1、大额支付系统大额支付系统大额支付系统v大额支付系统的概述：大额支付系统是以电子方式实时处理同城、异地每笔金额在规定起点以上的贷记支付和紧急的金额在规定起点以下的贷记支付应用系统。大额支付系统实时传输，逐笔发送支付指令，全额清算资金。大额支付系统资金入账速度快，业务计费标准高。目录目录v加快资金周转加快资金周转,提高社会资金的使用效益提高社会资金的使用效益.v支撑多样化支付工具的使用支撑多样化支付工具的使用,满足各种社会经济满足各种社会经济 活活动的需要。动的需要。v培育公平竞争环境，促进银行业整体服务水平的提高。培育公平竞争环境，促进银行业整体服务水平的提高。v增增强商业银行的资金流动性，提高
2、商业银行的强商业银行的资金流动性，提高商业银行的 经营经营管理水平。管理水平。v规定金额起点以上的跨行贷记支付业务。v规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务。v各银行行内需要通过大额支付系统处理的贷记支付业务。v特许参者发起的即时转账业务。v城市商业银行汇票资金的转存和兑付资金的汇划业务。v中国人民银行会计营业部门和国库部门发起的贷记业务及内部转账业务。v中国人民银行规定的其他支付清算业务。间接参与者特许参与者直接参与者直接参与者，是指经中国人民银行批准、直接与支付系统 城市处理中心（CCPC）连接并在中国人民银行开设清算账户的银行和城乡信用社，以及中国人民银行分支行会计营业部门和国库部门。间
3、接参与者，是指未在中国人民银行开设清算账户而委托直接参与者办理资金清算的银行和农村信用社以及中国人民银行县支行。特许参与者，是指中国人民银行批准与支付系统实现连接，通过支付系统办理特定业务的机构。目前支付系统的特许参与者有中央国债登记结算有限责任公司、外汇交易中心、城市商业银行清算中心等。v大额支付系统的运行时间按照国家法定工作运行，中国人民银行根据特定情况调整系统运行工作日v大额支付系统按法定工作日运行。对每一工作日，系统又依次分为日间业务状态、清算窗口、日终处理和营业准备四个运行状态。v每日8：30至17:00为大额支付系统接收支付指令时间v17:00至17:30为清算窗口时间，用于发生透
4、支的银行和其他金融机构筹措资金v17:30大额支付系统关闭系统运行时间系统运行时间1 17 7:0 00 0业业务务截截止止1 17 7:3 30 00 08 8:3 30 0业业务务开开始始日日间间业业务务处处理理清清算算窗窗口口处处理理预预定定清清算算窗窗口口关关闭闭清清算算窗窗口口关关闭闭日日终终业业务务处处理理切切换换工工作作日日0 08 8:3 30 0营营业业准准备备同城、异地跨行每笔金额在规定起点以上大额贷记、紧急的小额贷记业务汇兑托收承付（划回）委托收款（划回）v（一）贷记支付业务处理流程 大额支付系统在结构上呈倒数形结构，NPC与各CCPC连接与，CCPC与覆盖范围内各直接参
5、与者前置机构连接，直接参与者前置通过行内系统的接口与各参与者连接。因此，贷记支付业务的传输流程包含了从“发起行发起清算行 发报中心（CCPC）国家处理中心（NPC）收报中心（CCPC）接收清算行接收行”几个环节。（1 1）一般普通贷记业务处理流程）一般普通贷记业务处理流程（从（从CCPCCCPC接入）接入）图图6-3 6-3 一般普通贷记业务处理流程图一般普通贷记业务处理流程图发起贷记业务发起贷记业务转发接收行转发接收行（行内系统处理）（行内系统处理）提交发起清算行提交发起清算行（行内系统处理）（行内系统处理）转发转发NPCNPC转发清算成功贷记业务转发清算成功贷记业务清算成功清算成功v（二）
6、即时转账业务的处理流程 支付系统特许参与者以第三方的身份将即时转账报文，通过与支付系统的接口将支付指令发往自身业务系统前置机，前置机收到支付指令，发往NPC；NPC在向特许参与者发送清算成功回执的同时，还将支付指令分别发送被借记行和被贷记行的CCPC；被借记行和被贷记行的CCPC收到即时转账通知报文后，再转发被借记行或贷记行；其收到即时转账通知报文，核验地方密押成功后，进行相应的账务处理。（2）即时转账业务处理流程 转发清算成功转发清算成功即时转账业务即时转账业务转发清算成功即时转账业务转发清算成功即时转账业务提交清算提交清算清算成功清算成功图图66 66 即时转账业务处理流程图即时转账业务处
7、理流程图转发清算成功转发清算成功即时转账业务即时转账业务转发清算成功转发清算成功即时转账业务即时转账业务发起即时转账业务发起即时转账业务即时转账业务由与大额支付系统即时转账业务由与大额支付系统NPCNPC直接连接的特许参与者（第三方）发起，由直接连接的特许参与者（第三方）发起，由NPCNPC提提交交SAPSSAPS实时清算资金后，通知被借记行和被贷记行。实时清算资金后，通知被借记行和被贷记行。v（一）发起行（发起清算行）的核算处理 商业银行行内业务处理系统与前置机直连的，根据发起人提交的原始数据凭证和要求，行内业务处理系统将规定格式标准的支付报文发送前置机系统，由前置机系统自动加编地方密押后发
8、送发报中心。待国家处理中心清算资金后接收回执。发起行（发起清算行）的会计分录为：借：吸收存款XX单位活期存款户 贷：清算资金往来v（二）发报中心的核算处理 发报中心收到发起清算行发来的信息，确认无误后，逐笔加编全国密押，实时发送国家处理中心。其会计分录为：借：支付清算资金往来 贷：银行存款等科目商业银行户v（三）国家处理中心的核算处理国家处理中心收到发报中心发来的支付报文，逐笔确认无误后，分别情况进行账务处理：发起清算行、接收清算行均为商业银行的，会计分录为：借：XX银行存款等科目XX商业银行户 贷：大额支付往来人民银行XX行户 借：大额支付往来人民银行XX行户 贷：XX银行存款等科目XX商业
9、银行户 发起清算行为商业银行，接收清算行为人民银行会计营业部门的，会计分录为：借：XX银行存款等科目XX商业银行户 贷：大额支付往来人民银行XX行户 借：大额支付往来人民银行XX行（库）户 贷：汇总平衡科目人民银行XX行（库）户 发起清算行为人民银行会计部门或国库部门，接收清算行为商业银行的。会计分录为：借：汇总平衡科目人民银行XX行（库）户 贷：大额支付往来人民银行XX行（库）户 借：大额支付往来人民银行XX行（库）户 贷：XX银行存款等科目XX商业银行户 国家处理中心账务处理完后，将支付信息发往收报中心。v（四）收报中心的核算处理 收报中心接收国家处理中心发来的支付信息，确认无误后，逐笔加编地方密押实时发送接收清算行。其会计分录为：借：XX银行存款等科目XX商业银行户 贷：支付清算资金往来v(五）接收清算行（接收行）的核算处理 商业银行行内业务处理系统与前置机直连的，前置机收到收报中心发来的支付信息，逐笔确认后发送至银行行内业务处理系统，并按规定打印支付信息。接收清算行（接收行）的会计分录为：借：清算资金往来 贷：吸收存款XX单位活期存款户
