1、固定资产管理用友软件股份有限公司U8财务开发部 讲师：石宏宇2022年10月12日2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲一产品概述1.产品综述2.基本业务知识3.术语说明4.应用角色5.接口说明二应用准备1.账套初始化2.基础设置3.录入原始卡片2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲三业务介绍1.日常业务2.工作量3.固定资产采购4.固定资产增值税5.资产条码管理6.对账7.控制资产类别权限2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲三业务介绍8、事业单位应用9、按资金来源计提折旧10、关键报表介绍2012 Yony
2、ou Software Co.,Ltd.课程提纲一产品概述1.产品综述2.基本业务知识3.术语说明4.应用角色5.接口说明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 产品概述固定资产管理系统的作用p 完成企业固定资产日常业务的核算和管理,录入固定资产卡片p 按期反映固定资产的增加、减少、原值变化及其他变动，并输出相应的增减变动明细账p 按期自动计提折旧，生成折旧分配凭证等p 主要功能：p 固定资产系统初始化p 固定资产卡片管理p 固定资产折旧管理p 固定资产生成凭证p 固定资产月末对账、结账p 固定资产账表查询 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1
3、.1产品综述-应用框架资产购置 资产采购 资产建卡资产折旧 折旧设置 工作量统计 计提折旧 资产调整 账务调整 使用状况调整 减值准备调整资产盘点 盘点 盘亏处理 盘盈处理资产处置 资产报废 资产拆分2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.1 产品概述依据资产分类管理各种不同的卡片支持条码标签显示、打印支持资产采购、建卡资产卡片管理提供多种资产折旧方法支持自定义折旧方法支持新增资产当月计提折旧资产折旧支持资产类别、折旧方法调整支持原值增减、累计折旧调整支持减值准备计提资产调整可以记录资产评估变化，批量调整资产评估盘点单、盘点审批业务支持条码设备盘点数据接口盘点后的盘盈、盘
4、亏处理资产盘点2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲一产品概述1.产品综述2.基本业务知识3.术语说明4.应用角色5.接口说明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.2基本业务知识基本概念固定资产：固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也应当作为固定资产。固定资产是企业的劳动手段，也是企业赖以生产经营的主要资产。从会计的角度划分，固定资产一般被分为生产用固定资产、非生产用固定资产、租出固定资
5、产、未使用固定资产、不需用固定资产、融资租赁固定资产、接受捐赠固定资产等。折旧：固定资产在使用过程中因损耗而转移到产品中去的那部分价值的一种补偿方式，叫做折旧，折旧的计算方法主要有平均年限法、工作量法、年限总和法等固定资产残值：是指固定资产报废时回收的残料价值。主要是在固定资产丧失使用价值以后，经过拆除清理所残留的、可供出售或利用的零部件、废旧材料等的价值。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.2基本业务知识折旧方法介绍平均年限法：又称直线法,是指将固定资产的应计折旧额均衡地分摊到固定资产预计使用寿命内的一种方法.采用这种方法计算的每期折旧额均相等.计算公式如下:平均年
6、限法（一）月折旧率=(1净残值率)/使用年限月折旧额=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额)*月折旧率 平均年限法（二）月折旧率=(1净残值率)/使用年限月折旧额=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额-月初累计折旧-月初净残值)/(使用年限-已计提月份)工作量法：是根据实际工作量计算每期应提折旧额的一种方法，计算公式如下：月折旧率=(月初原值-月初累计减值准备金额+月初累计转回减值准备金额月初累计折旧-月初净残值)/(工作总量-月初累计工作量)月折旧额=本月工作量*单位折旧2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.2基本业务知识折
7、旧方法介绍双倍余额递减法：双倍余额递减法是在不考虑固定资产残值的情况下，按双倍直线折旧率和固定资产净值来计算折旧的方法。计算公式如下：月折旧率=2/使用年限月折旧额=(期初账面余额-期初累计减值准备金额+期初累计转回减值准备金额)*月折旧率 双倍余额递减法（一）每年按照双倍余额递减法与平均年线法计提的折旧额孰高，来确认下一年度应使用的折旧 方法 双倍余额递减法（二）固定资产到期以前的两年采用平均年限法（二）计提折旧2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲一产品概述1.产品综述2.基本业务知识3.术语说明4.应用角色5.接口说明2012 Yonyou Software
8、Co.,Ltd.1.3术语介绍固定资产原值：是“固定资产原始价值”的简称，亦称“固定资产原始成本”、“原始购置成本”或“历史成本”。固定资产原值反映企业在固定资产方面的投资和企业的生产规模、装备水平等。它还是进行固定资产核算、计算折旧的依据。指企业、事业单位建造、购置固定资产时实际发生的全部费用支出，包括建造费、买价、运杂费、安装费等。固定资产净值：又称“固定资产有用系数”。是指企业固定资产净值与固定资产原值的比率。反映固定资产的新旧程度。其计算公式为：固定资产净值=固定资产原值-累计折旧 计提折旧：固定资产在使用过程中会发生磨损，消耗，其价值会逐渐减少，这种价值的减少就是固定资产折旧。固定资
9、产价值发生减少，就应该把这种价值的减少计算出来（即计提折旧），并在账户中予以记录。固定资产价值的减少同时引起费用的增加，所以，从理论上讲，计提折旧时，应该根据使用该固定资产的受益对象计入折旧费用，采用谁受益谁负担原则。固定资产减值准备：固定资产发生损坏、技术陈旧或者其他经济原因，导致其可收回金额低于其账面价值，这种情况称之为固定资产减值。如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，应当按可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，并计入当期损益 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲一产品概述1.产品综述2.基本业务知识3.术语说明4.应用角色5.接口说明2012 Yo
10、nyou Software Co.,Ltd.1.4应用角色角色（或岗位）岗位职责应用系统功能固定资产主管会计1.按照财务制度规定，正确划分固定资产与低值易耗品的界限。会同有关部门制定固定资产目录，分类方法，使用年限，加强固定资产管理，正确进行固定资产核算。2.对购置、调入、出售、封存、清理、报废的固定资产，要办理会计手续，进行明细核算，要按期编报固定资产增减变动情况的会计报表。3.参与固定资产清查盘点，发现盘盈、盘亏和毁损等情况要查明原因，明确责任，按规定的审批程序办理报批手续，根据批准文件进行账务处理。4.按照公司财务管理制度规定的折旧率，按月正确计算和提取固定资产折旧。固定资产选项、基础设
11、置等固定资产管理员1.熟悉、掌握并贯彻执行有关固定资产管理的法律、法规和制度掌握本单位（部门）固定资产的存量及增减变动情况；2.参与本单位（部门）新增资产的实物和技术验收工作；3.负责本单位（部门）资产的帐、卡、物的管理，按使（领）用人建立固定资产卡片，监督使（领）用人按要求使用、检修、养护资产并做好使用情况和检修保养情况记录，确保资产的寿命和使用效率；4.对本单位（部门）的固定资产进行清查、登记、统计、汇总及日常监督检查工作，做到帐帐、帐卡、帐物相符；5.对超过使用期限、无使用价值或其他特殊原因需处置的资产，应及时告知本单位（部门）资产负责人，提出资产处置申请，按规定程序办理资产处置手续，资
12、产变价收入及报损、报废资产的残值收入应及时上交财务；6.负责做好本单位（部门）资产档案的收集、整理和管理工作；卡片录入管理、计提折旧、资产变动、资产盘点等2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲一产品概述1.产品综述2.基本业务知识3.术语说明4.应用角色5.接口说明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.1.5 接口说明2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲二应用准备1.账套初始化2.基础设置3.录入原始卡片2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定资产系统初始化-账套初始化 首次使用固定资产
13、系统时，系统自动提示是否进行账套初始化。选择【是】，打开“初始化建账向导”界面，根据本单位实际情况进行相应参数设置。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定资产系统初始化-账套初始化p初始化账套向导（一）2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定资产系统初始化-账套初始化p初始化账套向导（二）2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定资产系统初始化-账套初始化p初始化账套向导（三）2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.1 固定资产系统初始化-账套初始化p初始化账套向导（四）2012 Y
14、onyou Software Co.,Ltd.2.1 固定资产系统初始化-账套初始化p初始化账套向导（五）2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲二应用准备1.账套初始化2.基础设置3.录入原始卡片2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定资产系统初始化基础设置p选项p卡片项目p卡片样式p部门档案p部门对应折旧科目p资产类别p资产组p增减方式p使用状况p折旧方法p条形信息设置2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定资产系统初始化基础设置p选项2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定
15、资产系统初始化基础设置p卡片项目卡片项目是固定资产卡片上显示的用来记录资产资料的栏目，如原值、资产名称、使用年限、折旧方法等卡片最基本的项目。系统给您提供了一些常用卡片必须的项目，称为系统项目，如果这些项目不能满足您对资产特殊管理的需要，您可以通过卡片项目定义来定义您需要的项目，您定义的项目称为自定义项目，这两部分构成卡片项目目录。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定资产系统初始化基础设置p卡片样式 可根据企业需要进行自定义设置2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定资产系统初始化基础设置p部门档案2012 Yonyou Soft
16、ware Co.,Ltd.2.2 固定资产系统初始化基础设置p部门对应折旧科目固定资产计提折旧后必须把折旧归入成本或费用，根据不同使用者的具体情况按部门或按类别归集。当按部门归集折旧费用时，某一部门所属的固定资产折旧费用将归集到一个比较固定的科目，所以部门对应折旧科目设置就是给部门选择一个折旧科目，录入卡片时，该科目自动显示在卡片中，不必一个一个输入，可提高工作效率。然后在生成部门折旧分配表时每一部门按折旧科目汇总，生成记账凭证 2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定资产系统初始化基础设置p资产类别2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2
17、 固定资产系统初始化基础设置p资产组资产组是企业可以认定的最小资产组合，区分的依据是可以产生独立的现金流入。比如我们可以把同一个生产线中的资产划分为一个资产组。资产组与固定资产类别不同，同一资产组中的资产可以分属不同的固定资产类别。在计提减值准备时企业有时需要以资产组为单位进行计提。企业可根据自身管理要求确定合理的资产组分类方法。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定资产系统初始化基础设置p增减方式2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定资产系统初始化基础设置p使用状况2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2
18、 固定资产系统初始化基础设置p折旧方法2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定资产系统初始化基础设置p条码信息设置企业进行资产的条码管理时，要根据自身情况对条码信息进行设置，内容包括：条码扫描设备的选择，条码模板的选择，条码生成的依据选择。2012 Yonyou Software Co.,Ltd.课程提纲二应用准备1.账套初始化2.基础设置3.录入原始卡片2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定资产系统初始化录入原始卡片p将固定资产系统启用月份之前已经开始使用的资产全部录 入到原始卡片中.p固定资产系统启用的当月新增资产不在此处录入.2012 Yonyou Software Co.,Ltd.2.2 固定资产系统初始化固定资产系统 初始化完毕！
