1、施工核算全过程管理规定工管中心&企管中心项目部性质 由多个个体组建成一个团体，在项目经理领导下，大家相互团结、协助，统一目标，各自体现自身价值。项目部性质灵魂人物：项目经理gic cots.安全质量 核算员施工员深化深化设计设计资料资料员员材料材料员员项目经理工作精神：团团结、协助结、协助s.目标：创造利润，体现价值s.目录一 前期业务阶段二 施工准备阶段三 工程施工阶段四 竣工收尾阶段一一前期业务阶段（暂未实行）为了使工管公司和项目经理更好地了解项目前期情况，预先埋下伏笔，方便中标后工管公司和项目经理能够更好地开展二次经营。(1)标前介入、工程定位(2)标前项目成本测算(3)一次经营预案制定
2、（不平衡报价）(4)询标答疑过程参与主要工作内容一一前期业务阶段（暂未实行）为了使工管公司和项目经理更好地了解项目前期情况，预先埋下伏笔，方便中标后工管公司和项目经理能够更好地开展二次经营。标前介入重要性1、了解前期投标情况及业主人员体系量2、抓（图纸、清单）漏洞、埋伏笔量4、根据报价提供样板，利于后期变更量3、抓（材料）漏洞、埋伏笔量5、对报价赢亏点了如指掌，利于后期二次经营量一一前期业务阶段（暂未实行）为了使工管公司和项目经理更好地了解项目前期情况，预先埋下伏笔，方便中标后工管公司和项目经理能够更好地开展二次经营。不平衡报价不平衡报价清单描述：地面水泥砂浆找平清单描述：地面水泥砂浆找平30
3、mm厚厚 1、正常报价：20元/m2 2、实际施工：细石混凝土找平40mm厚 3、扣20*10000=20万 加30*10000=30万 4、合同价上增加10万工程造价：工程造价：2000万万找平面积：找平面积：10000方方 1、不平衡报价：水泥砂浆找平10元/m2，细石混凝土找平40元/m2 2、实际施工：细石混凝土找平40mm厚 3、扣10*10000=10万 加40*10000=40万 4、合同价上增加30万加60一一前期业务阶段（暂未实行）为了使工管公司和项目经理更好地了解项目前期情况，预先埋下伏笔，方便中标后工管公司和项目经理能够更好地开展二次经营。不平衡报价不平衡报价清单描述：地
4、面米黄色砂岩楼地面清单描述：地面米黄色砂岩楼地面 1、正常报价：450元/m2 2、实际施工：主材变更 3、扣450*3000=135万 4、合同价上扣135万工程造价：工程造价：2000万万砂岩面积：砂岩面积：3000方方 1、不平衡报价：250元/m2 2、实际施工：主材变更 3、扣250*3000=70万 4、合同价上扣70万一一前期业务阶段（暂未实行）为了使工管公司和项目经理更好地了解项目前期情况，预先埋下伏笔，方便中标后工管公司和项目经理能够更好地开展二次经营。不平衡报价不平衡报价清单描述：卫生间墙面石材，图纸为墙砖清单描述：卫生间墙面石材，图纸为墙砖 1、正常报价：石材850元/m
5、2，磁砖165元/m2 2、实际施工：墙面为磁砖 3、扣850*3000=255万 加165*3000=49.5万 4、合同价上扣205.5万工程造价：工程造价：2000万万石材面积：石材面积：3000方方 1、不平衡报价：石材450元/m2，磁砖265元/m2 2、实际施工：墙面为磁砖 3、扣450*3000=135万 加265*3000=79.5万 4、合同价上扣55.5万一一施工准备阶段 在施工准备阶段，为了使项目顺利进行，对前期的投标策划进行调整。(1)中标交底(2)现场技术复核（图纸会审）(3)二算对比表（成本核算，测算目标管理费、制定二次经营方案）(4)项目经营策划（确定项目目标毛
6、利率）(5)材料计划主要工作内容(6)劳资确认(1)中标交底 由生产运营部在确定中标3日内组织召开中标交底会议,营销团队、营销中心营销支持部、投标部、商务合约部、核算中心、集采中心、技术发展部、技术投标部、工管中心各职能部门的项目对接人员和负责人参加中标交底会议,形成项目中标信息交底记录表（核1-2）。二二施工准备阶段 在施工准备阶段，为了使项目顺利进行，对前期的投标策划进行调整。(2)(2)现场技术复核（图纸会审）二二施工准备阶段 在施工准备阶段，为了使项目顺利进行，对前期的投标策划进行调整。施工员主要工作：1）项目中标后，项目部施工员在（合同金额1000万以下10日、1000万-3000万
7、15日、3000万以上20日）做好现场技术复核：工艺编差：根据清单，结合招标图纸与实际施工工艺有重大偏差的主要项目，图纸偏差：招标图纸与实际现场尺寸有重大偏差的部位。材料偏差：根据清单结合招标图纸与实际施工有重大偏差的主要材料，填写“工艺偏差对比表”交现场核算员，为施工过程中设计变更、技术核定等工程联系单，做到前期把控。表单详见工艺偏差对比表。(3)二算对比表（成本核算、制定二次经营方案）二二施工准备阶段 在施工准备阶段，为了使项目顺利进行，对前期的投标策划进行调整。核算员主要工作：1）编制“合同重要条款压缩版”项目中标后，在合同签订/进场7日内协助项目经理编制“合同重要条款压缩版”。表单详见
8、合同重要条款压缩版（核2-1）。2）招标图核对（总价包干项目）根据招标图纸核实投标清单项目与工程量，核查工程量偏差、项目漏项等可能存在的投标漏洞，为二次经营策划做好准备工作。3）成本核算、二算对比 协助项目经理在（合同金额1000万以下20日、1000万-3000万25日、3000万以上30日）编制“二算对比表”测算目标管理费。表单详见二算对比表（核2-2）二算人工费对比明细表（核2-3）二算主材价对比明细表（核2-4）。(3)二算对比表（成本核算、制定二次经营方案）二二施工准备阶段 在施工准备阶段，为了使项目顺利进行，对前期的投标策划进行调整。集采中心主要工作：1）配合二次询价，自接收材料二
9、次询价单（合同金额1000万以下10日、1000万-3000万15日、3000万以上20日）内完成询价工作。(3)二算对比表（成本核算、制定二次经营方案）二二施工准备阶段 在施工准备阶段，为了使项目顺利进行，对前期的投标策划进行调整。项目经理主要工作：1）在二算对比、技术复核的基础上，项目经理制定二次经营方案，为施工阶段的二次经营确定方向与目标。(4)项目经营策划报告（确定项目目标毛利率）二二施工准备阶段 在施工准备阶段，为了使项目顺利进行，对前期的投标策划进行调整。项目经理主要工作：1）在项目进场后30日内（或总进度10%之前），以招标文件、施工合同、施工图纸、二算对比表为依据，配合项目经理
10、编制“项目二次经营策划报告”，报工管公司评审，经工管公司、核算中心审定后，制定目标毛利率。重点项目的项目经营策划报告（核2-5），由工管公司组织，工管中心各职能部门、技术发展部、核算中心等部门评审通过、会签后，报工管中心总经理审批。(4)材料计划二二施工准备阶段 在施工准备阶段，为了使项目顺利进行，对前期的投标策划进行调整。核算员主要工作：1）核算员提供材料分类及数量，制定限价限量表。如有偏差，需核算员、生产运营部、工程督查部、项目部共同确认，填写偏离表。表单详见项目主材偏离表（核2-6）。项目经理主要工作：1）根据现场核算员提供的材料分类及数量经项目部确认后，项目经理根据工程进度计划制定材料
11、采购计划。(5)劳资确认二二施工准备阶段 在施工准备阶段，为了使项目顺利进行，对前期的投标策划进行调整。核算员主要工作：1）根据工程项目内容编制劳务班组招标清单并结合公司企业定额制定参考价，经项目经理、工管公司总监评审后发人力管理部进行劳务招标。如有偏差，需核算员、人力管理部、工程督查部、项目部共同确认，填写偏离表。表单详见项目人工偏离表（核2-7）。项目经理主要工作：1）严格控制劳务招标价格，并根据劳务招标结果制定劳务计划表。(1)主料限价限量、人工成本控制(2)开源节流、动态成本监控（跨阶段）(3)三次核算、动态毛利率调整(4)签证变更登记(5)隐蔽资料、深化图纸审核主要工作内容三三工程施
12、工阶段 在工程施工阶段，为了对施工过程中的人工、材料、措施、管理等费用进行严格控制，践行“开源节流”的管理理念。(6)月工程量、款申报(7)进度款回收及支付管控(8)仓库台账核查(1)主料限价限量、人工成本控制核算员主要工作：1）复核材料采购数量与现场数量是否一致，并及时对材料采购合同中的量、价进行登记汇总，根据采购单价向项目经理汇报毛利率动态情况。三三工程施工阶段 在工程施工阶段，为了对施工过程中的人工、材料、措施、管理等费用进行严格控制，践行“开源节流”的管理理念。项目经理主要工作：1）项目经理应根据二算对比及二次经营方案严格控制材料采购单价，降低项目成本。(2)开源节流、动态成本监控（跨
13、阶段）核算员主要工作：1）根据施工二次经营策划预案，配合项目经理检查落实情况；根据工程实际情况，编制人工、材料偏离表，形成动态毛利率。当毛利率偏差超过25%或（工程进度30%）时，由工管中心组织项目经理、核算中心召开纠偏会议，为后期经营调整策略。表单详见主材动态表（核3-1）（）月份管理费实现动态表（核3-2）。三三工程施工阶段 在工程施工阶段，为了对施工过程中的人工、材料、措施、管理等费用进行严格控制，践行“开源节流”的管理理念。(3)三次核算、动态毛利率调整核算员主要工作：1）工程主材全部确定后，根据工程实际情况编制实际成本，形成三次核算，确定工程的最终目标毛利率。三三工程施工阶段 在工程
14、施工阶段，为了对施工过程中的人工、材料、措施、管理等费用进行严格控制，践行“开源节流”的管理理念。(4)签证变更登记核算员主要工作：1）对应施工准备阶段的现场技术复核“工艺偏差对比表”中的内容，核算员负责签证单的组价、审核和对账工作，每份签证送出前需要得到项目经理确认。资料员应及时登记“联系单签证签价动态表”，强调实效性、可追溯性,每月25日之前将本表单报项目经理、工管公司、核算中心相关领导查阅。原则上工程竣工前项目经理需将所有联系单全部签复完成。表单详见联系单签证签价动态表（核3-3）。三三工程施工阶段 在工程施工阶段，为了对施工过程中的人工、材料、措施、管理等费用进行严格控制，践行“开源节
15、流”的管理理念。(5)隐蔽资料、深化图纸审核深化设计、资料员主要工作：1）为了配合工程的二次经营，现场深化设计员负责深化的图纸节点、资料员负责编制的隐蔽资料需经核算员和项目经理审核后报送监理、业主等相关单位。具体操作见隐蔽资料/深化图纸审核流程图。三三工程施工阶段 在工程施工阶段，为了对施工过程中的人工、材料、措施、管理等费用进行严格控制，践行“开源节流”的管理理念。(6)月工程量、款申报资料员主要工作：1）资料员按合同约定或者甲方要求的时间节点，按时完成月工程量形象进度及“进度款申请表”，报项目经理审核后上报业主方。三三工程施工阶段 在工程施工阶段，为了对施工过程中的人工、材料、措施、管理等
16、费用进行严格控制，践行“开源节流”的管理理念。(7)进度款回收及支付管控核算员主要工作：1）根据在建项目工程进度，协助项目经理整理工程进度款批复金额。及时更新“工程进度款情况表”，确保收款资金记录完整；2）负责统计项目资金收支情况，完成“资金动态管理”，财务每月提供收支明细，保证数据的准确性，报项目经理实时关注项目资金流。表单详见 工程进度款收支情况表（核3-4）。三三工程施工阶段 在工程施工阶段，为了对施工过程中的人工、材料、措施、管理等费用进行严格控制，践行“开源节流”的管理理念。(8)仓库台账核查仓管员主要工作：1）根据采购员购买的材料送货清单，仓管员按月核查仓库入库、出库量，完成“仓库
17、台账”每月25日之前交核算员记录复核。以此作为复核材料支付的依据。具体细则详见仓库作业管理规定。三三工程施工阶段 在工程施工阶段，为了对施工过程中的人工、材料、措施、管理等费用进行严格控制，践行“开源节流”的管理理念。四四竣工收尾阶段 在竣工收尾阶段，为了更好地编制结算和完成审计工作，有利于审计中三次经营中的开展，最终实现项目盈利目标。(1)完善签证资料(2)结算编制及送审(3)班组结账(4)结算审计对账(5)项目总结、存档主要工作内容(1)完善签证资料项目部主要工作：1）原则上工程竣工前项目部需将联系单、设计变更、技术核定单、签证签价单、隐蔽验收单等完整的竣工造价资料交予核算员编制结算，核算
18、员需结算项目结算指导深化员编制竣工图。表单详见工程结算资料交接单（核4-1）。四四竣工收尾阶段 在竣工收尾阶段，为了更好地编制结算和完成审计工作，有利于审计中三次经营中的开展，最终实现项目盈利目标。(2)结算编制及送审核算员主要工作：1）结算文件的编制：及时完成工程量的测量，形成工程量计算书；根据项目造价情况，原则上竣工后30日完成结算书编制工作，特殊工程适当延后；经项目经理、决算部经理审核，填写“结算送审审批表”、“工程结算送审分析表”经项目经理、工程总监、核算中心、工管中心总经理、工管中心总经理签字确认后送业主审计。结算书需备份留底。2）按要求提交结算书，完成“结算文件签收单”。协助项目经
19、理对审计过程跟踪和协调。可参见结算编制及审批流程图及表单结算（送审/审定）盖章审批表（核4-2）、工程结算（送审）分析表（核4-3）、结算资料签收单（核4-4）。四四竣工收尾阶段 在竣工收尾阶段，为了更好地编制结算和完成审计工作，有利于审计中三次经营中的开展，最终实现项目盈利目标。(3)班组结账主要工作：1）工程竣工后，项目部整理上报分包班组结账单（需项目经理确认），交核算员核对审核。表单详见可参见分包班组结账流程图分包班组结算单（核4-5）分包班组工程量结算清单明细（核4-6）。四四竣工收尾阶段 在竣工收尾阶段，为了更好地编制结算和完成审计工作，有利于审计中三次经营中的开展，最终实现项目盈利
20、目标。(4)结算审计对账项目经理、核算员主要工作：核算员和项目经理需共同制定审计策划报告（核4-7）和结算审计责任书（核4-8）。1)项目经理应为竣工审计做好协调工作。2)核算员负责审计结算，与审计公司或者业主对账直至审计出结果。3)催要审计报告直至审计报告下达回复。四四竣工收尾阶段 在竣工收尾阶段，为了更好地编制结算和完成审计工作，有利于审计中三次经营中的开展，最终实现项目盈利目标。(5)项目总结、存档项目经理主要工作：1)项目经理，对照经营策划方案，编写项目总结，总结施工中经营的经验和教训；2)配合结收部对项目尾款进行催讨，直至收款结束。核算员主要工作：1)编制项目工程的最终盈亏分析，工程
21、审定后将相应的审计单位及人员信息进行反馈与汇总，利于审计人脉网格的建设；表单详见审计人员信息反馈表（核4-9）。2)工程审定后将招标文件、答疑、询标记要、合同、结算书、联系单、隐蔽资料、审计报告等相关资料（原件）移交技术资料部存档，并由技术资料部转发给生产运营部和工程决收部。表单详见归档资料清单（核4-10）四四竣工收尾阶段 在竣工收尾阶段，为了更好地编制结算和完成审计工作，有利于审计中三次经营中的开展，最终实现项目盈利目标。THANKS工管中心&企管中心培训作业1 现场技术复核应从几方面进行复核，多少时间内需完成。2、项目经营策划报告的完成时间与二次经营策划思路。3 结算审计阶段，项目经理应做什么工作。结算审定后，项目经理应做什么工作。
