1、单位人民币银行结算账户管理业务培训项目组第一章第一章 概述概述人民币单位银行结算账户按性质分类基本存款账户*专用存款账户临时存款账户*一般存款账户预算单位专用存款账户*非预算单位专用存款账户QFII专用存款账户按用途分类（一）基本存款账户基本存款账户是存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人只能在银行开立一个基本存款账户。是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。（二）一般存款账户一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。用于办理存款人借款转存、借款归还和其他
2、结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。（三）专用存款账户专用存款账户是存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。用于办理各项专用资金的收付。（四）临时存款账户临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。四类银行结算账户的区别四类银行结算账户的区别备案类账户向人民银行报备时间规定备案类银行结算账户的开立、变更、撤销，银行应在规定时间（开户之日起5个工作日；办理变更手续之日起2个工作日；撤销银行结算账户之日起2个工作日）内通过账户管理系统向中国人民银行
3、报备。第二章第二章 单位银行结算账户的开立单位银行结算账户的开立基本存款账户专用存款账户一般存款账户临时存款账户基本存款账户基本存款账户下列存款人，可以申请开立基本存款账户:（一）企业法人 （二）非法人企业 （三）机关、事业单位 （四）团级(含)以上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队 （五）社会团体 （六）民办非企业组织 （七）外地常设机构（驻在地主管部门的批文）（八）外国驻华机构 （九）个体工商户 （十）居民委员会、村民委员会、社区委员会 （十一）单位设立的独立核算的附属机构(幼儿园、食堂、招待所）（十二）其他组织（指按照现行的法律法规可以成立的组织，如业主委员会、村民小组等组织）。存款人
4、身份证明资料存款人身份证明资料企业法人企业法人 企业法人营业执照非法人企业非法人企业-营业执照、个人独资企业营业执照、合伙企业营业执照机关和实行预算管理的事业单位机关和实行预算管理的事业单位-政府人事部门或编制委员会的批文或事业法人登记证书和财政部门同意开户的证明非预算管理的事业单位非预算管理的事业单位 -政府人事部门或编制委员会的批文或事业法人登记证书。-备注：非预算单位无须提供财政部门开户证明-银发2006（71）号规定：因年代久远，批文丢失等原因无法提供政府人事部门或编委批文或登记证书的，凭上级单位或主管部门出具的证明。-（出具文件或证明的要有法定代表人或单位负责人任命书，若批文中注明负
5、责人，可不提供任命书）存款人身份证明资料存款人身份证明资料社会团体社会团体-社会团体法人登记证书-社团组织：提供社会团体法人登记证书，-宗教组织：出具宗教事务管理部门的批文或证明。-工会组织：按照中华人民共和国工会法成立的具有社会团体法人资格的工会组织，提供工会法人资格证书。民办非企业组织民办非企业组织-民办非企业单位登记证书存款人身份证明资料存款人身份证明资料外地常设机构外地常设机构-应出具其驻在地政府主管部门的批文。对于已经取消对外地常设机构审批的省（市），外地常设机构应出具派出地政府部门的证明文件开立基本户。外国驻华机构外国驻华机构-外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资
6、企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。个体工商户个体工商户-个体工商户营业执照（正本）军队军队-军级以上单位财务部门的开户核准通知书武警部队武警部队-武警总队财务部门开户核准通知书-提供武警部队单位开户核准通知书（正本）中国人民武装警察部队 后勤部财务部制发-武警部队单位开立银行账户申请书-负责人证件存款人身份证明资料存款人身份证明资料律师事务所律师事务所-律师事务所执业许可证（正本和副本）税务师事务所税务师事务所-税务师事务所执业证 外资企业办事处外资企业办事处-外商投资企业办事机构注册证 单位设立的独立核算的附属机构单位设立的独立核算的附属机构-（幼儿园、食堂、招待所），隶
7、属单位批准设立独立核算的附属机构的批文批文、隶属单位的基本存款账户开户许可证、负责人任命文件存款人身份证明资料存款人身份证明资料类似民办学校类似民办学校-民办非企业单位登记证或社会力量办学许可证福利机构福利机构-民办非企业单位登记证、社会福利机构执业证照或有关部门的批文 居民委员会、村民委员会、社区委员会居民委员会、村民委员会、社区委员会-主管部门的批文或由民政部门和乡以上级政府（含乡级和办事处）签章的当选证书等证明业主委员会、村民小组等其他组织业主委员会、村民小组等其他组织-其主管部门或相关管理部门出示的证明 存款人法定代表人或单位负责人身份证明资料存款人法定代表人或单位负责人身份证明资料中
8、国居民中国居民居民身份证或临时身份证(在有效期内)香港、澳门居民香港、澳门居民-港澳居民往来内地通行证台湾居民台湾居民-台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件外国公民外国公民-护照中国人民解放军军人、中国人民武装警察中国人民解放军军人、中国人民武装警察凭军队、武装警察部队制发的身份证件证明。军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军事院校学习军队（武装警察）离退休干部以及在解放军军事院校学习的现役军人的现役军人离休干部荣誉证、军官退休证、文职干部退休证或军事院校学员证。居住在境内或境外的中国籍的华侨中国护照（由中国驻外国的外交代表机关、领事机关办理过加注手续的,或能证明已在国外取得永久居住权
9、的）出国留学生居民身份证件（有居民身份证件的）；中国驻外国大使馆签发的护照（无居民身份证件的）外国边民所在国制发的边民出入境通行证授权他人办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份授权他人办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其授权书、被授权人的身份证件。证件及其授权书、被授权人的身份证件。其他证明文件其他证明文件“开立单位银行结算账户申请书开立单位银行结算账户申请书”一式三联一式三联税务登记证税务登记证-存款人为从事生产、经营活动的纳税人，还应出具税务部门颁发的税务登记证正本。-按照实施细则第十三条的规定开户时无需提供税务登记证的存款人，应出示证明其无需办理税务登记证的文件或税务机
10、关出具的证明。组织机构代码证组织机构代码证 其他证明文件其他证明文件存款人有上级主管单位的，除应据实在“开立银行结算账户申请书”上填列上级主管单位信息外，还需提供由存款人核对并盖章的上级主管单位基本存款账户开户许可证正本复印件。（建议根据分行当地人民银行要求提供。）存款人有关联企业的还须提供关联企业清单。人民银行要求提供的其他资料。基本存款账户基本存款账户“转户转户”的办理手续的办理手续基本存款账户“转户”，是指存款人因迁址或其他需要，在原基本存款账户开户银行撤销基本存款账户后，选择其他银行，申请重新开立基本存款账户的行为。存款人以“转户”原因撤销基本存款账户后，应于10日内重新开立基本存款账
11、户。存款人向其他行申请重新开立基本存款账户，应提交开立基本存款账户的证明文件和原基本存款账户开户许可证核准号。专用存款账户专用存款账户对下列资金的管理与使用，存款人可以申请开立专用存款账户：-（一）基本建设资金-（二）更新改造资金-（三）粮、棉、油收购资金-（四）金融机构存放同业资金-（五）政策性房地产开发资金-（六）住房基金-（七）社会保障基金-（八）党、团、工会设在单位的组织机构经费-（九）收入汇缴资金和业务支出资金-（十）单位银行卡备用金-（十一）期货交易保证金-（十二）信托基金-（十三）证券交易结算资金 -（十四）财政预算外资金-（十五）其他需要专项管理和使用的资金专用存款账户专用存款
12、账户存款人凭同一证明文件只能开立一个专用存款账户。按照国家有关规定或存款人资金管理有特殊需要的，单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称后加内设机构（部门）名称或资金性质，但专用存款账户的预留签章应与专用存款账户名称一致。核准类专用存款账户需提供的开户资料核准类专用存款账户需提供的开户资料基本文件：-“开立单位银行结算账户申请书”和“账户管理协议书”一式三联-存款人开立基本存款账户所需的全套证明文件及基本存款账户开户许可证-开立专用账户需要的专项资金性质文件（同一证明文件，只能开立一个专用账户）-实行预算管理的存款人开立的专用存款账户为预算单位专用存款账户，还需要出具其财政主管部门同意其开立
13、该预算单位专用存款账户的通知书，开户通知书中应注明该账户的开户银行、账号、资金性质。人民银行要求提供的其他资料。（资金来源证明材料上应注明“全额拨款”或“差额拨款”。）QFIIQFII账户需提供的证明文件账户需提供的证明文件QFII账户需提供的证明文件：-国家外汇管理部门的批复文件-合格投资者的委托书-证券从业资格证书-单位负责人身份证-无须出具基本开户许可证关于资金性质的文件关于资金性质的文件关于资金性质的文件关于资金性质的文件专用存款账户的账户名称专用存款账户的账户名称专用存款账户的账户名称有以下三种构成方式：-存款人名称-存款人名称内设机构（部门）名称-存款人名称资金性质名称 按照国家有
14、关规定或存款人资金管理有特殊需要的，单位开立的专用存款账户的名称可以为单位名称加内设机构（部门）名称或资金性质，但专用存款账户的预留签章应与专用存款账户的名称一致。存款人名称内设机构（部门）名称存款人名称内设机构（部门）名称存款人以单位名称后加内设机构（部门）开立专用存款账存款人以单位名称后加内设机构（部门）开立专用存款账户时，除提供上述开立专用存款账户的证明文件外，还应户时，除提供上述开立专用存款账户的证明文件外，还应提供下列证明文件：提供下列证明文件：（1）“以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页”一式三联；（2）单位授权其内设机构（部门）开户的授权书，授权书应载明：
15、单位内设机构（部门）名称、内设机构（部门）负责人姓名以及内设机构（部门）因账户开立、使用或撤销而产生的所有法律责任由授权单位承担等内容；（3）内设机构（部门）负责人的身份证件。存款人名称内设机构（部门）名称存款人名称内设机构（部门）名称单位授权其内设机构（部门）开户的授权书中应载明：-单位内设机构（部门）名称；-内设机构（部门）负责人姓名；-内设机构（部门）因账户开立使用和撤销而产生的所有法律责任由授权授权单位承担等内容。附表：以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页 存款人名称 内设机构（部门）名称 账户名称 内设机构（部门）电话 内设机构（部门）地址 内设机构（部门）邮
16、编 姓名 内设机构（部门）负责人 证件种类 证件号码 内设机构（部门）（公章）存款人（公章）年 月 日 年 月 日 填写说明：当该专用存款账户按规定属于核准类银行结算账户时，本申请书一式三联，一联开户单位留存，一联开户银行留存，一联人民银行上海总部、当地分支行留存。当该专用存款账户按规定属于备案类银行结算账户时，本申请书一式两联，一联开户单位留存，一联开户银行留存。表中“存款人名称”、“账户名称”项应与“开立单位银行结算账户申请书”中填写的“存款人名称”和“账户名称”保持一致。存款人名称资金性质名称存款人名称资金性质名称存款人以单位名称后加资金性质开立专用存款账户时，除提供上述开立专用存款账户
17、的证明文件外，应在“开立单位银行结算账户申请书”填写的“账户名称”为单位名称后加资金性质。备案专户的开立备案专户的开立本地建筑施工单位开立备案专户 银发（2006）71号规定应提供：-1、基本账户开户许可证。-2、基本户规定的证明文件。-3、相关的建筑施工及安装合同。一般存款账户需提供的开户资料一般存款账户需提供的开户资料存款人申请开立一般存款账户应提供如下资料：“开立单位银行结算账户申请书”和“账户管理协议书”一式三联开立基本存款账户规定的证明文件基本存款账户开户许可证存款人开立该一般存款账户的证明文件，如：存款人因向银行借款需要，应出具借款合同;存款人 因其他结算需要，应出具有关证明。临时
18、存款账户临时存款账户下列存款人，可以申请开立临时存款账户:（1）设立临时机构；（2）异地临时经营活动（3）注册验资（含增资验资）。临时机构临时机构：在其驻在地只能开立一个临时存款账户，不得开立其他银行结算账户。非临时机构非临时机构：原则上在其经营地或住所地只能开立一个临时存款账户。-对确有需要的，如异地建筑施工企业，在经营地同时城建若干个项目，可根据施工及安装合同开立不超过项目合同个数的临时账户。异地建筑施工及安装单位开立的临时存款账户名称可以为建筑施工及安装单位名称后加项目部名称，但临时存款账户的预留签章应与临时存款账户名称一致。临时存款账户个数临时存款账户个数临时存款账户需提供的开户资料临
19、时存款账户需提供的开户资料（1）“开立单位银行结算账户申请书”和“账户管理协议书”一式三联；（2）所需的证明文件；（3）存款人法定代表人或负责人身份证件；授权他人办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其授权书、被授权人的身份证件；（4）人民银行要求提供的其他材料。开立临时存款账户所需的证明文件开立临时存款账户所需的证明文件开立临时存款账户所需的证明文件开立临时存款账户所需的证明文件其他证明文件其他证明文件存款人申请开立建筑施工及安装单位名称后加项目部名存款人申请开立建筑施工及安装单位名称后加项目部名称临时存款账户，还应提供下列证明文件称临时存款账户，还应提供下列证明文件A、“建筑施工
20、企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页”一式三联；B、建筑施工及安装单位授权项目部开户的授权书（应载明：项目部名称、项目部负责人姓名以及项目部因账户开立、使用和撤销而产生的所有法律责任由该建筑施工及安装单位承担等内容）；C、项目部负责人身份证件。临时存款账户的账户名称临时存款账户的账户名称临时存款账户的账户名称提供以下两种构成方式：-账户名称存款人名称；-账户名称存款人名称项目部名称；-存款人可根据上述两种构成方式确定账户名称 临时机构临时户临时机构临时户开立临时机构临时户开立临时机构临时户(四种四种)工程指挥部工程指挥部：-主管部门同意设立临时机构的批文及负责人身份证
21、（事业单位，企业单位不可。如为预算单位，应同时出具财政部门同意开户的批复。）筹备领导小组筹备领导小组：-A国家主管部门要筹建某个单位的批复文件-B筹备组组长的任命及其身份证-C需要筹建单位的上级单位的基本户材料-D上级单位的开户许可证临时机构临时户临时机构临时户摄制组摄制组：-A上级单位同意其摄制任务的文件（或证明）-B开立账户的法人身份证-C电视剧制作许可证（国家广电总局颁发的）-D上级单位的基本户资料-E上级单位开户许可证清算组：清算组：-持人民法院的批文申请开立临时存款账户，清算组的全称及公章一致。破产程序终结后，清算组及时撤销临时账户非临时机构临时户：非临时机构临时户：以本企业名称开立
22、的临时户以本企业名称开立的临时户：-A异地建筑施工企业的基本户材料-B基本户开户许可证-C施工合同或施工及安装地建设主管部门核发的许可证 以项目部名称开立的临时户：以项目部名称开立的临时户：-A上级单位开立基本户材料-B基本户开户许可证-C成立项目部的批文-D任命项目部负责人的文件-E授权书 其中：授权书填写内容包括：a项目部名称;b项目部负责人姓名;c项目部因账户开立使用和撤消而产生的所有法律责任由该公司承担-F建筑施工企业以建筑施工企业名称后加项目部名称开立临时存款账户申请书附页。（银发（2006）71号 附表2）注意注意：（报送材料盖账户名称章）临时户展期资料临时户展期资料-双方单位出具
23、展期原因的说明及双方双方盖公章-基本户材料-原合同-临时存款账户开户许可证（原件）-展期后工程未结束销户再开立；或经人民银行批准可沿用旧账号。存款人的账户名称存款人的账户名称存款人申请开立的银行结算账户名称、出具的开户证明文件上记载的存款人名称以及预留银行签章中公章或财务专用章的名称应保持一致，但三种情形除外：（1）因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”或政府有关部门批文中注明的名称，其预留银行签章中公章或财务专用章的名称应是存款人与银行在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称；（2）预留银行签章中公章或财务专用章的名称依法可使用简称的，账户
24、名称应与其保持一致；（3）没有字号的个体工商户开立的银行结算账户，其预留签章中公章或财务专用章应是个体户字样加营业执照上载明的经营者的签字或盖章。存款人申请资料的审核存款人申请资料的审核开户银行应负责对存款人申请资料的真实性、完整性、合规性进行审查，且应对存款人开户证明文件的原件进行审查，并在证明文件复印件上加注“与原件核对一致”字样和加盖业务公章。通过联网核查公民身份信息系统核对存款人提供的相关人员的居民身份证，经双人审查后在申请书上签署意见、加盖业务公章和经办双人名章。人民银行应负责对核准类账户开户申请资料的完整性、合规性以及存款人开立基本存款账户的唯一性进行审核。如需可通过工商管理系统的
25、企业信用信息网对开户资料的信息进行核对。第三章第三章 单位银行结算账户变更单位银行结算账户变更 账户变更事项主要包括两种情况：一、变更银行结算账户开户行、账号的，应先撤销原账户，再开立新账户。二、变更存款人名称、法定代表人或单位负责人、证明文件种类、证明文件编号、组织机构代码、税务登记证、地址、邮政编码、电话、经营范围、注册资金币种、注册资金金额、产业分类、行业归属等其他事项的。基本存款账户的变更基本存款账户的变更需提供以下证明资料：（1）“变更银行结算账户申请书”一式三联；（2）变更后的下列证明文件：（3）变更后的存款人法定代表人或负责人身份证件；（4）变更后的存款人组织机构代码证正本；（5
26、）变更后的存款人营业执照；（6）存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具变更后的税务登记证正本；（7）原基本存款账户“开户许可证”正本原件；（8）预算单位变更基本存款账户名称还应提供财政部门批准变更的证明；（9）人民银行要求提供的其他资料。专用存款账户的变更专用存款账户的变更需提供以下证明文件：（1）“变更银行结算账户申请书”一式三联；（2）变更后的相关证明文件；（3）原专用存款账户“开户许可证”正本原件(如有)（4）开立基本存款账户规定的证明文件和基本存款账户开户许可证；（5）预算单位变更专用存款账户名称的还须提供财政部门同意其变更的证明；（6）存款人变更以单位名称后加内设机构（部门）名
27、称开立的专用存款账户的内设机构（部门）名称、电话、地址、邮编以及内设机构（部门）负责人姓名、证件种类和号码项，还应提供“变更以单位名称后加内设机构（部门）名称开立专用存款账户申请书附页”；（7）人民银行要求提供的其他资料。专用存款账户的变更专用存款账户的变更存款人可申请变更账户名称、资金性质、原开立该账账户名称、资金性质、原开立该账户提供的证明文件，内设部门户提供的证明文件，内设部门相关信息。因存款人基本存款账户的存款人名称、存款人法定代存款人名称、存款人法定代表人或负责人姓名表人或负责人姓名变动导致该专用存款账户原核发的开户许可证记载的存款人名称、账户名称、存款人法定代表人或负责人姓名与系统
28、存储的信息不符的，存款人应申请对该账户原核发的开户许可证进行补（换）发。一般存款账户的变更一般存款账户的变更需提供以下证明文件：（1）“变更单位银行结算账户申请书”一式三联；（2）开立基本存款账户规定的证明文件和基本存款账户开户许可证；（3）变更后的借款合同或有关证明；（4）预算单位变更一般存款账户名称的还须提供财政部门同意其变更的证明。临时存款账户的变更临时存款账户的变更临时机构临时存款账户的变更临时机构临时存款账户的变更-临时机构不得不得申请对开户银行、账号、开户日期进行变更；-临时机构更改名称更改名称及法定代表人法定代表人.以基本账户信息为准,基本账户变更后,临时许可证进行换发临时存款账
29、户的变更临时存款账户的变更 变更建筑施工及安装单位以建筑施工及安装单位名称后加项目部名称开立的临时存款账户的项目部名称、电话、地址、邮编、项目部负责人姓名、证件种类和号码项，应提供下列证明文件：（1）“变更银行结算账户申请书”一式三联；（2）有关部门的证明文件；（3）开立基本存款账户所需的证明文件和基本存款账户“开户许可证”正本；（4）原临时存款账户“开户许可证”正本原件；（5）人民银行要求提供的其他资料。临时存款账户的展期临时存款账户的展期需提供以下证明文件：（1）“临时存款账户展期申请书”一式三联；（2）临时存款账户展期的证明文件；异地建筑安装施工及安装单位和异地从事临时经营活动的单位还应
30、提供开立基本存款账户所需的证明文件和基本存款账户“开户许可证”正本；（3）原临时存款账户“开户许可证”正本原件；（4）人民银行要求提供的其他资料。第四章第四章 单位银行结算账户的撤销单位银行结算账户的撤销有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：1.被撤并、解散、宣告破产或关闭的。2.注销、被吊销营业执照的。3.因迁址需要变更开户银行的。4.其他原因需要撤销银行结算账户的。单位银行结算账户的撤销单位银行结算账户的撤销存款人撤并、解散、宣告破产或关闭，注销、被吊销营业执照的，应于5 5个工作日内向开户银行提出撤销单位银行结算账户的申请，且应先撤销一般存款账户、专用存款账户、
31、临时存款账户，将账户资金转入基本存款账户后，方可办理基本存款账户的撤销。银行得知存款人被撤并、解散、宣告破产或关闭，注销、被吊销营业执照的，存款人超过规定期限未主动办理撤销单位银行结算账户手续的，银行有权停止其单位银行结算账户的对外支付。存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。单位银行结算账户的撤销单位银行结算账户的撤销存款人撤销银行结算账户,必须与开户行核对银行账户存款余额,交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证,银行核对无误后方可办理销户手续.存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证,应出具有关证明,造成损失的,由其自行承担.单位银行结算账户的撤销单位银行结算账户的撤销
32、需提供以下资料：“撤销银行结算账户申请书”一式三联；申请撤销基本存款账户、预算单位专用存款账户、临时存款账户的，还应交回原核发的开户许可证，原核发的开户许可证已遗失的，应登报挂失并出具遗失证明（载明“由此引起的一切责任自负”）字样；预算单位还需提供财政部门同意其撤销账户的证明；出具法人或负责人身份证复印件加盖公章；人民银行要求提供的其他资料。注册验资临时存款账户的撤销注册验资临时存款账户的撤销 未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件
33、及其有效身份证件。存款人因注册验资或增资验资开立临时存款账户后，需要在临时存款账户有效期届满前退还资金的，应出具工商行政管理部门的证明；无法出具证明的，应于账户有效期届满后办理销户退款手续。退款应原路返回其投资人账户，利息按比例分配。注册验资临时存款账户的撤销注册验资临时存款账户的撤销注册验资成功临时存款账户的撤销，应凭销户申请书、营业执照、基本存款账户开户许可证等，销户资金（包括利息本金）划转基本存款账户；增资验资成功，应凭销户申请书、更新后营业执照、基本存款账户开户许可证等，销户资金划转基本存款账户。注：对于注册验资成功后存款人申请在本行开立基本存款账户的，可以沿用原来验资临时存款账户账号
34、。久悬账户的处理久悬账户的处理银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。第五章第五章 单位银行结算账户的使用单位银行结算账户的使用基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。专用存款账户用于办理各项专用资金的收付。临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户支取现金，应按照国
35、家现金管理的规定办理。单位银行结算账户使用单位银行结算账户使用注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外；存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户除外。（基本存款账户、预算管理单位专用存款账户、临时存款账户的开立日期以中国人民银行的核准日期为准）。常见问题解答常见问题解答1、专用存款账户现金支取有那些注意事项？2、临时存款账户现金收付有哪些注意事项？3、临时
36、账户超期限未销户，是否有权停止其对外支付？4、单位存款人如何申请更换预留公章或财务专用章？5、单位账户付款生效日是如何规定的？6、存款人如何查询其开立的银行结算账户？7、存款人如何申请开户许可证补换发？8、存款人如何重置其存款人密码？9、存在久悬银行结算账户对存款人有何影响？10、账户资料的提交有哪些注意事项？1 1、专用存款账户现金支取有那些注意事项？、专用存款账户现金支取有那些注意事项？1 1、专用存款账户现金支取有那些注意事项？、专用存款账户现金支取有那些注意事项？1 1、专用存款账户现金支取有那些注意事项？、专用存款账户现金支取有那些注意事项？2 2、临时存款账户现金收付有哪些注意事项
37、？、临时存款账户现金收付有哪些注意事项？（1）临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。（2）注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付，注册验资资金的汇缴人应为出资人或出资人之一。3 3、临时账户超期限未销户，是否有权停止其对外支付？、临时账户超期限未销户，是否有权停止其对外支付？临时存款账户应根据有关开户证明文件确定的期限或存款人的需要确定其有效期限。存款人在账户的使用中需要延长期限的，应在有效期限内向开户银行提出申请，并由开户银行报中国人民银行当地分支行核准后办理展期。临时存款账户的有效期最长不得超过2年，对于2年期满未主动到开户银行办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其对外
38、支付，并尽快通知存款人办理销户。4 4、单位存款人如何申请更换预留公章或财务专用章？、单位存款人如何申请更换预留公章或财务专用章？存款人应向开户银行出具书面申请、原预留公章或财务专用章等相关证明材料。若无法提供原预留公章或财务专用章的，应向开户银行出具原印鉴卡片、开户许可证、营业执照正本、司法部门的证明（或公证书）等相关证明文件。更换预留印鉴可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。由法定代表人或单位负责人直接办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，应出具法定代表人或单位负责人的身份证件及其出具的授权书，以及被授权人的身份证件。5 5、单位账户付款生效日是如
39、何规定的？、单位账户付款生效日是如何规定的？单位账户自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、因借款转存开立的一般存款账户及存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立的银行结算账户除外。核准类账户正式开立之日是指当地人民银行的核准日期，备案类账户正式开立之日是指银行为存款人办理开户手续的日期。6 6、存款人如何查询其开立的银行结算账户？、存款人如何查询其开立的银行结算账户？存款人出具法定代表人身份证件、基本存款账户开户许可证和存款人密码，可在其基本存款账户开户银行打印已开立银行结算账户清单，该清单记录有存款人全国范围内所开立的所有银行结算
40、账户。授权他人办理的，还应出具法定代表人的授权书及被授权人的身份证件。7 7、存款人如何申请开户许可证补换发？、存款人如何申请开户许可证补换发？（1）存款人应填写“补（换）发开户许可证申请书”，并加盖单位公章，通过开户银行向当地人民银行提出补（换）发开户许可证的申请。（2）存款人遗失开户许可证，应在报刊媒体上进行遗失公告，宣布该开户许可证作废。申请补发开户许可证的，存款人还应出具遗失证明和已进行遗失公告的证明；申请换发开户许可证的，存款人应缴回原开户许可证。7 7、存款人如何申请开户许可证补换发？、存款人如何申请开户许可证补换发？丢失许可证处理丢失许可证处理：丢失正本丢失正本：-A 登报（报样
41、原件或者报纸复印件贴在A4纸上）-B 发票（复印件）-C 开立基本户全套材料-D 声明(载明由此引起一切责任自负)-E原许可证副本-F补(换)发开户许可证申请书2 2、丢失副本、丢失副本：-A银行机构写丢失说明丢失说明待存款人需要变更开户许可证时一并补发.8 8、存款人如何重置其存款人密码？、存款人如何重置其存款人密码？存款人密码遗失，可向其基本存款账户开户地中国人民银行当地分支机构申请重置存款人密码。存款人申请重置其存款人密码，应出具法定代表人身份证件和基本存款账户开户许可证；授权他人办理的，还应出具法定代表人的授权书及被授权人的身份证件。9 9、存在久悬银行结算账户对存款人有何影响？、存在
42、久悬银行结算账户对存款人有何影响？存在久悬银行结算账户的情况下，系统控制存款人不得新开立任何银行结算账户，并且原有的银行结算账户也不得进行变更或撤销业务处理。存款人的银行结算账户被久悬，系统会向存款人的其他所有开户银行发送公告，提示存款人存在久悬银行结算账户，开户银行应及时通知存款人撤销该久悬银行结算账户。1010、账户资料的提交有哪些注意事项？、账户资料的提交有哪些注意事项？原则上开户资料（包括印鉴卡）应一次性提交。确有特殊原因需要分次提交开户资料且非法定代表人或单位负责人分次提交的，提交资料时应同时出具授权书和被授权人身份证；非法定代表人或单位负责人分次提交，且非同一代理人提交，应分别出具
43、授权书和被授权人身份证。账户开立、变更、撤销不得由客户经理或第三方代理。第六章第六章 各银行账户及账户专管员的主要职责各银行账户及账户专管员的主要职责 各银行的主要职责：（一）负责所属营业机构银行结算账户开立和使用的管理，监督和检查其执行账户管理办法的情况，纠正违规开立和使用银行结算账户的行为。（二）明确专人负责银行结算账户的开立、使用和撤销的审查和管理，负责对存款人开户申请资料的审查，并按规定及时报送存款人开销户信息资料，建立健全开销户登记制度，建立银行结算账户管理档案，按会计档案进行管理。（三）应对已开立的单位银行结算账户实行年检制度，检查开立的银行结算账户的合规性，核实开户资料的真实性；
44、对不符合规定开立的单位银行结算账户，应予以撤销。对经核实的各类银行结算账户的资料变动情况，应及时报告当地人民银行。（四）应对存款人使用银行结算账户的情况进行监督，对存款人的可疑支付应按照人民银行规定的程序及时报告。各银行账户专管员的主要职责：各银行账户专管员的主要职责：（一）熟悉有关账户管理规定，负责银行结算账户开立、撤销、使用的具体操作。（二）负责银行结算账户开立申报资料真实性、完整性、合规性的审查。（三）负责银行结算账户分级管理的具体事宜，报告银行结算账户使用的异常情况。（四）协调行内相关部门涉及银行结算账户使用的有关事宜。第七章第七章 账户管理相关罚则账户管理相关罚则人民币银行结算账户管
45、理办法第六十六条规定，银行在银行结算账户的开立中，不得有下列行为：（一）违反本办法规定为存款人多头开立银行结算账户。（二）明知或应知是单位资金，而允许以自然人名称开立账户存储。银行有上述所列行为之一的，给予警告，并处以5万元以上30万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。账户管理相关罚则账户管理相关罚则人民币银行结算账户管理办法第六十七条规定，银行在银行结算账户的使用中，不得有下列行为：（一）提供虚假开户申请资料欺骗人民银行许可开立基
46、本存款账户、临时存款账户、预算单位专用存款账户。（二）违反规定为存款人支付现金或办理现金存入。（三）超过期限或未向人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料。银行有上述行为之一的，给予警告，并处以5000元以上3万元以下的罚款；对该银行直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员、直接责任人员按规定给予纪律处分；情节严重的，人民银行有权停止对其开立基本存款账户的核准，构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。账户管理相关罚则账户管理相关罚则国务院金融违法行为处罚办法第十五条规定，金融机构办理存款业务，不得有下列行为：（二）明知或者应知是单位资金，而允许以个人名义开立账户存储；（五）违反规定为客户
47、多头开立账户；（六）违反中国人民银行规定的其他存款行为。金融机构有前款所列行为之一的，给予警告，没收违法所得，并处违法所得1倍以上3倍以下的罚款，没有违法所得的，处5万元以上30万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律处分，对其他直接负责的主管人员和直接责任人员给予降级直至开除的纪律处分；情节严重的，责令该金融机构停业整顿或者吊销经营金融业务许可证。账户管理相关罚则账户管理相关罚则 国务院金融违法行为处罚办法第十九条规定，金融机构应当遵守中国人民银行有关现金管理的规定，不得允许单位或者个人超限额提取现金。金融机构违反中国人民银行有关现金管理的规定，允许单位或者个
48、人超限额提取现金的，给予警告，并处5万元以上30万元以下的罚款；对该金融机构直接负责的高级管理人员、其他直接负责的主管人员和直接责任人员，给 予 记 大 过 直 至 开 除 的 纪 律 处 分。账户管理相关罚则账户管理相关罚则国务院个人存款账户实名制规定第七条规定，在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示本人身份证件，进行核对，并登记其身份证件上的姓名和号码。代理他人在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示被代理人和代理人的身份证件，进行核对，并登记被代理人和代理人的身份证件上的姓名和号码。不出示本人身份证件或者不使用本人身份证件上的姓名的，金融机构不得为其开立个人存款
49、账户。账户管理相关罚则账户管理相关罚则国务院个人存款账户实名制规定第九条规定，金融机构违反本规定第七条的，由中国人民银行给予警告，可以处1000元以上5000元以下的罚款；情节严重的，可以并处责令停业整顿，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予纪律处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。账户管理相关罚则账户管理相关罚则反洗钱法第三十二条规定金融机构有下列行为之一的，可由国务院反洗钱行政主管部门或者其授权的设区的市一级以上派出机构责令限期改正；情节严重的，处二十万元以上五十万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员，处一万元以上五万元以下罚款：（一）未按照规定履行客户身
50、份识别义务的；（二）未按照规定保存客户身份资料和交易记录的；（三）未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的；（四）与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户的；（五）违反保密规定，泄露有关信息的；（六）拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的；（七）拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的。账户管理相关罚则账户管理相关罚则金融机构有前款行为，致使洗钱后果发生的，处五十万元以上五百万元以下罚款，并对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员处五万元以上五十万元以下罚款；情节特别严重的，反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构责令停业整顿或者吊销其经营许可证。对有前两款规定情形的金融
