1、会计信息化会计信息化 作者：蔡永鸿作者：蔡永鸿 项目导学项目导学 学习目标学习目标 项目标准与项目评价项目标准与项目评价 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 固定资产管理系统的主要功能是完成企业固定 资产日常业务的管理，生成固定资产卡片， 按月反映固定资产的增加、减少、原值变化 及其他变动，并输出相应的增减变动明细账 ，按月自动计提折旧，生成折旧分配凭证， 同时输出一些相关的报表和账簿 本系统主要功能体现在以下几个方面：初始化 设置、日常处理、账表管理和月末处理 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 项目导学项目导学 阶段任务一：初始设置 阶段任务二：日常业务处理与月末处
2、理 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始设置 目标 掌握初始化设置、部门设置、类别设置、使用 状况定义、折旧方法定义、增减方式定义、 卡片项目定义和卡片样式定义 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始设置 知识准备 1 1、建立固定资产账套、建立固定资产账套 在正式使用固定资产管理系统以前，需要结 合企业的实际情况将通用的固定资产管理系 统改造为适合本企业核算要求的专用系统 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始设置 知识准备 2、固定资产基础设置 （1）选项设
3、置。包括在账套初始化中设置参数 （2）部门对应折旧科目。把折旧数据归入成本或费用项目 （3）资产类别 （4）增减方式。增减方式包括增加方式和减少方式两类 （5）使用状况。可以正确地计算和计提折旧，便于统计固 定资产的使用情况，提高资产的利用效率 （6）折旧方法。系统给出了常用的五种方法 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始设置 知识准备 3、原始卡片的录入 原始卡片是指卡片所记录的资产的开始使用 日期的月份小于其录入系统的月份。在使 用固定资产系统进行核算前，必须将原始 卡片资料录入系统，保持历史资料的连续 性。 项目七项目七 固定资产系统业务固定
4、资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始设置 操作指导 1、建立固定资产账套 固定资产初始化分为6个步骤。 （1）约定及说明 （2）查看启用月份 、主要折旧方法 （3）折旧汇总分配周期：根据企业实际选择根本周期 （4）编码方案设置 （5）账务接口 （6）初始化检查 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始设置 操作指导 2、 固定资产基础设置 （1）选项设置 选项中包括四个标签，单击“编辑”按钮修改改项 （2）部门对应折旧科目 在生成部门折旧分配表时，每个部门内按折旧科目汇总，从 而制作记账凭证 （3）资产类别 企业可根据自身的特点和管理要求，
5、确定一个较为合理的资 产分类方法 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务一：初始设置 操作指导 2、 固定资产基础设置 （4）增减方式 增减方式包括增加方式和减少方式两类，此处设置的 对应入账科目是为了在生成凭证时使用 （5）使用状况 需要明确资产的使用状况，可以正确地计算和计提 折旧，便于统计资产的使用情况，提高利用效率 （6）折旧方法 折旧方法是系统自动计算折旧的基础，系统给出了 常用的五种方法 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：日常业务处理与月末处理 目标 掌握固定资产管理系统日常业务处理，包 括折旧，资产变
6、动等 掌握月末处理 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：日常业务处理与月末处理 操作指导 1、固定资产增加 （1）选择“卡片”“资产增加”，进入“资产类别选择 ” （2）选择要录入的卡片所属的资产类别，单击“确定”， 进入“固定资产卡片” （3）录入或参照选择各项目的内容 （4）资产的主卡录入后，单击其他标签，输入“附属设备 ”及其他信息“该信息只供参考，不参与计算 （5）可执行制单功能，单击制单，制作凭证 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：日常业务处理与月末处理 操作指导 2、固定资产减少 （1）选择“卡片
7、”“资产减少”命令 （2）选择要减少的资产 （3）在表内输入资产减少的信息：减少日期、减少 方式、清理收入、清理费用、清理原因。若清 理输入和费用尚不清楚，可以以后在该卡片附 表的“清理信息”中输入 （4）单击“确定”按钮，完成该资产的减少 （5）查看已减少资产 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：日常业务处理与月末处理 操作指导 3、 恢复已减少资产 选择“卡片”“撤销减少”命令，从“卡 片管理”对话框中，选择“已减少的资产”， 选中要恢复的资产，单击“恢复减少”按钮即 可 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二
8、：日常业务处理与月末处理 操作指导 4、 固定资产变动处理 （1）原值增加 1）选择“卡片”“变动单”“原值增加”，显示“固定 资产变动单原值增加” 2）输入卡片编号或固定资产编号 3）输入增加金额 4）输入变动原因 5）单击“保存”按钮，完成变动单操作 6）选择“处理”“凭证”命令，以制作记账凭证 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：日常业务处理与月末处理 操作指导 4、 固定资产变动处理 （2）原值减少 1）选择“卡片”“变动单”“原值减少”，进入“固定 资产变动单原值减少” 2）输入卡片编号或固定资产编号 3）输入减少金额 4）输入变动原因。 5
9、）单击“保存”按钮，完成变动单操作 6）选择“处理”“凭证”，制作记账凭证 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：日常业务处理与月末处理 操作指导 4、 固定资产变动处理 （3）部门转移 1）选择“卡片”“变动单”“部门转移”命令 2）输入卡片编号或固定资产编号 3）参照选择或输入变动后的使用部门和新的存放地点 4）输入变动原因 5）单击“保存”按钮完成变动单操作。卡片上相应的项目（ 使用部门、存放地点）根据变动单而改变 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：日常业务处理与月末处理 操作指导 4、 固定资产变动处理
10、 （4）使用状况变动 1）选择“卡片”“变动单”“使用状况变动”命令，或 者在当前变动单的下拉列表中选择“使用状况变动”， 进入“固定资产变动单使用状况”窗口。 2）输入卡片编号或固定资产编号，系统自动显示固定资产名 称、开始使用日期、规格型号、变动前使用状况。 3）参照选择变动后使用状况，并输入变动原因。 4）单击“保存”按钮完成变动单操作 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：日常业务处理与月末处理 操作指导 5、 期末处理 （1） 折旧处理 1）计提本月折旧 选择“处理”“计提本月折旧”命令，在系统给出的提示 中单击“是”按钮，系统就会开始计提本月
11、折旧计提折 旧工作完成后，可直接查看折旧清单 2）折旧清单 选择“处理”“折旧清单”命令，进入“折旧清单”窗口 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：日常业务处理与月末处理 操作指导 5、 期末处理 （1） 折旧处理 1）计提本月折旧 选择“处理”“计提本月折旧”命令，在系统给出的提示 中单击“是”按钮，系统就会开始计提本月折旧计提折 旧工作完成后，可直接查看折旧清单 2）折旧清单 选择“处理”“折旧清单”命令，进入“折旧清单”窗口 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：日常业务处理与月末处理 操作指导 5、 期末
12、处理 （1） 折旧处理 3）制单处理 如果在“选项”中设置了“立即制单”，则在资产增加 、卡片修改、资产评估、原值变动、累计折旧调整、折 旧分配表、资产减少完成后，自动调出有一部分默认内 容的不完整凭证由用户完成；如果在“选项”中选择“ 不立即制单”，选择“处理”“凭证”命令，进入“ 填制凭证”对话框 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：日常业务处理与月末处理 操作指导 5、 期末处理 （2） 批量制单 在完成任何一笔需制单的业务时，可以通过单击“制单”按 钮制作记账凭证传输到账务系统，也可以在当时不制单 （“选项”中制单时间的设置必须为“不立即制单”
13、） ，而在某一时间（如月底）利用本系统提供的另一功能 （批量制单）完成制单工作 选择“处理”“批量制单”命令，显示“批量制单”窗口 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 阶段任务二：日常业务处理与月末处理 操作指导 5、 期末处理 （4）月末结账和恢复月末结账前状态 1）月未结账 选择“处理”“月末结账”命令，系统自动进行一系列处 理 2）恢复月末结账状态 又称“反结账” 以要恢复的月份登录。若要恢复到6月底，则以6月登录。 选择“处理”“恢复月末结账前状态”命令，系统提醒 要恢复到的日期。单击“是”按钮，系统即执行本操作 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 学习目标学习目标 了解固定资产管理系统的主要作用，是企事业单位对固 定资产管理核算的软件，帮助企业对固定资产总值和 累计折旧进行动态管理，向总账提供相关凭证，协助 企业进行部分成本核算工作，还为设备管理部门提供 固定资产的各项指标管理工作。 掌握固定资产管理系统的启动；掌握固定资产管理系统 账套参数与基础数据的设置；熟悉固定资产管理系统 日常管理的各项操作；掌握固定资产管理系统期末的 操作；熟练运用固定资产管理系统来完成会计实验资 料的操作 项目七项目七 固定资产系统业务固定资产系统业务 项目标准与项目评价项目标准与项目评价
