立的、以开证银行根据买方的指示和要求开立的、以卖方为受益人，保证在卖方履行信用证规定卖方为受益人，保证在卖方履行信用证规定的各项条件、交付规定的单据时支付一定金的各项条件、交付规定的单据时支付一定金额的书面承诺。额的书面承诺。的定义的定义v信用证信用证指一项指一项不可撤消不可撤消的安排，无论其名称或的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对描述如何，该项安
2、排构成开证行对相符交单相符交单予以予以承付承付的确定承诺。的确定承诺。v承付承付a.如果信用证为即期付款信用证，则即期付款如果信用证为即期付款信用证，则即期付款b.如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期如果信用证为延期付款信用证，则承诺延期付款并在承诺到期日付款付款并在承诺到期日付款c.如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开如果信用证为承兑信用证，则承兑受益人开出的汇票并在汇票到期日付款出的汇票并在汇票到期日付款v信用证的实质信用证的实质：银行作出的有条件：银行作出的有条件付款承诺。付款承诺。v 条件条件：受益人在规定期限内，提交：受益人在规定期限内，提交符合信用证条款的规定单据。符合信用证条
3、款的规定单据。二、信用证的特点二、信用证的特点1.信用证是一种银行信用（第一性、终信用证是一种银行信用（第一性、终局性）局性）2.信用证是一项自足文件信用证是一项自足文件 3.信用证是一种单据买卖业务信用证是一种单据买卖业务案例案例v某出口公司收到一份国外开来的，出某出口公司收到一份国外开来的，出口公司按规定将货物装出，但在尚未将口公司按规定将货物装出，但在尚未将单据送交当地银行议付之前，突然接到开证单据送交当地银行议付之前，突然接到开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行通知，称开证申请人已经倒闭，因此开证行不再承担付款责任。行不再承担付款责任。v问：该出口公司如何处理？问：该出口公司如
4、何处理？分析分析v第七条第七条只要规定的单据提交给指定银行或开证只要规定的单据提交给指定银行或开证行，并且构成相符交单，则开证行必须承付。行，并且构成相符交单，则开证行必须承付。因此本案中，出口公司在提交了符合因此本案中，出口公司在提交了符合要求的单据后，有权从开证行取得货款。要求的单据后，有权从开证行取得货款。案例案例v我某公司向非洲出口某商品我某公司向非洲出口某商品15000箱，合同规定箱，合同规定1月至月至6月按月等量装运，每月月按月等量装运，每月2500箱，凭不可撤箱，凭不可撤消即期信用证付款，客户按时开来信用证，证上消即期信用证付款，客户按时开来信用证，证上总金额与总数量与合同相符，
5、但装运条款规定为总金额与总数量与合同相符，但装运条款规定为“最迟装运期最迟装运期6月月30日，分数批装运。日，分数批装运。”我方我方1月月份装出份装出3000箱，箱，2月份装出月份装出4000箱，箱，3月份装出月份装出8000箱。客户发现后向我方提出异议。箱。客户发现后向我方提出异议。v质疑：你认为我方这样做是否可以？为什么？质疑：你认为我方这样做是否可以？为什么？分析分析v第四条：第四条：就其性质而言，信用证与可能作为其就其性质而言，信用证与可能作为其开立基础的销售合同或其他合同是相互独开立基础的销售合同或其他合同是相互独立的交易，即使信用证中含有对此类合同立的交易，即使信用证中含有对此类合
6、同的援引，银行也与该合同无关，且不受其的援引，银行也与该合同无关，且不受其约束。约束。本案中，出口商的做法是符合信用证本案中，出口商的做法是符合信用证要求的。但在实务中，应当首先与进口商要求的。但在实务中，应当首先与进口商联系确定，以免引起商务纠纷。联系确定，以免引起商务纠纷。案例案例v中要求提供一份由当地商会认证过的中要求提供一份由当地商会认证过的一份证明，同时在其他地方又规定：一份证明，同时在其他地方又规定：“在认证的单据上所显示的单价必须与信在认证的单据上所显示的单价必须与信用证及其他单据保持一致。用证及其他单据保持一致。”受益人提交的全套单据中，经商会认受益人提交的全套单据中，经商会认
7、证过的证明没有显示货物的单价，但显示证过的证明没有显示货物的单价，但显示了货物的数量和总价。从单据表面上来看，了货物的数量和总价。从单据表面上来看，单价是可以计算出来的。单价是可以计算出来的。问：上述情况是否构成不符？问：上述情况是否构成不符？分析分析v如果一份单据被明确要求列明单价，则受益如果一份单据被明确要求列明单价，则受益人必须按此办理。因为无论开证行还是其指人必须按此办理。因为无论开证行还是其指定银行都没有义务将总价除以总量从而得到定银行都没有义务将总价除以总量从而得到单价来决定单据是否可以接受。单价来决定单据是否可以接受。v因此，上述情况下，虽然单据显示了货物的因此，上述情况下，虽然
8、单据显示了货物的数量和总价，但没有列明单价，即构成不符。数量和总价，但没有列明单价，即构成不符。三、信用证的当事人三、信用证的当事人 (1)开证申请人开证申请人(Applicant)或称或称(Opener)；(2)开证行开证行(Opening Bank or Issuing Bank)；(3)通知行通知行(Advising Bank or Notifying Bank)；(4)受益人受益人(Beneficiary)；(5)议付行议付行(Negotiating Bank)；(6)付款行付款行(Paying Bank or Drawee Bank)；（7）偿付行（）偿付行（Reimbursing
9、Bank）（8）保兑行（）保兑行（Confirming Bank）1Applicant（申请人）：进口商（申请人）：进口商v 责任与义务：责任与义务：（1）根据合同申请开立信用证；）根据合同申请开立信用证；（2）交付开证押金；）交付开证押金；（3）及时付款赎单；）及时付款赎单；（4）承担第二性付款责任。在开证行破产或无）承担第二性付款责任。在开证行破产或无力支付时，开证申请人有义务向受益人付款。力支付时，开证申请人有义务向受益人付款。v 权利：权利：1取得与信用证相符的单据。如果开证行通知取得与信用证相符的单据。如果开证行通知的单据不符合信用证的规定，进口商有权拒付或不的单据不符合信用证的规定
10、，进口商有权拒付或不赎单；赎单；2得到合同规定的货物。如果货物与合同不符，得到合同规定的货物。如果货物与合同不符，他有权通过多种渠道要求出口商予以赔偿。他有权通过多种渠道要求出口商予以赔偿。2Issuing Bank（开证行）：进口商所（开证行）：进口商所在地的银行。在地的银行。v 责任与义务：责任与义务：（1）按申请人的指示开立信用证；）按申请人的指示开立信用证；（2）承担第一性付款责任。）承担第一性付款责任。v 权利：权利：（1）收取开证押金或取得质押，以降低）收取开证押金或取得质押，以降低开证风险；开证风险；（2）审单及拒付；）审单及拒付；（3）控制单据及货物。）控制单据及货物。3Adv
11、ising Bank（通知行）：出口商所在地（通知行）：出口商所在地的银行，开证行的联行或代理行。的银行，开证行的联行或代理行。责任与义务：责任与义务：（1）合理谨慎地核对信用证的真实性）合理谨慎地核对信用证的真实性（核对密押无误）；（核对密押无误）；（2）及时澄清疑点（道义责任，重要的非）及时澄清疑点（道义责任，重要的非价格竞争手段）；价格竞争手段）；（3）缮制通知书，及时通知。）缮制通知书，及时通知。4Beneficiary（受益人）：出口商（受益人）：出口商v 责任与义务：责任与义务：（1）按合同发货并提交相符单据，即必须做到）按合同发货并提交相符单据，即必须做到“货约、单货、货约、单货
12、、单证、单单单证、单单”一致；一致；（2）应接受议付行的追索。如果议付行议付单）应接受议付行的追索。如果议付行议付单据后向开证行索偿未能成功，他有权向受益人追索；据后向开证行索偿未能成功，他有权向受益人追索；（3）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货物）赔偿进口商的损失。如果进口商发现货物与合同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。与合同规定不符，则有权要求出口商予以赔偿。v 权利：权利：（1）决定是否接受及要求修改信用证；）决定是否接受及要求修改信用证；（2）向开证行及进口商收取货款。）向开证行及进口商收取货款。5Confirming Bank（保兑行）：接受开证行（保兑行）：接受开证行授权，对
13、信用证进行保兑，使自己承担与开授权，对信用证进行保兑，使自己承担与开证行相同的责任的银行。证行相同的责任的银行。v 责任与义务：责任与义务：若受益人将单据提交保兑行，只要单证相符，若受益人将单据提交保兑行，只要单证相符，保兑行就应付款、承兑或议付。对受益人付款后，保兑行就应付款、承兑或议付。对受益人付款后，可向开证行索偿。可向开证行索偿。v 权利：权利：（1）决定是否对信用证保兑；）决定是否对信用证保兑；（2）决定是否同意修改信用证及对信用证的修）决定是否同意修改信用证及对信用证的修改部分是否加保；改部分是否加保；（3）赔付后有权向开证行索偿。）赔付后有权向开证行索偿。6Nominated B
14、anks（指定银行）：（指定银行）：出口出口商所在国的银行，开证行的联行或代理行。商所在国的银行，开证行的联行或代理行。(1)Paying Bank（付款行）（付款行）：即期：即期/延期付款信延期付款信用证下，开证行的代理付款人。用证下，开证行的代理付款人。审单无误后，应对受益人付款。审单无误后，应对受益人付款。(2)Accepting Bank（承兑行）（承兑行）：承兑信用证下，：承兑信用证下，开证行指定的跟单信用证汇票的承兑人。开证行指定的跟单信用证汇票的承兑人。审单无误后，即应承兑汇票，到期对受益人付审单无误后，即应承兑汇票，到期对受益人付款。款。(3)Negotiating Bank（
15、议付行）（议付行）：议付信用证：议付信用证下，购进汇票及所附单据并支付对价的银行。下，购进汇票及所附单据并支付对价的银行。审单无误后，即可对汇票审单无误后，即可对汇票/单据款项扣减利息，单据款项扣减利息，将净款立即支付给受益人。将净款立即支付给受益人。7Reimbursement Bank（偿付行）（偿付行）信用证中指定的对议付行或付款行进行信用证中指定的对议付行或付款行进行偿付偿付(清偿垫款清偿垫款)的银行。一般情况下，当开的银行。一般情况下，当开证行与议付行或付款行之间无账户关系，特证行与议付行或付款行之间无账户关系，特别是信用证采用第三国货币结算时，为了便别是信用证采用第三国货币结算时，
16、为了便利结算，开证行委托另一家有账户关系的银利结算，开证行委托另一家有账户关系的银行代向议付行或付款行偿付，被委托的银行行代向议付行或付款行偿付，被委托的银行就是偿付行，偿付行付款后应向开证行索偿。就是偿付行，偿付行付款后应向开证行索偿。偿付行见索即付，无审单义务。偿付行见索即付，无审单义务。四信用证当事人之间的法律关系四信用证当事人之间的法律关系v（1 1）开证申请人、开证行和受益人之间）开证申请人、开证行和受益人之间的法律关系的法律关系开证申请人开证申请人开证行开证行受益人受益人合同合同信用证业务中的三角契约安排信用证业务中的三角契约安排（2 2）其他法律关系）其他法律关系:开证行与指定银
17、行：委托授权关系开证行与指定银行：委托授权关系五、五、信用证的基本业务流程信用证的基本业务流程 六、信用证形式与内容六、信用证形式与内容信用证开立形式：信用证开立形式：1.信开本信开本 2.电开本电开本 （1）简电本）简电本 （2）全电本）全电本 （3）SWIFT.信开信用证（信开信用证（Mail Credit,Credit opened by mail）信开信用证：以邮寄的信函方式开立信开信用证：以邮寄的信函方式开立的信用证。的信用证。开证行按申请书缮制完整的信用证，开证行按申请书缮制完整的信用证，邮寄给通知行，请它通知受益人。邮寄给通知行，请它通知受益人。适合于装运日期较长，金额较小的信适
18、合于装运日期较长，金额较小的信用证。用证。通知行凭签字样本核对信用证上开证通知行凭签字样本核对信用证上开证行的签字行的签字。v.电开信用证（电开信用证（Teletransmission Credit）v 电开信用证：以电讯方式开立的信用证。电开信用证：以电讯方式开立的信用证。通过电传（通过电传（by telex）、海缆电报（）、海缆电报（by cable）、普通电报（）、普通电报（by telegram）、或）、或SWIFT将信用证发致通知行，请它通知受益将信用证发致通知行，请它通知受益人。人。v 通知行核对的是密押。通知行核对的是密押。v 电开信用证分简电通知、全电开证和电开信用证分简电通知
19、、全电开证和SWIFT开证。开证。v（）简电通知（）简电通知（Brief Cable）通常只用于预先通知，不具法律效力，开证行通常只用于预先通知，不具法律效力，开证行应尽快寄送证实书。应尽快寄送证实书。电文有时注明：电文有时注明：Please notify beneficiary that we issue an Irrevocable Credit No.xxx Details to follow.v（）全电开证（）全电开证（Full Cable）电报全文为完整的信用证内容，具备法律效力，电报全文为完整的信用证内容，具备法律效力，无需另寄证实书。无需另寄证实书。电文有时注明：电文有时注明：T
20、his cable is the operative Credit instrument and no mail confirmation（证实书）（证实书）will follow.（）（）SWIFT开证开证 SWIFT电讯分十大类，每一类又分若干报文格式电讯分十大类，每一类又分若干报文格式（Message Type，简称，简称MT），每一种报文格式又有一些项），每一种报文格式又有一些项目（目（Field）组成。每一个项目又严格规定由多少字母、多少）组成。每一个项目又严格规定由多少字母、多少数字或字符组成，这些规定的表示方法及含义如下：数字或字符组成，这些规定的表示方法及含义如下：n：只表示数
21、字；：只表示数字；a：只表示字母；：只表示字母；：数字或字母数字或字母 ：任何字符：任何字符 *：行数：行数 例如：例如：2n2n表示最多填入两位数；表示最多填入两位数；3a3a表示必须填入表示必须填入3 3个字母；个字母；4 4*3535表示所表示所填入的内容最多填入的内容最多4 4行，每行最多行，每行最多3535个个字符。字符。MT700/701格式用于开立信用证，格式用于开立信用证，MT707格式用于修改信用证。格式用于修改信用证。在一份在一份信用证中，信用证中，MT700最多可附三个最多可附三个MT707格式。格式。SWIFT MT700 FORM:续表续表续表续表信用证的内容信用证的
22、内容v.信用证本身的固有内容：开证行名称，地址，信用证的信用证本身的固有内容：开证行名称，地址，信用证的类型，名称，证号，开证日期，金额，受益人，开证申请类型，名称，证号，开证日期，金额，受益人，开证申请人，通知行，有效期，开证文句及兑付方式等人，通知行，有效期，开证文句及兑付方式等v.汇票条款：汇票的出票人，付款人，汇票期限，金额等汇票条款：汇票的出票人，付款人，汇票期限，金额等v.单据：商业发票，运输单据，保险单据等单据：商业发票，运输单据，保险单据等v.货物条款：货物描述，包装等货物条款：货物描述，包装等v.装运条款：起运港和目的港，分批装运和转运，装运期装运条款：起运港和目的港，分批装
23、运和转运，装运期等等v.其他条款其他条款v.开证行担保条款开证行担保条款v.依据（）条款的开证文句依据（）条款的开证文句信用证示例信用证示例vIssue of a Documentary Credit （开证行（开证行,须示开证行的信用程度决定是否需要其须示开证行的信用程度决定是否需要其他银行保兑他银行保兑confirmation见见49）BANK OF CHINA LIAONING NO.5 ZHONGSHAN SQUARE ZHONGSHAN DISTRICT DALIAN CHINAvDestination Bank KOREA EXCHANGE BANKSEOUL178.2 KA,UL
24、CHI RO,CHUNG-KO-通知行通知行40A Type of Documentary Credit （跟单信用证类型）（跟单信用证类型）IRREVOCABLE v20 Letter of Credit Number v（信用证号码）（信用证号码）vLC84E0081/99 v（信用证号码（信用证号码,一般做单时都要求注此号）一般做单时都要求注此号）v31G Date of Issue v（开证日期）（开证日期）990916v31D Date and Place of Expiry v（信用证到期时间地点。通常最后装船期的时间（信用证到期时间地点。通常最后装船期的时间加上单据提示的时间就是
25、信用证到期时间。通常加上单据提示的时间就是信用证到期时间。通常要求在出口商国内到期。审证时也应注意信用证要求在出口商国内到期。审证时也应注意信用证是否有有条件生效条款，如是否有有条件生效条款，如“待获取进口许可证待获取进口许可证时才生效时才生效”）991015 KOREAv51D Applicant Bank v（开证行）（开证行）BANK OF CHINA LIAONING BRANCHv50 Applicantv（开证申请人）（开证申请人）DALIAN WEIDA TRADING CO.,LTD v59 Beneficiary v（受益人）（受益人）SANGYONG CORPORATION
26、 CPO BOX 110 SEOUL KOREA （名称与地址与印就好的文件（名称与地址与印就好的文件上的要一致，其他单据制作照抄此名址即可）上的要一致，其他单据制作照抄此名址即可）v32B Currency Code,Amount v（信用证结算货币和金额）（信用证结算货币和金额）USD 1,146,725.04 v41D Available with.by.v（指定的有关银行和信用证兑付方式）（指定的有关银行和信用证兑付方式）ANY BANK BY NEGOTIATION （意为任何银（意为任何银行议付，有的信用证为行议付，有的信用证为ANY BANK BY PAYMENT,此为银行付款后
27、无追索权；前者有追此为银行付款后无追索权；前者有追索权）索权）v42C Drafts at v（汇票付款期限）（汇票付款期限）45 DAYS AFTER SIGHT （见证（见证45天内付款）天内付款）v42D Drawee v（汇票付款人（汇票付款人/受票人）受票人）BANK OF CHINA LIAONING BRANCH （亦称（亦称受票行受票行drawee bank，通常也是付款行，通常也是付款行paying bank，付款人不能为信用证申请人），付款人不能为信用证申请人）v43P Partial Shipmentsv（分装条款）（分装条款）NOT ALLOWED （此为分装不允许。除
28、非信用（此为分装不允许。除非信用证明确不准分批装运，卖方即有权分批装运）证明确不准分批装运，卖方即有权分批装运）v43T Transhipment v（转运条款）（转运条款）NOT ALLOWED （此为转船不允许。）（此为转船不允许。）v44A Shipping on Board/Dispatch/Packing in Charge at/fromv（装船、发送和货物接收监管的地点）（装船、发送和货物接收监管的地点）vRUSSIAN SEA （起运港）（起运港）v44B Transportation tov（货物发送的最终地）（货物发送的最终地）vDALIAN PORT,P.R.CHINA
29、（目的港）（目的港）v44C Latest Date of Shipmentv（最迟装运期）（最迟装运期）990930 （44C在在CIF时使用，时使用，FOB使用使用44D SHIPMENT PERIOD。装期应便于合理备货及制。装期应便于合理备货及制作和申领相关单证，如生产包装、船期安排、内作和申领相关单证，如生产包装、船期安排、内陆运输、制作商业发票装箱单、报检取商检证申陆运输、制作商业发票装箱单、报检取商检证申领产地证许可证核销单及其他认证签证、投保取领产地证许可证核销单及其他认证签证、投保取单、整理审理单证、报关查关及其他意外事故）单、整理审理单证、报关查关及其他意外事故）v45A
30、Description of Goods or Servicesv（货物描述）（货物描述）FROZEN YELLOWFIN SOLE WHOLE ROUND(WITH WHITE BELLY)USD770/MT CFR DALIAN QUANTITY:200MT ALASKA PLAICE(WITH YELLOW BELLY)USD600/MT CFR DALIAN QUANTITY:30v46A Documents Required:v（单据要求）（单据要求）1.SIGNED COMMERCIAL INVOICE IN 5 COPIES.-签字的商业发票五份签字的商业发票五份2.FULL S
31、ET OF CLEAN ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING MADE OUT TO ORDER AND BLANK ENDORSED,MARKED FREIGHT PREPAID NOTIFYING LIAONING OCEAN FISHING CO.,LTD.TEL:(86)411-3680288-一整套清洁已装船提单一整套清洁已装船提单,抬头为抬头为TO ORDER 的的空白背书空白背书,且注明运费已付且注明运费已付,通知人为通知人为LIAONING OCEAN FISHING CO.,LTD.TEL:(86)411-3680288v3.PACKING LIST/
32、WEIGHT MEMO IN 4 COPIES INDICATING QUANTITY/GROSS AND NET WEIGHTS OF EACH PACKAGE AND PACKING CONDITIONS AS CALLED FOR BY THE L/C.-装箱单装箱单/重量单四份重量单四份,显示每个包装产品显示每个包装产品的数量的数量/毛净重和信用证要求的包装情况毛净重和信用证要求的包装情况.4.CERTIFICATE OF QUALITY IN 3 COPIES ISSUED BY PUBLIC RECOGNIZED SURVEYOR.-由由PUBLIC RECOGNIZED SURV
33、EYOR签签发的质量证明三份发的质量证明三份.v5.BENEFICIARYS CERTIFIED COPY OF FAX DISPATCHED TO THE ACCOUNTEE WITHIN 3 DAYS AFTER SHIPMENT ADVISING NAME OF VESSEL,DATE,QUANTITY,WEIGHT,VALUE OF SHIPMENT,L/C NUMBER AND CONTRACT NUMBER.-受益人证明的传真件受益人证明的传真件,在船开后三天内已将船名航在船开后三天内已将船名航次次,日期日期,货物的数量货物的数量,重量重量 价值价值,信用证号和合同号通知开信用证号
34、和合同号通知开证申请人证申请人.6.CERTIFICATE OF ORIGIN IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.v-当局签发的原产地证明三份当局签发的原产地证明三份.7.CERTIFICATE OF HEALTH IN 3 COPIES ISSUED BY AUTHORIZED INSTITUTION.v-当局签发的健康当局签发的健康/检疫证明三份检疫证明三份.vADDITIONAL INSTRUCTIONS:47A-附附加指示加指示v1.CHARTER PARTY B/L AND THIRD PARTY DOCUMENTS ARE A
35、CCEPTABLE.-租船提单和第三方单据可以接受租船提单和第三方单据可以接受2.SHIPMENT PRIOR TO L/C ISSUING DATE IS ACCEPTABLE.-装船期在信用证开证期前可接受装船期在信用证开证期前可接受 v3.BOTH QUANTITY AND AMOUNT 10 PERCENT MORE OR LESS ARE ALLOWED.v-允许数量和金额公差在允许数量和金额公差在10%左右左右v71B Charges （费用）（费用）ALL BANKING CHARGES OUTSIDE THE OPENNING BANK ARE FOR BENEFICIARYS
36、 ACCOUNT.v48 Period for Presentation（单据提示日期）（单据提示日期）DOCUMENTSMUST BE PRESENTED WITHIN 15 DAYS AFTER THE DATE OF ISSUANCE OF THE TRANSPORT DOCUMENTS BUT WITHIN THE VALIDITY OF THE CREDIT.（一般表明在提单出具后（一般表明在提单出具后若干天，且在到期日内。通常最后装船期的时间加上单据若干天，且在到期日内。通常最后装船期的时间加上单据提示的时间就是信用证到期时间，交单日必须便于合理制提示的时间就是信用证到期时间，交单
37、日必须便于合理制单结汇，一般如领取提单、签发汇票、制作受益人证明、单结汇，一般如领取提单、签发汇票、制作受益人证明、整理审理单证、银行退回更正及其他意外事故等，且在有整理审理单证、银行退回更正及其他意外事故等，且在有效期内。效期内。信用证有规定的，按规定交单，若信用证没有规信用证有规定的，按规定交单，若信用证没有规定交单期，向银行交单的日期不得晚于提单日后定交单期，向银行交单的日期不得晚于提单日后21天，在天，在有效期内）有效期内）v49 Confirmation Instructions（保兑指示）（保兑指示）WITHOUT （须视开证行的信用程度决定是否需要其他（须视开证行的信用程度决定是
38、否需要其他银行保兑）银行保兑）78 Instructions to the Paying/Accepting/Negotiating Bank:（对付款行、议付行、承兑行的指示）（对付款行、议付行、承兑行的指示）1.ALL DOCUMENTS TO BE FORWARDED IN ONE COVER,UNLESS OTHERWISE STATED ABOVE.2.DISCREPANT DOCUMENT FEE OF USD 50.00 OR EQUAL CURRENCY WILL BE DEDUCTED FROM DRAWING IF DOCUMENTS WITH DISCREPANCIES
39、ARE ACCEPTED.57A Advising Through Bank（通知行）（通知行）KOEXKRSEXXX MESSAGE TYPE:700 KOREA EXCHANGE BANK SOUTH KOREA 178.2 KA,ULCHI RO,CHUNG-KO 信用证示例信用证示例 GUIDANCE NOTES AND STANDARD FORMS FOR BANKS Noted Irrevocable Documentary Credit Form(Advice for the Beneficiary）Name of Issuing Bank:THE BANK OF TOKYO,P
40、.O.BOX 191,NIHONBASHI,TOKYO 103-8684 JAPAN Irrevocable Documentary Credit Place and Date of Issue:TOKYO,July 31,2002 Expiry Date and Place for Presentation of Documents Expiry Date:OCTOBER 30,2002 Place for Presentation:THE BANK OF CHINA,ZHEJIANG PROV.BR.Applicant:MERCROS CORPORATION,TOKYO,JAPAN Ben
41、eficiary:HANGZHOU WHITE SWARN FEATHER FACTORY Advising Bank:THE BANK OF CHINA,ZHEJIANG PROV.BR.Amount:USD 148,800.00(US DOLLARS ONE HUNDRED FORTY EIGHT THOUSAND EIGHT HUNDRED 00/100)Number S-021-3450123 续表续表续表续表续表续表案例分析案例分析v.某公司从国外某商行进口一批钢材，货物分两批某公司从国外某商行进口一批钢材，货物分两批装运，支付方式为不可撤消即期信用证，每批分别装运，支付方式为不可撤
42、消即期信用证，每批分别由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，由中国银行开立一份信用证。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向该商行议付货款，随后中国银行对议付行作了即向该商行议付货款，随后中国银行对议付行作了偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质与偿付。我方在收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份信用证项下的合同不符，因而要求开证行对第二份信用证项下的单据拒绝付款，但遭开证行拒绝。问：开证行这样单据拒绝付款，但遭开证行拒绝。问：开证行这样做是否合理？为什么？做是否合理？为什么？v.我某轻
43、工业进出口公司向国外客户出口某商品一我某轻工业进出口公司向国外客户出口某商品一批，合同中规定以即期不可撤消信用证为付款方式，批，合同中规定以即期不可撤消信用证为付款方式，信用证的到期地点规定在我国。为保证款项的收回，信用证的到期地点规定在我国。为保证款项的收回，应议付行的要求，我方商请香港某银行对中东某行应议付行的要求，我方商请香港某银行对中东某行（开证行）开立的信用证加以保兑。在合同规定的（开证行）开立的信用证加以保兑。在合同规定的开证时间内，我方收到通知银行（即议付行）转来开证时间内，我方收到通知银行（即议付行）转来的一张即期不可撤消保兑信用证。我出口公司在货的一张即期不可撤消保兑信用证。
44、我出口公司在货物装运后，将有关单据交议付银行议付。不久接保物装运后，将有关单据交议付银行议付。不久接保兑行通知：兑行通知：“由于开证行已破产，我行将不承担该由于开证行已破产，我行将不承担该信用证的付款责任。信用证的付款责任。”问问（）保兑行的做法是否（）保兑行的做法是否正确？为什么？（）我方应如何处理？正确？为什么？（）我方应如何处理？v.一家银行国内的不同分支机构是否可以被认为是被指定一家银行国内的不同分支机构是否可以被认为是被指定办理议付的银行办理议付的银行?vC银行的总行在北京银行的总行在北京,在全国各地均有分支机构。总行的在全国各地均有分支机构。总行的SWIFT地址收到地址收到J国开来
45、的一份信用证，经查受益人为国开来的一份信用证，经查受益人为S省省Q市的一家公司，因此总行将该信用证直接转到了市的一家公司，因此总行将该信用证直接转到了Q市分行。市分行。信用证规定该证可在总行的信用证规定该证可在总行的SWIFT地址办理议付，所有单据地址办理议付，所有单据寄送开证行，汇票做成寄送开证行，汇票做成A国的偿付行为受票人，连同索汇面国的偿付行为受票人，连同索汇面函寄送函寄送A国偿付行，列明议付金额并证明信用证的所有条款国偿付行，列明议付金额并证明信用证的所有条款和条件均已得到满足。和条件均已得到满足。vQ市分行收到信用证后通知了受益人。不久，受益人向市分行收到信用证后通知了受益人。不久
46、，受益人向其交单议付。其交单议付。Q市分行审单后确认单据没有不符点，即将单市分行审单后确认单据没有不符点，即将单据快邮至据快邮至J国开证行，同时缮制索汇面函连同汇票寄送国开证行，同时缮制索汇面函连同汇票寄送A国国偿付行索偿。未几，偿付行索偿。未几，A市分行收到市分行收到A国偿付行来电，声称只国偿付行来电，声称只有有C行总行是经开证行授权议付的银行，而行总行是经开证行授权议付的银行，而A市分行未经授市分行未经授权，他们已经电洽开证行请求授权付款。权，他们已经电洽开证行请求授权付款。v质疑：这种情况下，质疑：这种情况下，C银行的银行的Q市分行是授权议付的银市分行是授权议付的银行吗？偿付行需要提请开
47、证行授权付款吗？还是应该立即履行吗？偿付行需要提请开证行授权付款吗？还是应该立即履行偿付？行偿付？v.开证行在超过个工作日后拒付成立吗？开证行在超过个工作日后拒付成立吗？v.开证行对存在不符点的单据做了承兑后到开证行对存在不符点的单据做了承兑后到期还能否拒付？期还能否拒付？七、信用证的种类七、信用证的种类1.以信用证项下汇票是否随附货运单据划分以信用证项下汇票是否随附货运单据划分 (1)跟单信用证跟单信用证(Documentary Credit)：指：指凭跟单汇票或凭仅货运单据付款的信用证凭跟单汇票或凭仅货运单据付款的信用证.(2)光票信用证光票信用证(Clean Credit)：指凭不随：指
48、凭不随货运单据的汇票付款的信用证货运单据的汇票付款的信用证.以信用证是否加以保兑划分以信用证是否加以保兑划分:(1)保兑信用证保兑信用证(Confirmed Credit)如果一张信用证除了开证行的付款保证外，如果一张信用证除了开证行的付款保证外，还有另一家银行对这张信用证作了付款保证，还有另一家银行对这张信用证作了付款保证，该信用证即为保兑信用证。保兑行对受益人负该信用证即为保兑信用证。保兑行对受益人负有第一性的付款责任，受益人可凭表面合格的有第一性的付款责任，受益人可凭表面合格的单据直接向保兑行提出付款要求。单据直接向保兑行提出付款要求。“This credit is confirmed
49、by us.”“We hereby add our confirmation to this credit.”(2)不保兑信用证不保兑信用证(Unconfirmed Credit)3.以信用证付款方式划分以信用证付款方式划分:(1)付款信用证付款信用证(Payment Credit)即期付款信用证即期付款信用证(Sight Payment Credit)指开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符指开证行或指定的付款行收到与信用证条款相符的单据即予以付款的信用证。的单据即予以付款的信用证。(一般不需要汇票一般不需要汇票)延期付款信用证延期付款信用证(Deferred Payment Credit
50、)（不需要汇票）（不需要汇票）(2)议付信用证议付信用证(Negotiation Credit)（一般要求开立汇票）（一般要求开立汇票）是指开证行在信用证中明确邀请其他银行为受益是指开证行在信用证中明确邀请其他银行为受益人提交的符合信用证要求的单据叙做出口押汇人提交的符合信用证要求的单据叙做出口押汇(议付），议付），并保证对议付后取得善意持票人身份的银行及时偿付。并保证对议付后取得善意持票人身份的银行及时偿付。公开议付信用证公开议付信用证(Open Negotiation Credit)限制议付信用证限制议付信用证(Restricted Negotiation Credit)(3)承兑信用证承
