1、信用管理信用管理 信用管理中的金融工具、信用管理中的金融工具、信用相关法律和政府作用信用相关法律和政府作用 信用管理培训信用管理培训信用管理教程结构体系客户资信调查客户资信调查信用分析方法信用分析方法应收帐款管理与催收应收帐款管理与催收金融工具金融工具企业征信企业征信个人征信个人征信资信评级资信评级企业信用管理企业信用管理信用法律、政府作用信用法律、政府作用信用理论、体系、行业信用理论、体系、行业信用管理行业分类信用管理行业分类 信用管理行业信用管理行业信用信息服务信用信息服务信用保障服务信用保障服务企业征信企业征信个人征信个人征信资信评级资信评级保理保理担保担保保险保险商帐追收商帐追收一、了
2、解保理业务的含义、内容与特点。一、了解保理业务的含义、内容与特点。二、了解信用保险的产生与发展；二、了解信用保险的产生与发展；熟练掌握信用保险的概念、内容和作用；熟练掌握信用保险的概念、内容和作用；熟悉信用保险应该注意的问题熟悉信用保险应该注意的问题三、熟练掌握担保的方式、特征、分类；三、熟练掌握担保的方式、特征、分类；熟悉保证人的权利、保证业务、以物权为主的信用担保以熟悉保证人的权利、保证业务、以物权为主的信用担保以 熟悉信用担保应注意的问题。熟悉信用担保应注意的问题。四、了解其他金融工具的内容四、了解其他金融工具的内容第九章第九章 信用管理中的金融工具信用管理中的金融工具 信用管理培训信用
3、管理培训信用管理培训信用管理培训保理：核心内容是出售应收帐款（债权）以获得融资。保理：核心内容是出售应收帐款（债权）以获得融资。一、一、概述概述 “在西方，保理是防范贸易风险、保障债权和贸易融在西方，保理是防范贸易风险、保障债权和贸易融 资的最重要的手段之一，它与信用证业务、信用保险业务并资的最重要的手段之一，它与信用证业务、信用保险业务并称为债权保障的三驾马车称为债权保障的三驾马车”。康斯坦康斯坦 国际保理商联合会秘书长国际保理商联合会秘书长 第一节第一节 保理保理信用管理培训信用管理培训1、美国的商业代理制、美国的商业代理制2、欧陆的票据贴现业务、欧陆的票据贴现业务注意两种方式的区别：注意
4、两种方式的区别：前者是明保，后者是暗保前者是明保，后者是暗保（二）保理业务的含义及内容（二）保理业务的含义及内容1、保理业务的含义、保理业务的含义 以美国以美国商业律师商业律师一书中对保理业务的定义为基本标一书中对保理业务的定义为基本标准，准，对比欧洲及国际私法学会的定义。对比欧洲及国际私法学会的定义。2、保理业务的内容、保理业务的内容 贸易融资，销售分类帐管理、应收帐款催收、坏帐担保贸易融资，销售分类帐管理、应收帐款催收、坏帐担保（一）保理业务的起源（一）保理业务的起源 从企业角度比较两种类型保理的异同从企业角度比较两种类型保理的异同 企业角度综合保理商业发票贴现风险责任无追索权，不需承担不
5、能收回货款或不能按时收回款项的风险有追索权、需要承担不能或不能按时收回货款的风险资信情况对进口企业资信要求高对出口企业资信要求高业务内容综合性、多样性抵押贷款性融资手续费及利息 很高较低信用管理培训信用管理培训1、按货款给付时间分、按货款给付时间分 （1）到期给付保理业务）到期给付保理业务 （2）预付货款保理业务）预付货款保理业务2、按发生地域分、按发生地域分 （1）国际保理业务）国际保理业务 （2）国内保理业务）国内保理业务 （三）保理业务的分类（三）保理业务的分类信用管理培训信用管理培训二、二、保理业务的流程与特点保理业务的流程与特点 （一）国际保理业务的流程与特点（一）国际保理业务的流程
6、与特点 1、流程、流程 2、国际保理业务的特点、国际保理业务的特点 （1）从出口商的角度国际保理的益处）从出口商的角度国际保理的益处 （2）从进口商的角度国际保理的益处）从进口商的角度国际保理的益处 （二）国内保理业务的流程与特点（二）国内保理业务的流程与特点 1、流程、流程 2、特点、特点(优点）优点）信用管理培训信用管理培训 三、三、保理业务中应注意的问题保理业务中应注意的问题 （一）法律问题（一）法律问题 有关有关“禁止转让禁止转让”的条款的条款 （二）保理业务的风险及防范问题（二）保理业务的风险及防范问题 四、保理业务在我国的发展四、保理业务在我国的发展 国际保理商联合会（国际保理商联
7、合会（FCI）已经有）已经有50 多个国家和地多个国家和地区的区的980 多家会员。多家会员。我国有中国银行、交通银行、光大银行、中信实业我国有中国银行、交通银行、光大银行、中信实业银行、工商银行，只有银行、工商银行，只有100多人拥有多人拥有FCI颁发的国际保理颁发的国际保理业务的从业资格证书。业务的从业资格证书。信用管理培训信用管理培训一、一、概述概述 （一）信用保险的概念（一）信用保险的概念 信用保险是保险人根据权利人的要求担信用保险是保险人根据权利人的要求担保被保证人信用的保险。保被保证人信用的保险。1、保险标的：债务人的信用、保险标的：债务人的信用 2、保险事故：债务人到期不能清偿业
8、务、保险事故：债务人到期不能清偿业务 第二节第二节 信用保险信用保险信用管理培训信用管理培训 （二）信用保险的产生与发展（二）信用保险的产生与发展1、随商业信用的发展而产生的。、随商业信用的发展而产生的。产生于产生于19世纪的欧美国家，近世纪的欧美国家，近20年许多商业保险公司和年许多商业保险公司和 专营保险公司都有信用保险业务。专营保险公司都有信用保险业务。2、国际最大的三家信用保险集团：、国际最大的三家信用保险集团：Euler Hermes 公司公司 Atradius 公司公司 Coface 公司公司 3、三家国际性信用保险组织：、三家国际性信用保险组织：国际信用保险协会国际信用保险协会I
9、CIA）伯尔尼协会伯尔尼协会 泛美担保协会（泛美担保协会（PASA）信用管理培训信用管理培训（三）信用保险的作用（三）信用保险的作用 1、促进企业贸易活动的健康发展、促进企业贸易活动的健康发展 2、便利企业资金周转或融通、便利企业资金周转或融通 3、促进企业的出口贸易、促进企业的出口贸易 4、促进企业资本输出或引进外资、促进企业资本输出或引进外资信用管理培训信用管理培训 信用管理培训信用管理培训三、信用保险应注意的问题三、信用保险应注意的问题 （一）开（一）开展承保中应注意的问题展承保中应注意的问题 1、承保原则承保原则 （1）公平互利、协商一致的原则公平互利、协商一致的原则 （2）最大诚信原
10、则最大诚信原则 （3）不得损害社会公共利益的原则不得损害社会公共利益的原则 2、资信调查资信调查 3、国家政治风险估价国家政治风险估价 4、费率的厘定费率的厘定 5、风险分担风险分担 信用管理培训信用管理培训(二）二）保险期间应注意的问题保险期间应注意的问题 1、明确保险期间明确保险期间 短期的保险期间一般为短期的保险期间一般为180180天，到期可续保险，但最长不天，到期可续保险，但最长不得超过得超过365365天天，可续保；长期保险期为，可续保；长期保险期为3 3年以上，最长为年以上，最长为2020年年。2、规定赔偿等待期规定赔偿等待期的目的的目的 （1 1）风险已经发生，但货款或投资仍然
11、有收回的可能性；风险已经发生，但货款或投资仍然有收回的可能性；（2 2）保险人有时间核实损失；保险人有时间核实损失；（3 3）有助于出口方或投资者采取措施挽救或减少损失；有助于出口方或投资者采取措施挽救或减少损失；（4 4）不同国家法律对拖欠违约有不同解释。不同国家法律对拖欠违约有不同解释。3、要求被保险人在保险期间如实履行保险合同规定的义务要求被保险人在保险期间如实履行保险合同规定的义务 信用管理培训信用管理培训（三）赔偿处理中（三）赔偿处理中应注意的问题应注意的问题 1、损失通知损失通知 （1 1）损失通知书）损失通知书 （2 2）损失控制）损失控制 2、索赔索赔 （1 1）注注意意时效时
12、效 ；（2 2）填写索赔申请表）填写索赔申请表 ；（3 3）提交相关证明材料）提交相关证明材料 ；（4 4）不同国家法律对拖欠违约有不同解释。不同国家法律对拖欠违约有不同解释。3、理赔理赔 4、欠款追讨欠款追讨 信用管理培训信用管理培训（四）（四）权益转让和追偿权益转让和追偿中中应注意的问题应注意的问题 1、权益转让权益转让 （1 1）损失通知书）损失通知书 （2 2）损失控制）损失控制 2、追偿追偿 （1 1）追偿费用追偿费用；遵循遵循“无效果，无报酬无效果，无报酬”的原则的原则 （2 2）追偿欠款的分配；追偿欠款的分配；（3 3）反追索；反追索；（4 4）追偿时效追偿时效；（5）追偿争议处
13、理追偿争议处理 信用管理培训信用管理培训四、信用保险在我国的发展四、信用保险在我国的发展我国目前开办的信用保险业务主要有：我国目前开办的信用保险业务主要有：出口保险和投资保险，而国内商业保险出口保险和投资保险，而国内商业保险才刚刚起步才刚刚起步。信用管理培训信用管理培训 第三节第三节 信用担保信用担保信用担保：又称人的担保，是以人的信用来担保债权的担保信用担保：又称人的担保，是以人的信用来担保债权的担保一、一、概述概述 （一）信用担保方式：保证、抵押、（一）信用担保方式：保证、抵押、质押、留置和定金质押、留置和定金 （二）担保的特征（二）担保的特征 1、担保债权的特定性。担保债权的特定性。2
14、2、担保行为的要式性。、担保行为的要式性。3 3、担保关系的从属性。、担保关系的从属性。4 4、担保效力的补充性。、担保效力的补充性。信用管理培训信用管理培训（三）担保的分类（三）担保的分类 1、法定担保和约定担保法定担保和约定担保 以担保的设定是否基于当事人的意思为标准的。以担保的设定是否基于当事人的意思为标准的。2 2、本担保与反担保、本担保与反担保 以担保设定的目的不同为标准以担保设定的目的不同为标准 3 3、国内担保和国际担保、国内担保和国际担保 以担保关系是否具有涉外因素为标准以担保关系是否具有涉外因素为标准 4 4、物的担保和人的担保、物的担保和人的担保 以担保标的的不同为标准以担
15、保标的的不同为标准信用管理培训信用管理培训（四）信用担保（四）信用担保 （人的担保）（人的担保）1、保证的概念保证的概念 保证是合同当事人以外的第三人以其信用，担保合同保证是合同当事人以外的第三人以其信用，担保合同债务履行的一种法律行为。在保证这一法律关系中，涉及债务履行的一种法律行为。在保证这一法律关系中，涉及到三方当事人：保证人、被保证人和债权人。到三方当事人：保证人、被保证人和债权人。2 2、保证的性质、保证的性质 （1）人身性人身性 （2）从属性从属性 （3）相对独立性相对独立性 3 3、保证的分类、保证的分类 （1 1）一般保证：债务人不能履行债务时，由保证人承担）一般保证：债务人不
16、能履行债务时，由保证人承担保证责任保证责任 （2 2）连带责任保证：）连带责任保证：信用管理培训信用管理培训二、信用担保业务二、信用担保业务 （一）保证（信用担保）成立的条件（一）保证（信用担保）成立的条件 1 1、保证人要具有代偿能力、保证人要具有代偿能力 以下机构不具备保证人或担保人资格：以下机构不具备保证人或担保人资格：（1 1）国家机关（国家机关（2 2）学校等公益事业（）学校等公益事业（3 3）企业法人分支机构）企业法人分支机构 2 2、保证人要有意愿承担担保责任，并明确表示出这种意愿、保证人要有意愿承担担保责任，并明确表示出这种意愿 3 3、担保合同应当采用书面形式、担保合同应当采
17、用书面形式 （二）保证人的权利（二）保证人的权利 1、抗辩权：对抗债权人行使请求权的权利。抗辩权：对抗债权人行使请求权的权利。2、求偿权：保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿求偿权：保证人承担保证责任后，有权向债务人追偿 3、代位权：保证人在履行保证债务后，取代债权人的地位代位权：保证人在履行保证债务后，取代债权人的地位 （三）债权人的权利（三）债权人的权利 债权人对保证人有请求履行保证找物的权利债权人对保证人有请求履行保证找物的权利 信用管理培训信用管理培训三、三、信用担保应注意的问题信用担保应注意的问题 1 1、如主合同无效，则担保合同也就无效、如主合同无效，则担保合同也就无效 2 2、
18、保证人必须具有资格和清偿力、保证人必须具有资格和清偿力 3 3、共同保证，保证人承担约定保证份额、共同保证，保证人承担约定保证份额 4 4、企业在要求债权人提供保证时，要注意区分债权人提、企业在要求债权人提供保证时，要注意区分债权人提 供的是一般保证还是连带责任保证。供的是一般保证还是连带责任保证。5 5、保证范围与强度原则上以主债务为限，不得大于或强、保证范围与强度原则上以主债务为限，不得大于或强 于主债务于主债务 6 6、企业在向保证人提出偿付时要在保证有效期间内、企业在向保证人提出偿付时要在保证有效期间内四、担保业务流程四、担保业务流程信用管理培训信用管理培训五、以物权为主的信用担保五、
19、以物权为主的信用担保（一）抵押（一）抵押 1 1、抵押的定义：指债务人或者第三人不转移对特、抵押的定义：指债务人或者第三人不转移对特定资产的占有而将该财产作为债权担保。定资产的占有而将该财产作为债权担保。2 2、抵押合同包括的内容、抵押合同包括的内容 （1 1）被担保的主债权种类、数额）被担保的主债权种类、数额 （2 2）债务人履行债务的期限）债务人履行债务的期限 （3 3）抵押物名称、数量、质量、状况、所在地、）抵押物名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或使用权权属所有权权属或使用权权属 （4 4）抵押担保的范围）抵押担保的范围 （5 5）当事人认为需要约定的其他事项）当事人认为需要约
20、定的其他事项 信用管理培训信用管理培训3、企业在签定抵押担保合同时要注意的问题、企业在签定抵押担保合同时要注意的问题 下列财产可以抵押：下列财产可以抵押：（1）抵押人所有的房屋和其他地上定着物）抵押人所有的房屋和其他地上定着物（2）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产（3）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物和其他地上定着物（4）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工）抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工 具和其他财产具和其他财产（5）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山
21、等荒）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山等荒地的土地使用权地的土地使用权（6）依法可以抵押的其他财产）依法可以抵押的其他财产 信用管理培训信用管理培训下列财产不可以抵押下列财产不可以抵押：（1）土地使用权）土地使用权（2）耕地、宅基地、自留地等集体所有的土地使用权）耕地、宅基地、自留地等集体所有的土地使用权（3）学校等以公益为目的的事业单位的体育设施、）学校等以公益为目的的事业单位的体育设施、医疗卫生设施等医疗卫生设施等（4）所有权、使用权不明或者有争议的财产）所有权、使用权不明或者有争议的财产（5）依法被查封、扣押、监管的财产）依法被查封、扣押、监管的财产（6）依法不得抵押的其他财产）依
22、法不得抵押的其他财产信用管理培训信用管理培训（二）质押（质权）（二）质押（质权）1 1、质押的定义：指债务人或者第三人将其动产或、质押的定义：指债务人或者第三人将其动产或财产权利证书交给债权人占有，以此作为债权的担保，财产权利证书交给债权人占有，以此作为债权的担保，债务人不履行债务时、债权人有权将担保之物变价，债务人不履行债务时、债权人有权将担保之物变价，有限受偿的权利。有限受偿的权利。2 2、质押的分类、质押的分类 （1 1）动产质押）动产质押 （2 2）不动产质押）不动产质押 （3 3）权利质押）权利质押 信用管理培训信用管理培训 （三）留置（三）留置 1 1、留置的定义：债权人按照合同约
23、定占有债务人的、留置的定义：债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照本发规定留置该财产，以折价或拍卖的价款人有权依照本发规定留置该财产，以折价或拍卖的价款有限受偿。有限受偿。2 2、留置和质押是不同的、留置和质押是不同的 最大的区别在于设立的条件不同最大的区别在于设立的条件不同 质押是约定的担保物权留置是法定担保物权质押是约定的担保物权留置是法定担保物权（四）定金（四）定金定金定义：指以担保债权实现为目的，依据合同当定金定义：指以担保债权实现为目的，依据合同当 事人事人的约定，在合同订立时或订立后，
24、由一方向对方预先给的约定，在合同订立时或订立后，由一方向对方预先给付一定货币。付一定货币。信用管理培训信用管理培训 第四节第四节 管理信用风险的其他方法管理信用风险的其他方法 （其他金融工具）（其他金融工具）一、一、信用证信用证 信用证是指一家银行信用证是指一家银行(开证行开证行)按照其客按照其客户户(开证申请人、买方开证申请人、买方)的需求和指示，或自的需求和指示，或自己主动向另一方己主动向另一方(受益人，卖方受益人，卖方)所签发的一所签发的一种书面约定。根据这一约定，如果受益人种书面约定。根据这一约定，如果受益人满足了约定的条件，开证行将向受益人满足了约定的条件，开证行将向受益人(卖卖方方
25、)支付信用证中约定的款项。即信用证是支付信用证中约定的款项。即信用证是银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用管理培训信用管理培训二、备用信用证二、备用信用证 在国际商务活动中，交易者出于清偿债权债务、在国际商务活动中，交易者出于清偿债权债务、获得融资便利、获得融资便利、降低交易成本、规避风险等诸多考虑，降低交易成本、规避风险等诸多考虑，对金融服务的要求日趋综合化。备用信用证对金融服务的要求日趋综合化。备用信用证(Standby(Standby letter of Credit)letter of Credit)这一集担保、融资、支付及相关这一集担保、融
26、资、支付及相关服务为一体的多功能金融产品，因其用途广泛及运作服务为一体的多功能金融产品，因其用途广泛及运作灵活，在国际商务中得以普遍应用。灵活，在国际商务中得以普遍应用。信用管理培训信用管理培训三、银行保函三、银行保函 银行保函是银行应申请人的银行保函是银行应申请人的要求向保函的受益人开具的书而要求向保函的受益人开具的书而保证文件是有条件承担经济责保证文件是有条件承担经济责仟的契约件文件若申请人未按仟的契约件文件若申请人未按规定履行自己的义务给受益人规定履行自己的义务给受益人造成了经济损失则银行承担向造成了经济损失则银行承担向受益人进行经济赔偿的责任。受益人进行经济赔偿的责任。信用管理培训信用
27、管理培训四、福费廷（四、福费廷（Forfaiting）福费廷业务是基于进出口贸易的一种融资方式，福费廷业务是基于进出口贸易的一种融资方式，指银行对未到期的国际贸易应收账款进行无追索的贴指银行对未到期的国际贸易应收账款进行无追索的贴现。也称为买断或包买票据，即包买商从出口商那里现。也称为买断或包买票据，即包买商从出口商那里无追索权地购买已经承兑的无追索权地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票银行担保的远期汇票或本票信用管理培训信用管理培训五、信用衍生产品五、信用衍生产品 信用衍生产品指一系列基础资产上分离并转移信用风信用衍生产品指一系列基础资产上分离并
28、转移信用风险的新技术，其标的一般是基础资产的信用表现。企业传险的新技术，其标的一般是基础资产的信用表现。企业传统的信用风险管理方法有出售应收账款或者限定应收账款统的信用风险管理方法有出售应收账款或者限定应收账款额度等，但这些方法往往造成成本过高或者导致在争夺客额度等，但这些方法往往造成成本过高或者导致在争夺客户中处于劣势，而信用衍生产品只需要一定的权利金就可户中处于劣势，而信用衍生产品只需要一定的权利金就可以转嫁信用风险，不会造成财务费用的明显增加和客户市以转嫁信用风险，不会造成财务费用的明显增加和客户市场上竞争力的减弱。场上竞争力的减弱。信用管理培训信用管理培训六、应收帐款证券化六、应收帐款证券化 应收帐款证券化是把原始权益人（或者债应收帐款证券化是把原始权益人（或者债券人）不容易流动的存量应收帐款资产通过特券人）不容易流动的存量应收帐款资产通过特设信托机构（设信托机构（SPVSPV），构造和转换成在资本市），构造和转换成在资本市场上能够出售或者流通的证券的过程。场上能够出售或者流通的证券的过程。信用管理培训信用管理培训Thank you!
