1、反洗钱 概述目录 了解洗钱 认识反洗钱 反洗钱法规重点解读 反洗钱的内控制度洗钱洗钱概念的起源 money launderingmoney-washing洗钱洗钱这就是洗钱的起源洗钱概念的起源时间：20世纪20年代地点：美国芝加哥事件：开设洗衣店，将贩毒所得混入洗衣店经营收入，一并报税后赃款得以披上合法的外衣。人物：以鲁西诺为首的贩毒集团我国立法中的洗钱反洗钱法中的洗钱：通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的活动。我国立法中的洗钱罪毒品犯罪毒品犯罪恐怖活动犯罪恐怖活动犯罪走私
2、犯罪走私犯罪贪污贿赂犯罪贪污贿赂犯罪破坏金融管理破坏金融管理秩序犯罪秩序犯罪金融诈骗犯罪金融诈骗犯罪黑社会犯罪黑社会犯罪洗钱罪的洗钱罪的上游犯罪上游犯罪其他（其他（刑法刑法第第312312、349349条）条）洗钱活动的途径和方法 通过境内外银行账户过渡，使非法资金进入金融体系；通过地下钱庄，实现犯罪所得的跨境转移；利用现金交易或别人的账户提现，掩盖非法资金来源；利用网上银行等各种金融服务，切断洗钱的相关线索；设立空壳公司，作为非法资金的“中转站”；通过买卖股票、基金、保险或设立企业等各种投资活动，将非法资金合法化；通过购买彩票、珠宝古董交易或虚假拍卖，逃避金融系统对资金流动的监管；通过现金的
3、走私、投资、进出口贸易等其他方式进行洗钱活动。我国立法中的洗钱罪 构成洗钱罪的要件：主观：明知钱的来源 具有洗钱目的 客观：掩饰、隐瞒钱款来源和性质的行为 对象：七类犯罪所得或收益洗钱的过程归并阶归并阶段段离析离析阶阶段段 处处置置阶阶段段浸泡将钱款进行初步处理搓洗进行多种复杂的金融交易甩干使钱款以合法面目回到受控人手中洗钱的危害 危害社会安定 危害经济安全 洗钱的危害 危害金融机构运转 危害每个人的生活洗钱的典型案例 成克杰空壳公司洗钱案成克杰空壳公司洗钱案曾任广西壮族自治区政府主席、全国人大常委会副委员长的成克杰因受贿罪被执行曾任广西壮族自治区政府主席、全国人大常委会副委员长的成克杰因受贿
4、罪被执行死刑，这是新中国历史上因经济犯罪被处以极刑的职位最高的领导干部。死刑，这是新中国历史上因经济犯罪被处以极刑的职位最高的领导干部。首先，他与情妇李平将受贿所得首先，他与情妇李平将受贿所得41094109万元交给了香港商人张静海，张帮助其将黑钱万元交给了香港商人张静海，张帮助其将黑钱存入银行，为此成克杰付给张静海存入银行，为此成克杰付给张静海11501150万元，并且付给了银行手续费。万元，并且付给了银行手续费。其次，成克杰以李平的名义在香港注册一家空壳企业。这家公司纯属掩人耳目，但其次，成克杰以李平的名义在香港注册一家空壳企业。这家公司纯属掩人耳目，但尽管什么业务都不做，为了假戏真唱，不
5、露马脚，还是需要伪造经营活动，请会尽管什么业务都不做，为了假戏真唱，不露马脚，还是需要伪造经营活动，请会计师做虚假账目，缴纳计师做虚假账目，缴纳25%25%左右的企业所得税，左右的企业所得税，40%40%的个人所得税。的个人所得税。最后，成克杰还要想办法把企业账户上的钱转到自己指定的账户上。最后，成克杰还要想办法把企业账户上的钱转到自己指定的账户上。但是，成克杰但是，成克杰却没有想到他的这一切努力最终都是枉费心机。香港某银行发现，一贸易公司在却没有想到他的这一切努力最终都是枉费心机。香港某银行发现，一贸易公司在该行的账户经常收到从内地广西转入的大宗款项，金额从该行的账户经常收到从内地广西转入的
6、大宗款项，金额从500500万至万至10001000万不等，万不等，但该公司留存银行的客户身份资料显示其难以支撑如此大额的贸易活动，该银行但该公司留存银行的客户身份资料显示其难以支撑如此大额的贸易活动，该银行于是将其作为可疑交易报告了香港于是将其作为可疑交易报告了香港FIUFIU联合财富情报组。联合财富情报组。香港、内地两地警方以此为线索联查，发现该公司是专门为成克杰清洗贪污受贿所香港、内地两地警方以此为线索联查，发现该公司是专门为成克杰清洗贪污受贿所得而设立的。成克杰收受的巨额贿赂被以贸易为名转入该公司，该公司以合法经得而设立的。成克杰收受的巨额贿赂被以贸易为名转入该公司，该公司以合法经营为
7、掩护将其作为正当经营收入，在向香港特区政府缴纳所得税后转变为表面合营为掩护将其作为正当经营收入，在向香港特区政府缴纳所得税后转变为表面合法收入。但是，成克杰还没有享受到他煞费苦心清洗的巨额黑钱，就已经被送上法收入。但是，成克杰还没有享受到他煞费苦心清洗的巨额黑钱，就已经被送上了正义的审判席。了正义的审判席。反洗钱的法律定义 反洗钱是指为了预防和打击通过各种方式掩饰、隐瞒犯罪所得及产生的收益的来源和性质的洗钱活动，依法采取相关措施的行为。反洗钱概述事前预防行为 +事后惩处行为反洗钱反洗钱反洗钱主要监管机构 国际 联合国反洗钱组织 金融行动特别工作组 巴塞尔银行监管委员会 国际刑警组织 欧亚反洗钱
8、与反恐融资小组 （）反洗钱主要监管机构 我国：中国人民银行 中国反洗钱监测分析中心 金融监管部门 反洗钱工作部际联席会议制度反洗钱主要法律法规 法律 刑法 反洗钱法反洗钱主要法律法规 行政规章 金融机构反洗钱规定 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法 金融机构客户身份识别和客户资料及交易记录保存管理办法 金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法 中国人民银行反洗钱调查实施细则（试行）反洗钱现场检查管理办法（试行）反洗钱非现场监管办法（试行）反恐融资 恐怖融资与洗钱密切相关，指下列行为：恐怖组织、恐怖分子募集、占有、使用资金或其他形式财产；以资金或其他形式财产协助恐怖组织、恐怖分子以及恐怖主
9、义、恐怖活动犯罪；为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪占有、使用以及募集资金或其他形式财产；为恐怖组织、恐怖分子占有、使用以及募集资金或其他形式财产。防范和打击恐怖融资行为，是反洗钱国际合作的一项重要内容 2001年10月，金融行动特别工作组（FATF）针对打击恐怖融资提出了9条特别建议金融机构反恐融资工作 金融机构报告涉嫌恐怖融资的可疑交易管理办法 反恐融资工作应当与日常反洗钱工作紧密结合起来 反洗钱的相关措施适用于反恐融资工作反洗钱法重点解读反洗钱法施行时间 2007年1月1日 负反洗钱职责的金融机关 银行类；证券、期货、基金公司；保险公司、保险资产管理公司；信托投资公司、金融资产管理公司、财务公
10、司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司；其他金融机构；汇兑业务、支付清算业务和基金销售业务的机构反洗钱法重点解读 金融机构主要的反洗钱义务：大额交易和可疑交易报告大额交易和可疑交易报告 客户身份识别客户身份识别客户身份资料、交易记录保存客户身份资料、交易记录保存客户身份基本信息要素客户身份基本信息要素 个人客户：个人客户：姓名、国籍、性别、职业、住址、联系方式以姓名、国籍、性别、职业、住址、联系方式以及客户有效身份证件的种类、号码和有效期限。及客户有效身份证件的种类、号码和有效期限。单位客户：单位客户：名称、地址、经营范围、组织机构代码（仅限名称、地址、经营范围、组织机构代码（仅限法人和
11、其他组织）；可证明该客户依法设立或者可依法开法人和其他组织）；可证明该客户依法设立或者可依法开展经营、社会活动的执照、证件或者文件的名称、号码和展经营、社会活动的执照、证件或者文件的名称、号码和有效期限；法定代表人（负责人）或授权办理业务人员的有效期限；法定代表人（负责人）或授权办理业务人员的姓名、有效身份证件的种类、号码和有效期限。姓名、有效身份证件的种类、号码和有效期限。特约商户：特约商户：名称、地址、经营范围、组织机构代码；可证名称、地址、经营范围、组织机构代码；可证明该客户依法设立或者可依法开展经营、社会活动的执照、明该客户依法设立或者可依法开展经营、社会活动的执照、证件或者文件的名称
12、、号码和有效期限；控股股东或实际证件或者文件的名称、号码和有效期限；控股股东或实际控制人、法定代表人（负责人）或授权办理业务人员的姓控制人、法定代表人（负责人）或授权办理业务人员的姓名、有效身份证件的种类、号码、有效期限。名、有效身份证件的种类、号码、有效期限。客户身份证件种类法人和其他组织客户：指政府有权机关颁发的能够证明其合法真实身份的证件或文件，包括但不限于营业执照、事业单位法人证书、税务登记证、组织机构代码证个体工商户：营业执照、经营者或授权经办人员的有效身份证件。客户身份资料及交易记录保存原则原则：保证能够完整准确重现每笔交易时限：最少5年。特殊情况除外反洗钱法重点解读 央行主要的监管措施：非现场监管数据收集非现场监管数据收集 大额和可疑交报告管理大额和可疑交报告管理现场检查现场检查反洗钱法重点解读 违反反洗钱法的最重“刑”：对机构：最重可致500万罚款，甚至可吊销许可证 对人：最重可致50万罚款，甚至可取消任职双罚制双罚制
