1、2023-1-5第四章国际贸易政策及措施XX0926第四章国际贸易政策及第四章国际贸易政策及措施措施XXX0926第四章国际贸易政策及措施XX0926第一节第一节 国际贸易政策国际贸易政策一、贸易政策概述一、贸易政策概述 （一）贸易政策的含义（一）贸易政策的含义 n广义的对外贸易政策广义的对外贸易政策是指一国根据一定时期内是指一国根据一定时期内政治经济的基本发展态势和国民经济的总体发政治经济的基本发展态势和国民经济的总体发展目标出发，展目标出发，结合本国的资源赋予、产业结结合本国的资源赋予、产业结构、经济发展水平，构、经济发展水平，所制定的在较长时期内所制定的在较长时期内普遍适用的对外贸易原则
2、、方针、策略。普遍适用的对外贸易原则、方针、策略。n狭义的贸易政策狭义的贸易政策则是指关税和非关税措施的政则是指关税和非关税措施的政策体系。策体系。第四章国际贸易政策及措施XX0926（二）贸易政策的分类（二）贸易政策的分类n1 1、自由贸易政策、自由贸易政策 自由贸易政策是指国家对贸易行为不加任自由贸易政策是指国家对贸易行为不加任何干预，即既不鼓励出口，也不限止进口，使何干预，即既不鼓励出口，也不限止进口，使商品自由进出口，在国际市场上自由竞争。商品自由进出口，在国际市场上自由竞争。n2 2、保护贸易政策、保护贸易政策 保护贸易政策是指政府广泛利用各种限制保护贸易政策是指政府广泛利用各种限制
3、进口的措施保护本国市场免受外国商品的竞争，进口的措施保护本国市场免受外国商品的竞争，并对本国出口商品给予优待和补贴以鼓励商品并对本国出口商品给予优待和补贴以鼓励商品出口。出口。第四章国际贸易政策及措施XX0926第四章国际贸易政策及措施XX0926（四）对外贸易政策的构成（四）对外贸易政策的构成第四章国际贸易政策及措施XX0926第四章国际贸易政策及措施XX0926第四章国际贸易政策及措施XX0926二、贸易政策与经济发展战略二、贸易政策与经济发展战略n（一）（一）初级产品出口工业化战略初级产品出口工业化战略 指通过扩大初级产品出口促进经济发展的一种指通过扩大初级产品出口促进经济发展的一种工业
4、化战略，也称为初级外向战略工业化战略，也称为初级外向战略,这是这是5050年代初一年代初一些后起的民族主义国家不得不采取的策略。些后起的民族主义国家不得不采取的策略。其对工业的意义主要表现在：利用资源优势获其对工业的意义主要表现在：利用资源优势获取工业化所需的资金和技术；促进辅助工业的发展取工业化所需的资金和技术；促进辅助工业的发展等。等。但其不足之处也很明显，由于初级产品的市场但其不足之处也很明显，由于初级产品的市场和价格极不稳定导致经济发展的不稳定，经济单一和价格极不稳定导致经济发展的不稳定，经济单一性和对发达市场的依附性，使工业化战略难以贯彻。性和对发达市场的依附性，使工业化战略难以贯彻
5、。第四章国际贸易政策及措施XX0926（二）进口替代工业化战略（二）进口替代工业化战略 指在限制一些产品进口的同时，发展这些指在限制一些产品进口的同时，发展这些产品的国内生产，用国产品满足本国市场需求，产品的国内生产，用国产品满足本国市场需求，逐步扩大本国的工业基础。是用国产品替代进逐步扩大本国的工业基础。是用国产品替代进口品的工业化过程。口品的工业化过程。n进口替代工业化的意义较为显著，表现为：建进口替代工业化的意义较为显著，表现为：建立工业基础的直接的经济成长效应；扩大就业立工业基础的直接的经济成长效应；扩大就业的经济增长效应和减少进口的外汇节约效应。的经济增长效应和减少进口的外汇节约效应
6、。n但其缺陷也不言而喻，包括保护措施的负效应、但其缺陷也不言而喻，包括保护措施的负效应、生产受国内市场规模制约、出口增长受阻等。生产受国内市场规模制约、出口增长受阻等。第四章国际贸易政策及措施XX0926n（三）出口导向工业化战略（三）出口导向工业化战略n指通过建立面向国外市场为主的加工工业，增强本指通过建立面向国外市场为主的加工工业，增强本国产品在国际市场的竞争能力，以出口带动整个国国产品在国际市场的竞争能力，以出口带动整个国民经济的繁荣，即以发展制成品出口带动工业化的民经济的繁荣，即以发展制成品出口带动工业化的发展。属于中级外向战略。发展。属于中级外向战略。n其对工业化的意义表现在：生产规
7、模不受国内市场其对工业化的意义表现在：生产规模不受国内市场约束而能获得规模经济优势；促进生产力发展的经约束而能获得规模经济优势；促进生产力发展的经济成长优势；扩大就业和收入增加的经济增长优势；济成长优势；扩大就业和收入增加的经济增长优势；开辟外汇收入渠道的资金积累优势。开辟外汇收入渠道的资金积累优势。n但由于其开放的特征，世界经济中的不利因素通过但由于其开放的特征，世界经济中的不利因素通过贸易传导会带来相应的市场、金融和政策等风险。贸易传导会带来相应的市场、金融和政策等风险。第四章国际贸易政策及措施XX0926三、贸易政策的国际协调三、贸易政策的国际协调n（一）贸易纷争与贸易政策国际协调（一）
8、贸易纷争与贸易政策国际协调 国际贸易要真正体现国际贸易要真正体现互惠互利互惠互利，促进世，促进世界经济的发展，就必须达成贸易政策的界经济的发展，就必须达成贸易政策的国与国之间的协调。国与国之间的协调。第四章国际贸易政策及措施XX0926（二）贸易政策国际协调的形式二）贸易政策国际协调的形式n1 1贸易条约和贸易协定贸易条约和贸易协定 贸易条约和协定贸易条约和协定是指有关主权国家是指有关主权国家为确定彼此间的贸易关系，规定各自的为确定彼此间的贸易关系，规定各自的权力和义务，协调各自对外的贸易政策，权力和义务，协调各自对外的贸易政策，经过协商或谈判缔结的书面协议。这是经过协商或谈判缔结的书面协议。
9、这是贸易政策国际协调的最初形式。贸易条贸易政策国际协调的最初形式。贸易条约和协定有许多不同的类型。约和协定有许多不同的类型。第四章国际贸易政策及措施XX0926（1 1）贸易条约）贸易条约 贸易条约贸易条约是全面规定缔约国间经济和贸易是全面规定缔约国间经济和贸易关系的书面协议。其内容广泛，涉及缔约国间关系的书面协议。其内容广泛，涉及缔约国间在经济和贸易关系方面的权利和义务。在经济和贸易关系方面的权利和义务。（2 2）贸易协定和贸易议定书）贸易协定和贸易议定书 贸易协定贸易协定(Trade Agreement)(Trade Agreement)是缔约方为是缔约方为调整和发展相互间的贸易关系而签订
10、的书面协调整和发展相互间的贸易关系而签订的书面协议。议。贸易议定书贸易议定书(Trade Protocol)(Trade Protocol)是就缔约国是就缔约国发展贸易关系中具体项目达成的书面协议，贸发展贸易关系中具体项目达成的书面协议，贸易议定书通常是作为贸易协定的补充。易议定书通常是作为贸易协定的补充。第四章国际贸易政策及措施XX0926n（3 3）支付协定）支付协定 (Payment Agreement)指规定各缔约方之间在贸易和其它方面的指规定各缔约方之间在贸易和其它方面的债权债务结算的书面协议。债权债务结算的书面协议。n（4 4）国际商品协定）国际商品协定 (Internationa
11、l Commodity Agreement)指商品的主要出口国（生产国）与消费国指商品的主要出口国（生产国）与消费国（进口国）就该项商品的购销、价格等问题，（进口国）就该项商品的购销、价格等问题，通过协商而达成的政府间的多边协定。通过协商而达成的政府间的多边协定。第四章国际贸易政策及措施XX0926 经济条款经济条款是国际商品协定中最主要条是国际商品协定中最主要条款。经济条款确立各成员国的权利和义务，款。经济条款确立各成员国的权利和义务，关系到各成员国的具体利益。经济条款一关系到各成员国的具体利益。经济条款一般有般有4 4种规定办法。种规定办法。1 1）建立缓冲存货）建立缓冲存货(Buffer
12、 Stock)(Buffer Stock)。2 2）规定出口限额）规定出口限额 3 3）签订多边合同）签订多边合同 4 4）出口限额与缓冲存货相结合的规定。）出口限额与缓冲存货相结合的规定。第四章国际贸易政策及措施XX09262.2.双边协调与多边协调双边协调与多边协调 贸易政策的国际协调贸易政策的国际协调是指国与国之间的政策协是指国与国之间的政策协调。它表现为调。它表现为三个不同层次三个不同层次：1 1）双边（国与国之间）的协调；双边（国与国之间）的协调；双边的贸易政策协调旨在协调贸易伙伴间的关双边的贸易政策协调旨在协调贸易伙伴间的关系系 2 2）集团性、区域性贸易政策的诸边协调集团性、区域
13、性贸易政策的诸边协调;经济区域化、集团化与贸易政策协调，是贸易经济区域化、集团化与贸易政策协调，是贸易政策在国与国之间协调的重要形式。政策在国与国之间协调的重要形式。3 3）致力于全球贸易体制的多边贸易政策协调。致力于全球贸易体制的多边贸易政策协调。第四章国际贸易政策及措施XX09263.3.全球贸易体制和贸易政策多边协调全球贸易体制和贸易政策多边协调 指从符合世界贸易总体利益的角度，协调和指从符合世界贸易总体利益的角度，协调和约束各国的对外贸易政策，促进世界贸易的规范约束各国的对外贸易政策，促进世界贸易的规范化、有序化。化、有序化。19471947年以来的年以来的关税及贸易总协定关税及贸易总
14、协定(General Agreement on Tariff and Trade,GATT）引导的多引导的多边贸易规则，是第一个全球性的多边贸易体系，边贸易规则，是第一个全球性的多边贸易体系，19951995年它结束了历史使命，由年它结束了历史使命，由世界贸易组织世界贸易组织（World Trade Organization,WTO）替而代之。替而代之。第四章国际贸易政策及措施XX0926四、对外贸易政策的演变四、对外贸易政策的演变强制性的强制性的贸易保护主义贸易保护主义自由贸易政策自由贸易政策保护贸易政策保护贸易政策欧洲资本原始积累时期欧洲资本原始积累时期（15171517世纪）世纪）产业革
15、命后产业革命后（1818世纪中叶）世纪中叶）资本主义自由竞争时期资本主义自由竞争时期（1919世纪）世纪）超保护贸易政策超保护贸易政策贸易自由化贸易自由化新贸易保护主义新贸易保护主义资本主义经济恢资本主义经济恢复和自由发展复和自由发展（50-7050-70年代）年代）垄断代替自由竞争垄断代替自由竞争（2020世纪初）世纪初）滞胀出现后滞胀出现后（7070年代后）年代后）第四章国际贸易政策及措施XX0926 18 世纪60 年代到19 世纪60 年代，欧美先进的国家相继完成了工业革命，产业资本占据了主导地位。这些国家经济的发展突破了国家的范围，出现了近代意义上的国际分工和国际交换。代表商业资本的
16、重商主义开始让位于代表产业资本的自由贸易主义。第四章国际贸易政策及措施XX0926保护贸易政策的理论依据保护贸易政策的理论依据第四章国际贸易政策及措施XX0926保护贸易政策保护贸易政策n含义：国家利用各种政策、法规，限制含义：国家利用各种政策、法规，限制商品和服务的进口，保护本国国内市场商品和服务的进口，保护本国国内市场免受外国商品的竞争，给予本国出口的免受外国商品的竞争，给予本国出口的商品和服务以优惠或补贴，以鼓励出口商品和服务以优惠或补贴，以鼓励出口 n美国与德国保护贸易政策的实践美国与德国保护贸易政策的实践n保护贸易政策的理论依据保护贸易政策的理论依据n汉密尔顿的保护关税说汉密尔顿的保
17、护关税说n李斯特幼稚工业保护论李斯特幼稚工业保护论第四章国际贸易政策及措施XX0926第四章国际贸易政策及措施XX0926第四章国际贸易政策及措施XX0926第四章国际贸易政策及措施XX0926第四章国际贸易政策及措施XX0926Friedrich ListnListList生于德国符藤堡（生于德国符藤堡（WurttembergWurttemberg）的罗伊特林根）的罗伊特林根（ReutlingenReutlingen）。他早期在父亲制革店中工作，后进入政）。他早期在父亲制革店中工作，后进入政府部门工作，府部门工作，18111811年在蒂宾根（年在蒂宾根（TubingendeTubingend
18、e）得到一个位）得到一个位置，并开始不定期地旁听法律讲座，两年后放弃公职专心置，并开始不定期地旁听法律讲座，两年后放弃公职专心学习。学习。18161816年，他开始参与出版一个改良主义杂志，撰写年，他开始参与出版一个改良主义杂志，撰写改革地方管理的文章，也参与提出在蒂宾根大学创立一个改革地方管理的文章，也参与提出在蒂宾根大学创立一个新的国家经济学院的建议。新的国家经济学院的建议。n在在18181818年，年，ListList成为蒂宾根大学管理和政治学教授。成为蒂宾根大学管理和政治学教授。18191819年，年，ListList参加了德国贸易和商业协会成立会议。该参加了德国贸易和商业协会成立会议
19、。该协会目的是取消国内贸易壁垒，所以其后一年中，他作为协会目的是取消国内贸易壁垒，所以其后一年中，他作为协会的代表四处旅行宣扬自由主义，并入选了符藤堡的议协会的代表四处旅行宣扬自由主义，并入选了符藤堡的议会。结果，其议会活动遭到当局迫害，失去教授职位、被会。结果，其议会活动遭到当局迫害，失去教授职位、被驱逐出符藤堡议会，且被捕监禁驱逐出符藤堡议会，且被捕监禁9 9个月。个月。第四章国际贸易政策及措施XX0926Friedrich Listn之后，之后，ListList开始了流亡生活，开始了流亡生活，18251825年来到美国，成为年来到美国，成为矿业主和铁路制造者，累积了一笔财富。他和宾夕法矿
20、业主和铁路制造者，累积了一笔财富。他和宾夕法尼亚制造和机器业促进会过从甚密，亲眼见到美国实尼亚制造和机器业促进会过从甚密，亲眼见到美国实施保护主义政策对制造业发展的影响，开始转而成为施保护主义政策对制造业发展的影响，开始转而成为保护关税的保护关税的“美国制度美国制度”的支持者，的支持者，ListList于于18271827年出年出版了第一部真正经济学著作版了第一部真正经济学著作美国政治经济学大纲美国政治经济学大纲。n18321832年他作为驻莱比锡（年他作为驻莱比锡（LeipzigLeipzig）的美国领事回到德）的美国领事回到德国。为了加强德国经济发展，国。为了加强德国经济发展，ListLi
21、st鼓动德国经济统一鼓动德国经济统一和南部德国保护主义，宣扬他的保护主义和保护幼稚和南部德国保护主义，宣扬他的保护主义和保护幼稚工业理论。工业理论。ListList在在19411941年出版了他的代表著作年出版了他的代表著作政治政治经济学的国民体系经济学的国民体系。然而。然而ListList最终觉得自己的经济最终觉得自己的经济政策无力达成，非常失望，于政策无力达成，非常失望，于18461846年自杀身亡。年自杀身亡。第四章国际贸易政策及措施XX0926第四章国际贸易政策及措施XX0926 经济发展的五个阶段:原始未开化时期畜牧业时期农业时期农工业时期农工商时期 保护对象的选择:农业不需要保护工
22、业即使幼稚，没有强有力的竞争时不需要保护刚刚发展且存在强有力的外国竞争的幼稚工业须 保护 保护的目的:促进生产力的发展李斯特的保护贸易政策主张李斯特的保护贸易政策主张第四章国际贸易政策及措施XX0926 国家的角色:国家为国民生活中的慈父和有力的指导者，国家可以对国民经济进行一定的干预和指导 保护期限:30年为限 保护关税的运用:从低到高 从高到低李斯特的保护贸易政策主张李斯特的保护贸易政策主张第四章国际贸易政策及措施XX0926侵略性保护贸易政策侵略性保护贸易政策（超保护贸易政策）（超保护贸易政策）n含义含义：第四章国际贸易政策及措施XX0926背景背景n资本主义经济出现了以下特点：资本主义
23、经济出现了以下特点：垄断削弱了自由竞争；垄断削弱了自由竞争；国际经济制度发生了巨大变化；国际经济制度发生了巨大变化；19291929年年19331933年空前严重的经济危机年空前严重的经济危机表现：表现：提高了关税；提高了关税；通过外汇限制和数量限制等办法限制进口；通过外汇限制和数量限制等办法限制进口；国家积极干预外贸，鼓励出口等国家积极干预外贸，鼓励出口等第四章国际贸易政策及措施XX0926大危机与贸易保护 1929 1929年年1010月月1212日，华尔街上的一条爆炸性新闻震撼日，华尔街上的一条爆炸性新闻震撼了美国，震撼了欧洲，震撼了全世界。从华尔街股票暴跌了美国，震撼了欧洲，震撼了全世
24、界。从华尔街股票暴跌开始，美国跌进了深渊，欧洲跌进了深渊，几乎全世界都开始，美国跌进了深渊，欧洲跌进了深渊，几乎全世界都跌进了灾难的深渊一一这就是历史上最大的经济危机。跌进了灾难的深渊一一这就是历史上最大的经济危机。n 在经济危机的冲击下，西方国家之间的经济斗争、经在经济危机的冲击下，西方国家之间的经济斗争、经济冲突空前加剧，展开了空前激烈的经济大战。救命稻草济冲突空前加剧，展开了空前激烈的经济大战。救命稻草人人想抓，可是救命的稻草毕竟有限，抓不到就抢，于是人人想抓，可是救命的稻草毕竟有限，抓不到就抢，于是你争我夺；你有你的你争我夺；你有你的“法宝法宝”，我有我的，我有我的“护身符护身符”，各
25、，各不相让，于是混战一团。不相让，于是混战一团。n 关税历来是西方国家保护本国市场、打击外来竞争对关税历来是西方国家保护本国市场、打击外来竞争对手的惯用手段，各国无不视之为护宝法衣。危机爆发前，手的惯用手段，各国无不视之为护宝法衣。危机爆发前，随着各国工业、农业生产的恢复和发展，关税斗争已经相随着各国工业、农业生产的恢复和发展，关税斗争已经相当激烈。在当激烈。在19251925到到19291929年间，德国关税提高了年间，德国关税提高了29%29%，法国，法国提高了提高了38%38%，比利时提高了，比利时提高了50%50%。经济危机爆发后，关税战。经济危机爆发后，关税战更是激化到了无以复加的程
26、度。美国第一个投下新关税战更是激化到了无以复加的程度。美国第一个投下新关税战的炸弹。的炸弹。第四章国际贸易政策及措施XX0926二战前垄断资本主义时期二战前垄断资本主义时期超保护贸易政策超保护贸易政策对象对象高速发达或衰落的垄断工业高速发达或衰落的垄断工业目的目的巩固和加强对国内外市场的垄断巩固和加强对国内外市场的垄断性质性质侵略性侵略性 进攻性进攻性手段手段非关税壁垒非关税壁垒 奖出限入奖出限入利益利益大垄断资产阶级的利益大垄断资产阶级的利益19C70年代-20C30年代两次贸易保护主义浪潮两次贸易保护主义浪潮始于始于1875年年(法国法国/德国德国)始于始于1930年年(美国美国)第四章国
27、际贸易政策及措施XX0926理论代表人物：凯恩斯理论代表人物：凯恩斯n18831946 英国资产阶级经济学家英国资产阶级经济学家 凯凯恩斯主义的创始人恩斯主义的创始人n代表作：代表作：就业利息货币通论就业利息货币通论n理论依据：投资乘数理论理论依据：投资乘数理论 指投资增长与国民收入扩大之间的依存关系指投资增长与国民收入扩大之间的依存关系第四章国际贸易政策及措施XX0926第四章国际贸易政策及措施XX0926乘数的计算公式：乘数的计算公式：n 1 1n k k n 1 1 边际消费倾向边际消费倾向 n边际消费倾向指消费的增加量与国民收入增加边际消费倾向指消费的增加量与国民收入增加量之比量之比n
28、 第四章国际贸易政策及措施XX0926例如：例如：追加投资追加投资100100万，被投资部门的生产者就增万，被投资部门的生产者就增加加100100万收入；（第一轮增加）如果边际消费万收入；（第一轮增加）如果边际消费倾向（指消费的增加量与国民收入增加量之比）倾向（指消费的增加量与国民收入增加量之比）为为0.80.8，产生了，产生了8080万的新需求，满足新需求部万的新需求，满足新需求部门的生产者随之增加了门的生产者随之增加了8080万收入；（第二轮增万收入；（第二轮增加）如果边际消费倾向仍为加）如果边际消费倾向仍为0.80.8，那又产生，那又产生6464万新需求，满足新需求部门的生产者随之获得万
29、新需求，满足新需求部门的生产者随之获得6464万收入；（第三轮增加）最后全部收入总和万收入；（第三轮增加）最后全部收入总和为？为？n新增国民收入100万1/（10.8）500万第四章国际贸易政策及措施XX0926凯恩斯主义的对外贸易乘数理论凯恩斯主义的对外贸易乘数理论n涵义：只有当贸易顺差时，对外贸易才涵义：只有当贸易顺差时，对外贸易才能增加就业量，提高国民收入。此时国能增加就业量，提高国民收入。此时国民收入的增加量将为贸易顺差的若干倍。民收入的增加量将为贸易顺差的若干倍。n公式：公式：Y=Y=I+(I+(X XM)M)K KY Y国民收入增加额国民收入增加额 I I投资增加额投资增加额X X
30、出口增加额出口增加额 M M进口增加额进口增加额K=K=乘数（倍数）乘数（倍数）第四章国际贸易政策及措施XX0926对外贸易乘数理论：对外贸易乘数理论：n例：某国当年增加投资500亿，增加出口250亿，增加进口200亿，在边际消费倾向为0.5时，求该国当年国民收入的变化。n I=500+(250-200)1/1-0.51100亿元n通过计算，一国顺差所得好处与贸易顺差量成正比关系，贸易顺差越大，本国国民收入增加就越大，就能在解决危机和失业中发挥更大作用。第四章国际贸易政策及措施XX09262020世纪世纪7070年代以来的新贸易保护主义年代以来的新贸易保护主义特征特征被保护的商品范围不断扩大被
31、保护的商品范围不断扩大限制进口的措施从关税壁垒转向以非关税限制进口的措施从关税壁垒转向以非关税壁垒为主壁垒为主奖出限入措施的重点由限制进口转向鼓励奖出限入措施的重点由限制进口转向鼓励出口出口从贸易保护制度转向系统化的从贸易保护制度转向系统化的管理贸易管理贸易制制度度贸易上的歧视性有所增强（如反倾销行动贸易上的歧视性有所增强（如反倾销行动等）等）第四章国际贸易政策及措施XX0926第四章国际贸易政策及措施XX0926资本主义自由竞争时期资本主义自由竞争时期1818世纪后期到世纪后期到1919世纪中叶，欧世纪中叶，欧洲各国和美国相继完成产业革洲各国和美国相继完成产业革命，建立了大机器工业，资本命，
32、建立了大机器工业，资本主义生产方式得以完全确立并主义生产方式得以完全确立并占据统治地位占据统治地位商品经济高度发达，社会分商品经济高度发达，社会分工向纵深发展，国际分工体工向纵深发展，国际分工体系得以建立，使国家的一切系得以建立，使国家的一切生产和消费都具有世界性生产和消费都具有世界性各国经济发展水平不同，在世各国经济发展水平不同，在世界市场上的竞争地位不同，采界市场上的竞争地位不同，采取的贸易政策也不同取的贸易政策也不同英国英国自由贸易政策自由贸易政策其他其他贸易保护政策贸易保护政策1818C C末末-19-19C C7070年代年代第四章国际贸易政策及措施XX0926战战后后发发达达国国家
33、家的的贸贸易易自自由由化化表现表现特点特点大幅度减让关税大幅度减让关税尽力降低或撤消非关税壁垒尽力降低或撤消非关税壁垒是垄断资本对外扩张的要求，代表了垄断资本利益是垄断资本对外扩张的要求，代表了垄断资本利益是有选择的贸易自由化是有选择的贸易自由化以贸易自由化为基调，各发达国家还根据不同时期以贸易自由化为基调，各发达国家还根据不同时期的具体情况结合使用贸易保护主义的具体情况结合使用贸易保护主义第四章国际贸易政策及措施XX0926第二节第二节 关税关税一、关税概述一、关税概述 （一）关税的含义及其起源（一）关税的含义及其起源 关税（关税（Customs Duties;Tariff）是进出）是进出口
34、货物经过一国关境口货物经过一国关境（Customs Frontier）时，时，由政府所设置的海关（由政府所设置的海关（Customs Customs HouseHouse）向其进出口商所征收的一种税。）向其进出口商所征收的一种税。关税具有关税具有强制性、无偿性和固定性特征。强制性、无偿性和固定性特征。第四章国际贸易政策及措施XX0926二、关税的种类二、关税的种类（一）按商品流向分类（一）按商品流向分类 1.1.进口税进口税 (Import Duties)(Import Duties)即进口国海关在外国商品输入时，对本国即进口国海关在外国商品输入时，对本国进口商所征收的关税。进口商所征收的关税
35、。2.2.出口税（出口税（Export DutiesExport Duties）是出口国海关在本国商品输出时对本国出是出口国海关在本国商品输出时对本国出口商所征收的关税。口商所征收的关税。3.3.过境税过境税(Transit Duties)(Transit Duties)也称通过税，是一国对于通过其领土（或也称通过税，是一国对于通过其领土（或关境）运往另一国的外国货物所征收的关税。关境）运往另一国的外国货物所征收的关税。第四章国际贸易政策及措施XX0926（二）按征税目的分类（二）按征税目的分类1.1.财政关税财政关税(Revenue Tariff(Revenue Tariff；Revenue
36、 Revenue Customs Duties)Customs Duties)最初，关税只是作为政府增加财政收最初，关税只是作为政府增加财政收入的渠道，所以也称之为财政关税。入的渠道，所以也称之为财政关税。2.2.保护关税保护关税(Protective customs Duties)(Protective customs Duties)以保护国内产业为目的设置的关税称以保护国内产业为目的设置的关税称之为保护关税。之为保护关税。第四章国际贸易政策及措施XX09263.3.报复性关税报复性关税 (Reliabiliatory Duties)(Reliabiliatory Duties)是指对特定国
37、家的不公平贸易行为采取是指对特定国家的不公平贸易行为采取行动而临时加征的进口附加税。行动而临时加征的进口附加税。美国美国19881988年综合贸易和竞争力法案年综合贸易和竞争力法案的的“超级超级301”301”条款条款 4.4.科技关税科技关税(Scientific Tariff)(Scientific Tariff)是对技术是对技术先进、竞争能力特别强劲的产品所征收先进、竞争能力特别强劲的产品所征收的进口附加费用。的进口附加费用。第四章国际贸易政策及措施XX0926（三）（三）按征税待遇分类按征税待遇分类n1.1.普通税普通税 普通税率适用于无任何外交关系国家的进普通税率适用于无任何外交关系
38、国家的进口商品，是最高的税率。口商品，是最高的税率。n2.2.优惠关税优惠关税 优惠关税适用于有经济贸易关系的国家的优惠关税适用于有经济贸易关系的国家的进口商品。经济贸易关系的不同，则适用不同进口商品。经济贸易关系的不同，则适用不同程度优惠的税率。优惠税率有最惠国税率、协程度优惠的税率。优惠税率有最惠国税率、协定税率、普惠制税率、特惠税率等多种形式。定税率、普惠制税率、特惠税率等多种形式。第四章国际贸易政策及措施XX0926（1 1）特惠关税（）特惠关税（Preferential DutiesPreferential Duties）是一种特别优惠的关税，它是对特定的是一种特别优惠的关税，它是对
39、特定的某一国家或地区进口的全部或部分商品，某一国家或地区进口的全部或部分商品，给予特别优惠的低关税或免税待遇给予特别优惠的低关税或免税待遇。现在实行特惠制的主要是欧盟（初现在实行特惠制的主要是欧盟（初创时欧洲共同体）向非洲、加勒比海和创时欧洲共同体）向非洲、加勒比海和太平洋地区的发展中国家单方提供特惠太平洋地区的发展中国家单方提供特惠的的“洛美协定洛美协定”。第四章国际贸易政策及措施XX0926（2 2）普遍优惠制度关税（）普遍优惠制度关税（Generalized System of Generalized System of Preference,GSPPreference,GSP）简称普惠
40、制，简称普惠制，是工业发达国家承诺对来自发是工业发达国家承诺对来自发展中国家的某些商品，特别是制成品或半制成品展中国家的某些商品，特别是制成品或半制成品给予普遍的关税减免优惠的制度。给予普遍的关税减免优惠的制度。n普遍性、非歧视性和非互惠性是普惠制的三项主普遍性、非歧视性和非互惠性是普惠制的三项主要的原则。要的原则。n普惠制的目标是，扩大发展中国家对发达国家制普惠制的目标是，扩大发展中国家对发达国家制成品和半制成品的出口，增加发展中国家的外汇成品和半制成品的出口，增加发展中国家的外汇收入；促进发展中国家的工业化，加速经济增长。收入；促进发展中国家的工业化，加速经济增长。普惠制的实行是发展中国家
41、长期斗争的结果。普惠制的实行是发展中国家长期斗争的结果。第四章国际贸易政策及措施XX09263.3.进口附加税进口附加税 进口附加税进口附加税(Import Surtax)(Import Surtax)是指对进口是指对进口商品除了征收正常的进口关税以外，根据某商品除了征收正常的进口关税以外，根据某种目的再加征的额外进口税。种目的再加征的额外进口税。（1 1）反贴补税）反贴补税(Counter-Veiling Duty)(Counter-Veiling Duty)又称又称抵销税或补偿税抵销税或补偿税 （2 2）反倾销税）反倾销税(Anti-Dumping Duty)(Anti-Dumping D
42、uty)第四章国际贸易政策及措施XX0926三、关税的征收三、关税的征收（一）海关税则（一）海关税则1.1.海关税则的含义及其内容海关税则的含义及其内容 海关税则海关税则(Customs Tariff)(Customs Tariff)也称也称关税税则关税税则(Tariff Schedule)(Tariff Schedule)是国家根据其关税政策和总体是国家根据其关税政策和总体经济政策，以一定的立法程序制定和颁布实施的应经济政策，以一定的立法程序制定和颁布实施的应税商品和免税商品的种类划分及按商品类别排列的税商品和免税商品的种类划分及按商品类别排列的关税税率表关税税率表 关税税则一般包括两个部分
43、：一部分是海关课关税税则一般包括两个部分：一部分是海关课征关税的规章条例；一部分是商品分类及关税税率征关税的规章条例；一部分是商品分类及关税税率一览表。一览表。第四章国际贸易政策及措施XX09262.2.海关税则制度海关税则制度（1 1）单式税则单式税则(Single Tariff)(Single Tariff)又称一栏又称一栏税则，特点是无歧视。税则，特点是无歧视。（2 2）复式税则复式税则(Complex Tariff)(Complex Tariff)又称多栏又称多栏税则。世界上大多数国家都相继实行了税则。世界上大多数国家都相继实行了复式税。复式税。第四章国际贸易政策及措施XX0926（二
44、）计税标准二）计税标准n计税标准计税标准也即关税计征的方法或基础，按此分也即关税计征的方法或基础，按此分类主要有下述几种方法。类主要有下述几种方法。n1.1.从量税从量税(Specific Duties)(Specific Duties)即以商品的重量、即以商品的重量、数量、长度、容积、面积等计量单位为标准计数量、长度、容积、面积等计量单位为标准计征的关税。征的关税。n2.2.从价税从价税(Ad Valorem Duties)(Ad Valorem Duties)是按进口商品是按进口商品的价格为标准计征的关税，其税率表现为货物的价格为标准计征的关税，其税率表现为货物价格的百分率。价格的百分率。
45、n3.3.混合税混合税(Mixed or Compound Duties)(Mixed or Compound Duties)又称复又称复合税，是对同一种商品，同时采用从量、从价合税，是对同一种商品，同时采用从量、从价两种标准征收关税的一种方法。两种标准征收关税的一种方法。第四章国际贸易政策及措施XX0926n4.4.选择税选择税(Alternative Duties)(Alternative Duties)是指对同一物是指对同一物品，同时订有从价税、从量税和混合税税率，品，同时订有从价税、从量税和混合税税率，征税时由海关选择，通常是按税额较高的一种征税时由海关选择，通常是按税额较高的一种征收
46、。征收。n5.5.滑动关税滑动关税(Sliding Duty)(Sliding Duty)即根据商品的市场即根据商品的市场行情相应调整关税税率的一种方法。行情相应调整关税税率的一种方法。n6.6.差价税差价税(Variable Levy)(Variable Levy)又称差额税，是按又称差额税，是按照进口商品价格低于国内市场同种商品价格的照进口商品价格低于国内市场同种商品价格的差额征关税。差额征关税。第四章国际贸易政策及措施XX0926 三、三、关税的经济效应分析关税的经济效应分析小国进口关税的局部均衡与一般均衡分析小国进口关税的局部均衡与一般均衡分析大国进口关税的局部均衡与一般均衡分析大国进
47、口关税的局部均衡与一般均衡分析第四章国际贸易政策及措施XX0926相关概念相关概念n贸易小国贸易小国 经济学意义上的贸易小国是指该国在市场中只是既定经济学意义上的贸易小国是指该国在市场中只是既定价格的被动接受者，而非价格的决定者。价格的被动接受者，而非价格的决定者。n贸易大国贸易大国 经济学意义上的贸易大国是指该国在国际贸易中交经济学意义上的贸易大国是指该国在国际贸易中交易量大，市场份额较大，能对国际市场价格产生影响。易量大，市场份额较大，能对国际市场价格产生影响。n生产者剩余生产者剩余n消费者剩余消费者剩余第四章国际贸易政策及措施XX0926n消费者剩余：消费者愿意支付的价格与实际支付的价格
48、消费者剩余：消费者愿意支付的价格与实际支付的价格差差n生产者剩余：生产者愿意提供的价格与消费者实际支付生产者剩余：生产者愿意提供的价格与消费者实际支付的价格差的价格差Price QuantitySupply Price QuantityDemand第四章国际贸易政策及措施XX0926（一）小国进口关税的局部均衡与一般（一）小国进口关税的局部均衡与一般均衡分析均衡分析小国进口关税的局部均衡小国进口关税的局部均衡一般均衡分析一般均衡分析第四章国际贸易政策及措施XX0926PYQYOSDP wP tFAGabcd国际市场价格国际市场价格税后进口价格税后进口价格税后价格提高税后价格提高Q1Q2Q3Q4
49、税前进口量税前进口量税后进口量减少税后进口量减少eBCH税前消费者剩余税前消费者剩余AFPW，税后为，税后为AGPt。消费者剩余损失消费者剩余损失a+b+c+d税前生产者剩余税前生产者剩余PWCB，税后为，税后为PtHB。生产者剩余增加生产者剩余增加a进口量为进口量为Q3Q4，单位关税为，单位关税为PWPt。政府关税收入为政府关税收入为c损失：损失：a+b+c+d（消费者）（消费者）获益：获益：a（生产者）（生产者）+c（政府）（政府）净福利：（净福利：（b+d）（损失）（损失）第四章国际贸易政策及措施XX0926小国征收进口关税的经济效应：小国征收进口关税的经济效应：1.保护效应（进口替代效
50、应）保护效应（进口替代效应）效应大小取决于线平缓还是陡峭（产品供给弹效应大小取决于线平缓还是陡峭（产品供给弹性大小）性大小）2.消费效应消费效应 效应大小取决于线平缓还是陡峭（产品需求弹效应大小取决于线平缓还是陡峭（产品需求弹性大小）性大小）3.贸易效应贸易效应 4.财政效应（税收效应）财政效应（税收效应）5.国际收支效应国际收支效应第四章国际贸易政策及措施XX0926总体的福利分配效应总体的福利分配效应n生产者剩余增加生产者剩余增加n消费者剩余下降消费者剩余下降n总体的福利分配效应总体的福利分配效应 损失的消费者剩余中损失的消费者剩余中a为生产者获得，为生产者获得，c为政府税收，为政府税收，
