1、 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 第2章 系统管理与基础设置 【理论重点理论重点】 系统管理的主要功能系统管理的主要功能 建立账套的基本过程建立账套的基本过程 功能权限、数据权限与金额权限功能权限、数据权限与金额权限 角色角色 账套主管在系统管理中的权限账套主管在系统管理中的权限 系统管理员的权限系统管理员的权限 辅助核算的步骤辅助核算的步骤 辅助核算的优势辅助核算的优势 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 第2章 系统管理与基础设置 【操作重点操作重点】 建立账套建立账套 设置用户及权限设置用户及权限 账套的输出与引入账套的输出与引入 设置编码方案设置编码
2、方案 设置科目设置科目 设置凭证类型设置凭证类型 设置外币及汇率设置外币及汇率 设置项目设置项目 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 2.1 系统管理 2.2 基础设置 本章目录 【本章思考题】 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.1 系统管理 2.1.1 2.1.1 系统管理的主要功能系统管理的主要功能 1.1.账套管理账套管理 2.2.用户及权限管理用户及权限管理 3.3.年度账管理年度账管理 4.4.系统安全维护系统安全维护 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.1 系统管理 2.1.1 2.1
3、.1 系统管理操作流程系统管理操作流程 1.1.启用当年操作流程启用当年操作流程 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.1 系统管理 2.2.以后年度操作流程以后年度操作流程 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.1 系统管理 3.3.启动系统管理启动系统管理 (1)(1)系统管理员的身份启动系统管理系统管理员的身份启动系统管理 以系统管理员身份注册进入系统管理，可以进行账套的建以系统管理员身份注册进入系统管理，可以进行账套的建 立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员立、引入和输出，设置操作员和账套主管
4、，设置和修改操作员 的密码及其权限等。的密码及其权限等。 (2)(2)系统管理员的身份启动系统管理系统管理员的身份启动系统管理 以账套主管身份注册进入系统管理，可以对所选账套进行以账套主管身份注册进入系统管理，可以对所选账套进行 修改，对年度账的管理，以及该账套操作员权限的设置。修改，对年度账的管理，以及该账套操作员权限的设置。 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.1 系统管理 2.1.32.1.3用户及权限管理用户及权限管理 1.1.角色管理角色管理 2.2.用户管理用户管理 3.3.权限管理权限管理 系统管理提供权限管理功能（功能权限），主要完成对用
5、系统管理提供权限管理功能（功能权限），主要完成对用 户权限的增加、删除、修改等维护工作。户权限的增加、删除、修改等维护工作。 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.1 系统管理 有的软件在功能权限的基础上，提供数据权限和金额权限，有的软件在功能权限的基础上，提供数据权限和金额权限， 以对功能权限进行细化，强化核算与管理，一般是由账套主管以对功能权限进行细化，强化核算与管理，一般是由账套主管 通过软件的特定功能实现。通过软件的特定功能实现。 数据权限可以通过两个方面进行权限控制：一个是记录级数据权限可以通过两个方面进行权限控制：一个是记录级 权限控制，另一个
6、是字段级的权限控制。权限控制，另一个是字段级的权限控制。 金额级权限主要用于完善内部金额控制，实现对具体金额金额级权限主要用于完善内部金额控制，实现对具体金额 数量划分级别，对不同岗位和职位的操作员进行金额级别控制，数量划分级别，对不同岗位和职位的操作员进行金额级别控制， 例如，用于对采购订单和记账凭证的金额进行控制。例如，用于对采购订单和记账凭证的金额进行控制。 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.1 系统管理 2.1.4 2.1.4 账套管理账套管理 1.1.建立账套建立账套 2.2.修改账套修改账套 3.3.账套的引入和输出账套的引入和输出 2.1
7、.5 2.1.5 年度账管理年度账管理 1.1.建立年度账建立年度账 2.2.引入和输出年度账引入和输出年度账 3.3.结转上年数据结转上年数据 4.4.清空年度数据清空年度数据 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.1 系统管理 企业会计核算的基本前提之一就是持续经营，因此会计核企业会计核算的基本前提之一就是持续经营，因此会计核 算工作相应地就是一个连续性的工作。在账务结构变动不大时，算工作相应地就是一个连续性的工作。在账务结构变动不大时， 启用新年度账后，就需要把上年度的相关账户的余额及其他会启用新年度账后，就需要把上年度的相关账户的余额及其他会 计信
8、息结转到新年度账中。如果涵盖了财务、供销、决策等子计信息结转到新年度账中。如果涵盖了财务、供销、决策等子 系统，就需要注意各子系统结转的先后顺序。系统，就需要注意各子系统结转的先后顺序。 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.1 系统管理 2.1.62.1.6系统安全维护系统安全维护 1.1.系统运行监控系统运行监控 2.2.设置数据自动备份计划设置数据自动备份计划 3.3.清除系统运行异常任务清除系统运行异常任务 4.4.上机日志上机日志 5.5.刷新刷新 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.2 基础设置 2.2.
9、12.2.1机构设置机构设置 1.1.部门档案部门档案 2.2.职员档案职员档案 2.2.22.2.2财务设置财务设置 1.1.会计科目会计科目 (1)(1)会计科目信息包括科目编码、科目名称、助记码、科会计科目信息包括科目编码、科目名称、助记码、科 目类型、账页格式、余额方向、是否有外币核算、是否有数量目类型、账页格式、余额方向、是否有外币核算、是否有数量 核算、是否有辅助核算、能否查询打印日记账。核算、是否有辅助核算、能否查询打印日记账。 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.2 基础设置 (2)(2)增加会计科目时，需注意以下两点：第一，新增会计增加
10、会计科目时，需注意以下两点：第一，新增会计 科目时，必须按照先上级后下级的原则，即先建立上级科目再科目时，必须按照先上级后下级的原则，即先建立上级科目再 建立下级科目。第二，已使用的会计科目一般不能再增加下级建立下级科目。第二，已使用的会计科目一般不能再增加下级 科目，如确实需要增加，一般是等到下年初进行，可以调整年科目，如确实需要增加，一般是等到下年初进行，可以调整年 初余额并增加新的下级科目。有的系统会允许用户强行增加下初余额并增加新的下级科目。有的系统会允许用户强行增加下 级科目，并把上级科目数据转到下级科目。级科目，并把上级科目数据转到下级科目。 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系
11、商学院会计系 目录目录 本节本节 2.2 基础设置 (3)(3)删除会计科目时，对于尚未使用的末级会计科目（如删除会计科目时，对于尚未使用的末级会计科目（如 尚未录入期初余额、未在凭证类型中的限制科目中使用、未填尚未录入期初余额、未在凭证类型中的限制科目中使用、未填 制凭证等），可以直接删除；对于已经使用的会计科目则不能制凭证等），可以直接删除；对于已经使用的会计科目则不能 直接删除；一般而言，非末级科目不能直接删除。直接删除；一般而言，非末级科目不能直接删除。 (4)(4)指定科目，包括指定出纳科目和现金流量科目。指定指定科目，包括指定出纳科目和现金流量科目。指定 出纳科目包括现金总账科目和
12、银行总账科目。只有指定现金总出纳科目包括现金总账科目和银行总账科目。只有指定现金总 账科目和银行总账科目，才能执行出纳管理中的特定功能。指账科目和银行总账科目，才能执行出纳管理中的特定功能。指 定现金流量科目用于编制现金流量表，可在填制凭证时录入现定现金流量科目用于编制现金流量表，可在填制凭证时录入现 金流量信息。金流量信息。 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.2 基础设置 (5)(5)辅助核算辅助核算 可以为会计科目指定辅助核算，类型主要包括以下几种：可以为会计科目指定辅助核算，类型主要包括以下几种： 客户往来核算、供应商往来核算、个人往来核算、部门
13、核算和客户往来核算、供应商往来核算、个人往来核算、部门核算和 项目核算。项目核算。 辅助核算的步骤。第一，明确核算要求，即明确要核算辅助核算的步骤。第一，明确核算要求，即明确要核算 科目的哪些信息，具体到何种核算程度；第二，根据核算要求，科目的哪些信息，具体到何种核算程度；第二，根据核算要求， 将科目设置为某种或多种辅助核算；第三，根据所选择的辅助将科目设置为某种或多种辅助核算；第三，根据所选择的辅助 核算类型，设置相关的基础资料；第四，填制凭证时选择辅助核算类型，设置相关的基础资料；第四，填制凭证时选择辅助 信息；第五，查询打印各种辅助账表。信息；第五，查询打印各种辅助账表。 天津财经大学天
14、津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.2 基础设置 辅助核算的优势。第一，使科目体系相对简化；第二，辅助核算的优势。第一，使科目体系相对简化；第二， 使会计科目体系相对稳固；第三，信息输出更加丰富。使会计科目体系相对稳固；第三，信息输出更加丰富。 2.2.凭证类别凭证类别 通常，系统会提供收、付、转分类方式；现、银、转分类通常，系统会提供收、付、转分类方式；现、银、转分类 方式；现收、现付、银收、银付、转分类方式；通用记账凭证方式；现收、现付、银收、银付、转分类方式；通用记账凭证 方式等。在信息化环境下，如果有多种凭证分类，为了防止填方式等。在信息化环境下，如果有多种凭
15、证分类，为了防止填 制凭证时将凭证类别选错，系统一般都会提供限制类型及限制制凭证时将凭证类别选错，系统一般都会提供限制类型及限制 科目功能，如借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无等。科目功能，如借方必有、贷方必有、凭证必有、凭证必无等。 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 3.3.外币及汇率外币及汇率 (1)(1)外币及汇率设置主要包括固定汇率与浮动汇率、折算外币及汇率设置主要包括固定汇率与浮动汇率、折算 方式、小数位数、币符、币名等内容。方式、小数位数、币符、币名等内容。 (2)(2)外币折算方式，分为直接汇率即“外币外币折算方式，分为直接汇率即“外币汇
16、率汇率= =本位币”本位币” 和间接汇率即“外币和间接汇率即“外币汇率汇率= =本位币”两种方式。本位币”两种方式。 (3)(3)汇率分为记账汇率和调整汇率。记账汇率是指发生外汇率分为记账汇率和调整汇率。记账汇率是指发生外 币业务制单时所使用的汇率，如果采用固定汇率，则应在月初币业务制单时所使用的汇率，如果采用固定汇率，则应在月初 录入当月月初的汇率；如果采用浮动汇率，则应录入每一天的录入当月月初的汇率；如果采用浮动汇率，则应录入每一天的 汇率。调整汇率一般是指月末汇率，应在月末输入，以便正确汇率。调整汇率一般是指月末汇率，应在月末输入，以便正确 计算汇兑损益。计算汇兑损益。 天津财经大学天津
17、财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.2 基础设置 4.4.项目项目 进行项目管理的目的是将具有共同特性的一类项目定义成进行项目管理的目的是将具有共同特性的一类项目定义成 一个项目大类。一个项目大类可以核算多个项目，为了便于管一个项目大类。一个项目大类可以核算多个项目，为了便于管 理，企业还可以对项目进行分级管理。企业需要进行项目核算理，企业还可以对项目进行分级管理。企业需要进行项目核算 时，应先在建立会计科目时设置相关的项目核算科目，然后再时，应先在建立会计科目时设置相关的项目核算科目，然后再 定义项目大类、指定核算科目、定义项目分类、定义项目目录。定义项目大类、指定核
18、算科目、定义项目分类、定义项目目录。 一个会计科目只能用来核算一个项目大类，而一个项目大类可一个会计科目只能用来核算一个项目大类，而一个项目大类可 以指定多个核算科目。以指定多个核算科目。 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.2 基础设置 2.2.32.2.3往来单位设置往来单位设置 1.1.客户分类客户分类 2.2.客户档案客户档案 3.3.供应商分类供应商分类 4.4.供应商档案供应商档案 5.5.地区分类地区分类 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.2 基础设置 2.2.42.2.4存货设置存货设置 1.1.
19、存货分类存货分类 2.2.存货档案存货档案 基本信息基本信息 计量单位计量单位 存货属性，包括销售、外购、自制、生产耗用、劳务费存货属性，包括销售、外购、自制、生产耗用、劳务费 用等。用等。 税率。是指该存货的增值税税率。税率。是指该存货的增值税税率。 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.2 基础设置 成本信息成本信息 计价方式，包括计划价计价方式，包括计划价/ /售价、全月平均、移动平均、售价、全月平均、移动平均、 先进先出、后进先出、个别计价。先进先出、后进先出、个别计价。 参考成本：是指非计划价或售价核算的存货填制出入库参考成本：是指非计划价或售价
20、核算的存货填制出入库 成本时的参考成本。可作为采购时货到票未到业务的暂估入库成本时的参考成本。可作为采购时货到票未到业务的暂估入库 成本，也可以作为零出库成本的备选成本。成本，也可以作为零出库成本的备选成本。 参考售价：可作为该存货销售时的参考销售单价。参考售价：可作为该存货销售时的参考销售单价。 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.2 基础设置 最低售价：是指销售该存货时所允许的最低销售单价。最低售价：是指销售该存货时所允许的最低销售单价。 是否进行最低售价控制是销售管理子系统的一个系统参数，如是否进行最低售价控制是销售管理子系统的一个系统参数，如 果
21、要进行最低售价控制的话，应该在存货档案中设置存货的最果要进行最低售价控制的话，应该在存货档案中设置存货的最 低售价。当填制销售单据时其销售单价一般不能低于该存货的低售价。当填制销售单据时其销售单价一般不能低于该存货的 最低售价，否则必须输入已设定的口令才能以低于最低售价的最低售价，否则必须输入已设定的口令才能以低于最低售价的 价格销售该存货。价格销售该存货。 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.2 基础设置 最高进价：是指采购该存货时所允许的最高价格。是否最高进价：是指采购该存货时所允许的最高价格。是否 进行最高进价控制是采购管理子系统的一个系统参数，如
22、果要进行最高进价控制是采购管理子系统的一个系统参数，如果要 进行最高进价控制的话，应该在存货档案中设置存货的最高进进行最高进价控制的话，应该在存货档案中设置存货的最高进 价。当填制采购单据时其采购单价一般不能高于该存货的最高价。当填制采购单据时其采购单价一般不能高于该存货的最高 进价，否则必须输入已设定的口令才能以高于最高进价的价格进价，否则必须输入已设定的口令才能以高于最高进价的价格 采购该存货。采购该存货。 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.2 基础设置 销售加成率：如果在销售管理子系统中设置取价方式为销售加成率：如果在销售管理子系统中设置取价方式
23、为 最新成本加成的话，应在存货档案中设置其销售加成率。销售最新成本加成的话，应在存货档案中设置其销售加成率。销售 加成率一般应大于加成率一般应大于100%100%，销售价格，销售价格= =存货最新成本存货最新成本* *销售加成率。销售加成率。 控制信息控制信息 ABCABC分类分类 安全库存安全库存 最高库存最高库存 最低库存最低库存 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.2 基础设置 货位货位 保质期管理保质期管理 批次管理批次管理 呆滞积压呆滞积压 3.3.计量单位计量单位 (1)(1)计量单位组计量单位组 无换算计量单位组无换算计量单位组 固定换算计
24、量单位组固定换算计量单位组 浮动换算计量单位组浮动换算计量单位组 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.2 基础设置 2.2.52.2.5收付结算设置收付结算设置 1.1.结算方式结算方式 2.2.付款条件付款条件 3.3.开户银行开户银行 2.2.62.2.6业务设置业务设置 1.1.仓库档案仓库档案 2.2.收发类别收发类别 3.3.采购类型采购类型 4.4.销售类型销售类型 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 2.2 基础设置 5.5.产品结构产品结构 6.6.成套件成套件 7.7.费用项目费用项目 8.8.发运方
25、式发运方式 9.9.货位档案货位档案 10.10.非合理损耗类型非合理损耗类型 2.2.62.2.6其他设置其他设置 1.1.常用摘要常用摘要 2.2.自定义项自定义项 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 思考题 1.1.简述系统管理的主要功能。简述系统管理的主要功能。 2.2.在系统管理中，系统管理员和账套主管的权限有何不同？在系统管理中，系统管理员和账套主管的权限有何不同？ 3.3.功能权限与数据权限有何不同？功能权限与数据权限有何不同？ 4.4.简述辅助核算的一般步骤？简述辅助核算的一般步骤？ 5.5.辅助核算具有哪些方面的优势？辅助核算具有哪些方面的优势？ 6.6.设置凭证类型时，可以选择哪些限制类型？设置凭证类型时，可以选择哪些限制类型？ 天津财经大学天津财经大学 商学院会计系商学院会计系 目录目录 本节本节 思考题 7.7.某企业希望核算不同部门不同管理费用项目的详细信息。在某企业希望核算不同部门不同管理费用项目的详细信息。在 手工会计环境下，应当如何设置账簿？在会计软件中如何设置手工会计环境下，应当如何设置账簿？在会计软件中如何设置 会计科目？如果利用会计软件的辅助核算功能实现以上核算要会计科目？如果利用会计软件的辅助核算功能实现以上核算要 求，应当如何进行设置？求，应当如何进行设置？
