1、总账系统概述流程分析功能模块日常业务处理期末处理 了解总账系统的工作流程了解总账系统的工作流程 了解总账系统的功能模块了解总账系统的功能模块 了解总账系统各种账簿报表的查询方法了解总账系统各种账簿报表的查询方法 熟悉各种基础资料的设置熟悉各种基础资料的设置 掌握总账各业务操作技巧及注意要点掌握总账各业务操作技巧及注意要点 掌握总账系统期末处理工作流程掌握总账系统期末处理工作流程（一）总账系统与其他系统的关系（一）总账系统与其他系统的关系（二）总账系统的主要功能（二）总账系统的主要功能金蝶金蝶K/3 ERPK/3 ERP系统包系统包括决策支持、市场开括决策支持、市场开拓、市场需求满足和拓、市场需
2、求满足和企业运作支持四大模企业运作支持四大模块。每个模块都包含块。每个模块都包含多个业务管理子系统。多个业务管理子系统。总账系统是总账系统是ERPERP管理管理软件的重要子系统，软件的重要子系统，是财务会计最核心的是财务会计最核心的子系统，适合于各行子系统，适合于各行各业进行账务核算及各业进行账务核算及管理工作。管理工作。金蝶金蝶K/3K/3总账系统的主要功能有：总账系统的主要功能有：多重辅助核算多重辅助核算 科目计息控制科目计息控制 科目预算控制科目预算控制 凭证分账制核算流程凭证分账制核算流程 强大的账簿报表查询强大的账簿报表查询 多币别核算的处理多币别核算的处理 现金流量表的制作现金流量
3、表的制作 往来业务的核算处理，精确计算账龄往来业务的核算处理，精确计算账龄 与其他业务系统无缝链接与其他业务系统无缝链接 对业务系统生成的凭证提供明细管理功能对业务系统生成的凭证提供明细管理功能 自动转账设置自动转账设置 期末调汇的处理期末调汇的处理 期末损益结转期末损益结转 结账日的控制可以进行月份的选择结账日的控制可以进行月份的选择 集团内部往来协同集团内部往来协同（一）总账业务的手工处理流程（一）总账业务的手工处理流程在手工方式下，主要是以纸质介质为载体，各岗位人员各种填制、抄录、计算、汇总等工作。其主要流程如下：（二）总账业务的信息化处理流程（二）总账业务的信息化处理流程 在计算机处理
4、方式下，主要以软件和后台数据库信息为载体，各岗位人员通过软件功能进行相关业务的处理。其主要步骤下图所示。（三）（三）金蝶金蝶K/3K/3总账系统总体业务流程总账系统总体业务流程 设设置置基基础础 资资料料录录入入初初始始 余余额额凭凭证证录录入入凭凭证证查查询询与与审审核核凭凭 证证过过账账自自动动转转账账期期末末结结账账期期末末调调汇汇结结转转损损益益凭凭证证修修改改凭凭证证删删除除总账系统的主要功能模块包括凭证处理、账簿、财务报表、现金流总账系统的主要功能模块包括凭证处理、账簿、财务报表、现金流量、结账、往来和内部往来协同处理等。量、结账、往来和内部往来协同处理等。凭证处理账簿财务报表现金
5、流量结账往来内部往来协同处理凭证录入凭证查询凭证过账凭证汇总模式凭证双敲审核标准凭证引入标准凭证引出总分类账明细分类账数量金额总账数量金额明细账多栏账核算项目分类总账核算项目明细账科目余额表试算平衡表日报表查询摘要汇总表核算项目余额表核算项目明细表核算项目汇总表核算项目组合表核算项目与科目组合表科目利息计算表调汇历史信息表T形账户附表项目附表项目调整现金流量表现金流量查询期末调汇结转损益自动转账凭证摊销凭证预提期末结账核销管理往来对账单账龄分析表坏账明细表坏账统计分析表我方内部往来对方内部往来 总账系统在正式进行业务处理之前，首先必须进行一些必总账系统在正式进行业务处理之前，首先必须进行一些必
6、要的初始设置。由于系统安装后，系统的参数、基础资料要的初始设置。由于系统安装后，系统的参数、基础资料等都没有，系统还不能处理具体的业务，因此，用户必须等都没有，系统还不能处理具体的业务，因此，用户必须根据实际的业务管理需要，设置系统控制参数、科目、核根据实际的业务管理需要，设置系统控制参数、科目、核算项目等，才能处理正常业务。算项目等，才能处理正常业务。（一）（一）系统参数设置系统参数设置（二）（二）基础资料设置基础资料设置总账系统的基础参数是系总账系统的基础参数是系统的基础，它的设置关系统的基础，它的设置关系到所有财务业务和流程的到所有财务业务和流程的处理，尤为重要。总账系处理，尤为重要。总
7、账系统的参数设置需要在统的参数设置需要在“金金蝶蝶K/3K/3主控台主控台”窗口进行窗口进行设置。设置。参数设置包含参数设置包含“基本信基本信息息”、“凭证凭证”、“预算预算”和和“往来传递往来传递”四个方面。四个方面。如果需要进行损益的自动结转，则必须进行“本年利润科目”的设置；如果不进行损益的自动结转，可以不设置本年利润科目。“利润分配科目”设置同“本年利润科目”设置。设置“本年利润科目”和“利润分配科目”需要先设置会计科目，会计科目的设置见本节相关内容。基础资料，就是在系统中使基础资料，就是在系统中使用的各种基础数据的总称。用的各种基础数据的总称。公共基础资料主要管理的内公共基础资料主要
8、管理的内容有：容有：科目 币别 凭证字 计量单位 结算方式 仓位 核算项目 辅助资料1 1币别币别 在企业的经营活动中，在企业的经营活动中，都是以币别作为交易的媒都是以币别作为交易的媒介和度量单位的。对于涉介和度量单位的。对于涉外企业，其交易活动中不外企业，其交易活动中不可避免的将涉及到多种币可避免的将涉及到多种币别，币别项是为了方便用别，币别项是为了方便用户对不同币种的业务数据户对不同币种的业务数据进行记录和度量，通过币进行记录和度量，通过币别可设置企业所涉及到的别可设置企业所涉及到的本位币、外币、外币折算本位币、外币、外币折算方式。方式。金蝶K/3系统同时支持固定汇率、浮动汇率两种处理。固
9、定汇率下当月发生外币业务只能以期初汇率记账；浮动汇率下则可在外币业务发生时以当时的市场利率记账。2 2凭证字凭证字 凭证字就是在录入凭证时使用的用于标记凭证类别的凭证凭证字就是在录入凭证时使用的用于标记凭证类别的凭证字，如收、付、转、记等。字，如收、付、转、记等。3 3计量单位计量单位 计量单位是系统进行存货核算和固定资产资料录入时，计量单位是系统进行存货核算和固定资产资料录入时，为不同存货、固定资产设置的计量标准，如公斤、件、为不同存货、固定资产设置的计量标准，如公斤、件、张等。张等。金蝶K/3系统约定，计量单位组下不能再新增计量单位组，只能新增计量单位；在一个计量单位组中，有且只能有一个默
10、认计量单位。一个计量单位组系统只默认一个计量单位，（也称基本计量单位）默认计量单位的系数为1。在设置物料信息时，只能获取到默认的计量单位，用户有多少必须要用的计量单位，则必须设置多少个计量单位组。4 4结算方式结算方式结算方式是指管理往来业务中的结款方式，如现金结算、支票结算等。结算方式是指管理往来业务中的结款方式，如现金结算、支票结算等。“新增”窗口中的“科目代码”是设置只有某个银行科目才能使用该种结算方式，空值为任意银行科目都可以使用。5 5核算项目核算项目 在金蝶在金蝶K/3K/3系系统中，核算项目统中，核算项目是指一些具有相是指一些具有相同操作、作用相同操作、作用相类似的一类基础类似的
11、一类基础数据的统称。具数据的统称。具有这些特征的数有这些特征的数据把它们统一归据把它们统一归到核算项目中进到核算项目中进行管理。这样管行管理。这样管理起来比较方便，理起来比较方便，操作起来也比较操作起来也比较容易。容易。1 1）核算项目类别）核算项目类别 在金蝶在金蝶K/3K/3系统中已经预设了多种核算项目类别，如客户、部门、系统中已经预设了多种核算项目类别，如客户、部门、职员、物料、仓库、供应商、成本对象、劳务、成本项目、要素费用、职员、物料、仓库、供应商、成本对象、劳务、成本项目、要素费用、分支机构、工作中心、现金流量项目等。用户也可以根据实际需要，分支机构、工作中心、现金流量项目等。用户
12、也可以根据实际需要，自己定义所需要的核算项目类型。自己定义所需要的核算项目类型。2 2）设置客户）设置客户 客户是企业购销业务流客户是企业购销业务流程的终点，也是企业执行生程的终点，也是企业执行生产经营业务的直接外因，设产经营业务的直接外因，设置客户管理不仅是销售管理置客户管理不仅是销售管理的重要组成部分，同时也是的重要组成部分，同时也是应收款管理、信用管理、价应收款管理、信用管理、价格管理所不可或缺的基本要格管理所不可或缺的基本要素。素。3 3）设置部门）设置部门 部门项目目用来记录企业的组织结构的构成部门项目目用来记录企业的组织结构的构成情况，用户可以根据实际情况来决定部门的级次情况，用户
13、可以根据实际情况来决定部门的级次结构。结构。4 4）设置职员）设置职员 职员项目用来记录一个组织机构内的所有员职员项目用来记录一个组织机构内的所有员工信息。工信息。5 5）设置供应商）设置供应商 供应商是企业生产经营的供货者，准确地设供应商是企业生产经营的供货者，准确地设置供应商信息，对往来账务管理非常有利。置供应商信息，对往来账务管理非常有利。6 6）设置物料）设置物料 物料是原材料、物料是原材料、半成品、产成品等企半成品、产成品等企业生产经营资料的总业生产经营资料的总称，是企业经营运作、称，是企业经营运作、生存获利的物质保障，生存获利的物质保障，物料资料的设置也成物料资料的设置也成为设置系
14、统基本业务为设置系统基本业务资料的最基本、也是资料的最基本、也是最重要的内容。最重要的内容。在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。已购买K/3业务模块的用户则不需在总账系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。7 7）设置银行账号）设置银行账号 6 6会计科目会计科目 设置会计科目是会计核设置会计科目是会计核算方法之一，新会计准算方法之一，新会计准则科目分为资产、负债、则科目分为资产、负债、共同、权益、成本、损共同、权益、成本、损益、表外七大类。益、表外七大类。金
15、蝶K/3系统中表外科目使用的意义在于可以对一些事项做备查登记，记录一些数据，在账套中可以进行查询。具体使用时同一个普通的会计科目没有太大的差别。1 1）引入会计科目）引入会计科目 6 6会计科目会计科目1 1）引入会计科目）引入会计科目 2 2）增加会计科目）增加会计科目 3 3）修改会计科目）修改会计科目 4 4）删除会计科目）删除会计科目5 5）复制会计科目）复制会计科目如业务发生后发现会计科目设置有错，且业务量不多，可将其相关凭证数据及初始数据删除，并到初始数据录入处利用“平衡”功能刷新数据库记录，便可修改。但此修改方法仅适用于账套启用不久，业务数据不多的情况！初始数据的录入是会计信息连
16、续性的重要保障，公共资料初始数据的录入是会计信息连续性的重要保障，公共资料设置完成后，就可以录入初始数据。总账系统在初始数据设置完成后，就可以录入初始数据。总账系统在初始数据录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账、录入中要输入全部本位币、外币、数量金额账及辅助账、各核算项目的本年累计发生额及期初余额，但如果账套的各核算项目的本年累计发生额及期初余额，但如果账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间（即年初），则只启用时间是会计年度的第一个会计期间（即年初），则只需录入各个会计科目的期初余额。需录入各个会计科目的期初余额。1.1.初始余额录入初始余额录入 在在“初始余额录入初始余额录入”
17、窗口窗口的的 下拉列表框中，可下拉列表框中，可选择不同的货币币种进行录选择不同的货币币种进行录入。选择非本位币的其他币入。选择非本位币的其他币种时，所有的数据项目都会种时，所有的数据项目都会分为原币和折合本位币两项，分为原币和折合本位币两项，在输入完原币数额后，系统在输入完原币数额后，系统会根据预设的汇率自动将原会根据预设的汇率自动将原币折算为本位币，系统会将币折算为本位币，系统会将输入的各个币种的折合本位输入的各个币种的折合本位币汇总为综合本位币进行试币汇总为综合本位币进行试算平衡。算平衡。2.2.试算平衡试算平衡 初始数据录入完毕，初始数据录入完毕，为检查其正确性通常为检查其正确性通常要进
18、行试算平衡，只要进行试算平衡，只有试算结果平衡才能有试算结果平衡才能结束初始化工作。结束初始化工作。有外币科目情况下要切换币别为综合本位币进行试算平衡 综合本位币状态下，只能查看初始数据不能进行修改，录入等操作。3 3结束初始化结束初始化 在基础资料、初始数据录入完毕并试算平衡后，在基础资料、初始数据录入完毕并试算平衡后，便可结束初始化工作，进行日常业务处理。便可结束初始化工作，进行日常业务处理。初始数据的录入可与记账凭证录入工作同步进行；结束初始化后初始数据将不能再修改，除非反初始化；结束初始化、反初始化的操作都是由系统管理员来完成。总账系统的日常业务处理，主要是完成会计凭证的管理和账簿的管
19、理。总账系统的日常业务处理，主要是完成会计凭证的管理和账簿的管理。(一一)凭证录入凭证录入（二）凭证查询（二）凭证查询（三）凭证审核（三）凭证审核（四）模式凭证（四）模式凭证（五）凭证修改、删除（五）凭证修改、删除（六）凭证过账（六）凭证过账（七）冲销凭证（七）冲销凭证（八）账簿查询（八）账簿查询（九）账务表格查询（九）账务表格查询（十）往来业务（十）往来业务凭证录入凭证查询及审核凭证过账查询凭证汇总表、明细账、总分类账、多栏账等 凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系凭证是整个会计核算系统的主要数据来源，是整个核算系统的基础。凭证的正确性将直接影响到整个会计信息系统统的基础。凭证
20、的正确性将直接影响到整个会计信息系统的真实性、可靠性，因此系统必须能保证会计凭证录入数的真实性、可靠性，因此系统必须能保证会计凭证录入数据的正确性。据的正确性。1 1一般记账凭证一般记账凭证2 2数量金额式记账凭证数量金额式记账凭证3 3外币业务类记账凭证外币业务类记账凭证4 4挂核算项目类记账凭证挂核算项目类记账凭证如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。凭证录入完成，可以进行查询操作，通过查询发现凭证正凭证录入完成，可以进行查询操作，通过查询发现凭证正确与否，并进行相关操作，如凭证修改、删除和审核等。确与否，并进行相关操作，如凭证修改、删除和审
21、核等。金蝶金蝶K/3K/3系统提供了十分丰富的凭证查询功能。系统提供了十分丰富的凭证查询功能。凭证审核是指具有凭证审核是指具有审核权限的操作员审核权限的操作员对制单人员填制的对制单人员填制的凭证从业务内容的凭证从业务内容的真实性、会计分录真实性、会计分录的合理性和数据准的合理性和数据准确性等方面进行检确性等方面进行检查。制作完一张凭查。制作完一张凭证后，如果确认无证后，如果确认无误，下一步就是对误，下一步就是对凭证进行审核。凭证进行审核。1.1.审核单张凭证审核单张凭证 在金蝶在金蝶K/3K/3系统中审核单张凭证的操作方法有两种，一种是系统中审核单张凭证的操作方法有两种，一种是通过会计分录序时
22、簿窗口进行审核，另一种是通过对凭证通过会计分录序时簿窗口进行审核，另一种是通过对凭证的二次录入的双敲审核，主要满足金融、证券等一些特殊的二次录入的双敲审核，主要满足金融、证券等一些特殊行业的需要。行业的需要。录入批注后，表明凭证有错，此时不允许审核，除非清空批注或凭证完成修改并保存。凭证修改后，批注内容自动清空。要修改已审核过的记账凭证时，必须先进行反审核（销章），然后才能修改。审核与制单人不能为同一操作员，否则系统拒绝审核签章。反审核必须与审核人是同一操作员，否则不能进行销章。2.2.成批审核成批审核 为了节省时间，用户可以选择成批审核（或反审核）的功为了节省时间，用户可以选择成批审核（或反
23、审核）的功能。能。在凭证查询窗口操作时请注意：不要双击调出凭证进行有关操作，双击只能查看凭证，正确的操作是选择工具栏的有关按钮进行；对凭证进行新增、删除、修改、审核、过账、反审核、反过账等操作后，注意点工具栏“刷新”按钮确认。为了提高录入速度，可以将经常使用到的凭证保存起来以为了提高录入速度，可以将经常使用到的凭证保存起来以供调用，如经常使用的提取现金、销售产品、报销费用等供调用，如经常使用的提取现金、销售产品、报销费用等凭证。凭证。1 1保存模式凭证保存模式凭证2 2调入模式凭证调入模式凭证 将保存的模式凭证调出使用，并根据实际情况对该凭证的将保存的模式凭证调出使用，并根据实际情况对该凭证的
24、个别数据项稍作修改后即可保存为一张新凭证，这将大大个别数据项稍作修改后即可保存为一张新凭证，这将大大地减轻了重复工作量。地减轻了重复工作量。可以修改或删除的凭证仅限于已录入的未过账且未审核以可以修改或删除的凭证仅限于已录入的未过账且未审核以及未复核的凭证。如果凭证已经过账或审核，修改和删除及未复核的凭证。如果凭证已经过账或审核，修改和删除功能按钮呈灰色，不能使用，凭证一定要反过账、反审核功能按钮呈灰色，不能使用，凭证一定要反过账、反审核后才能修改或删除。后才能修改或删除。1 1修改凭证修改凭证2 2删除凭证删除凭证 只有未过账且未审核未复核的凭证才能删除。如果选中的凭证中有不能删除的，系统将自
25、动过滤对其不作删除操作。凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登凭证过账就是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的过程。只有本期的凭证过账后才记到相关的明细账簿中的过程。只有本期的凭证过账后才能期末结账。能期末结账。系统只能检验记账凭证中的数据关系错误，而无法检查业务逻辑关系，这其中的内容只能由会计人员自己检查。经过记账的凭证以后将不再允许修改，只能采取补充凭证或红字冲销凭证的方式进行更正。对于已经过账的凭证，如果发现它不符合要求，可以使用对于已经过账的凭证，如果发现它不符合要求，可以使用系统的系统的“冲销冲销”功能，功能，生成一张红字冲销凭证。生成一张红字冲销
26、凭证。凭证查询时应选择已过账凭证或全部凭证。红字冲销凭证应该与正常凭证一样审核、过账。会计账簿是以会计凭证为依会计账簿是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行据，对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分类地全面、系统、连续、分类地记录和核算，并按照专门的记录和核算，并按照专门的格式以一定的形式链接在一格式以一定的形式链接在一起的账页所组成的簿籍。起的账页所组成的簿籍。在上一节的凭证过账处理中，在上一节的凭证过账处理中，系统已将记账凭证自动记入系统已将记账凭证自动记入账簿。现在就可以在此进行账簿。现在就可以在此进行账簿查询了。账簿查询了。1 1三栏式总分类账的查三栏式总分类账的查询询总分类账查询
27、功能用总分类账查询功能用于查询总分类账的账于查询总分类账的账务数据，查询总账科务数据，查询总账科目的本期借方发生额、目的本期借方发生额、本期贷方发生额、本本期贷方发生额、本年借方累计、本年贷年借方累计、本年贷方累计、期初余额、方累计、期初余额、期末余额等项目的总期末余额等项目的总账数据。账数据。2 2数量金额总账的查询数量金额总账的查询 数量金额总账用于查询设置为数量金额核算科目的数量金额总账用于查询设置为数量金额核算科目的“期初结存期初结存”、“本期收入本期收入”、“本期发出本期发出”、“本年累本年累计收入计收入”、“本年累计发出本年累计发出”以及以及“期末结存期末结存”的数量及的数量及单价
28、、金额数据。单价、金额数据。3 3核算项目总账的查询核算项目总账的查询 核算项目在总账系统中具有十分独特和灵活的作用，核算项目在总账系统中具有十分独特和灵活的作用，它可以作为明细科目进行管理，同时它可以在多个科目中它可以作为明细科目进行管理，同时它可以在多个科目中存在。为了加强管理，提高对项目的利用程度，系统提供存在。为了加强管理，提高对项目的利用程度，系统提供了核算项目账务输出处理。核算项目分类总账以核算项目了核算项目账务输出处理。核算项目分类总账以核算项目为依据，全面反映核算项目所涉及科目中的借、贷方发生为依据，全面反映核算项目所涉及科目中的借、贷方发生额及余额数据。额及余额数据。4 4三
29、栏式明细账查询三栏式明细账查询 明细分类账查询功能用于查询各科目的明细分类账账明细分类账查询功能用于查询各科目的明细分类账账务数据，在这里可以输出现金日记账，银行存款日记账和务数据，在这里可以输出现金日记账，银行存款日记账和其它各科目的三栏式明细账的账务明细数据；还可以按照其它各科目的三栏式明细账的账务明细数据；还可以按照各种币别输出某一币别的明细账；同时还提供了按非明细各种币别输出某一币别的明细账；同时还提供了按非明细科目输出明细分类账的功能。科目输出明细分类账的功能。5 5数量金额明细账的查询数量金额明细账的查询 数量金额明细账用于查询下设数量金额的辅助核算科数量金额明细账用于查询下设数量
30、金额的辅助核算科目的明细账务数据，包括目的明细账务数据，包括“收入收入”、“发出发出”、“结存结存”的的“数量数量”、“单价单价”、“金额金额”各项数据。各项数据。6 6多栏式明细账的查询多栏式明细账的查询 为满足财会日常工作的需要，便于对明细科目的综合为满足财会日常工作的需要，便于对明细科目的综合查询，系统提供了多栏账功能。查询，系统提供了多栏账功能。7 7核算项目明细账的查询核算项目明细账的查询 核算项目明细账经常用于进行分类汇总后的明细查询，核算项目明细账经常用于进行分类汇总后的明细查询，如显示在建工程项目所涉及的所有科目的明细值，有利于如显示在建工程项目所涉及的所有科目的明细值，有利于
31、企业了解核算项目的明细情况，利于决策和业绩考核。企业了解核算项目的明细情况，利于决策和业绩考核。会计报表是以货币为计量单位，总括反映企业在某一会计报表是以货币为计量单位，总括反映企业在某一时点的资产状况以及一定时期内的财务状况、经营成果和时点的资产状况以及一定时期内的财务状况、经营成果和现金流量的表式报告。金蝶现金流量的表式报告。金蝶K/3K/3总账系统不仅提供财务会计总账系统不仅提供财务会计规范性的报表，还提供了试算平衡表、核算项目明细表等规范性的报表，还提供了试算平衡表、核算项目明细表等一系列管理性会计报表。一系列管理性会计报表。1 1科目余额表的查询科目余额表的查询 科目余额表在本期末结
32、账时，可以查询本期之后期间的数科目余额表在本期末结账时，可以查询本期之后期间的数据，但暂不提供实时计算期初余额的功能。据，但暂不提供实时计算期初余额的功能。2 2试算平衡表的试算平衡表的查询查询试算平衡表用试算平衡表用于输出和查询于输出和查询所选期间的各所选期间的各科目的期初余科目的期初余额、本期发生额、本期发生额及期末余额额及期末余额数据。通过试数据。通过试算平衡表可以算平衡表可以查询不同的会查询不同的会计期间以及不计期间以及不同币别的试算同币别的试算平衡表数据。平衡表数据。3 3核算项目组合表的查询核算项目组合表的查询 核算项目组合表是以报表的形式展示出对不核算项目组合表是以报表的形式展示
33、出对不同核算项目进行不同角度组合分析，是决策分析同核算项目进行不同角度组合分析，是决策分析必用报表之一。必用报表之一。往来业务管理是财务管理的重要职能之一，往来业务管理是财务管理的重要职能之一，可以通过设置、可以通过设置、核销、对账单、账龄分析表等一体的设置和处理，可以实核销、对账单、账龄分析表等一体的设置和处理，可以实现往来业务的管理。现往来业务的管理。在金蝶在金蝶K/3K/3系统中，往来管理功能包括系统中，往来管理功能包括“核销管理核销管理”、“往往来对账单查询来对账单查询”和和“账龄分析表账龄分析表”三部分。核销处理是一三部分。核销处理是一个非必须的业务流程，不进行核销处理也可以进行往来
34、对个非必须的业务流程，不进行核销处理也可以进行往来对账单查询和账龄分析表的查询。账单查询和账龄分析表的查询。1 1相关设置相关设置（1 1）系统参数设置）系统参数设置 总账系统中的往来业务的处理提供了两种处理方式，总账系统中的往来业务的处理提供了两种处理方式，分别是不进行往来业务核销和进行往来业务核销。如果进分别是不进行往来业务核销和进行往来业务核销。如果进行往来业务核销的业务处理，必须在系统参数中将行往来业务核销的业务处理，必须在系统参数中将“启用启用往来业务核销往来业务核销”的这个选项选中，否则进入的这个选项选中，否则进入“核销管理核销管理”将给出提示，不允许使用往来业务核销功能将给出提示
35、，不允许使用往来业务核销功能 。（2 2）科目设置）科目设置 如果需要进行往来业务核算，则在科目设置时必须选如果需要进行往来业务核算，则在科目设置时必须选择择“往来业务核算往来业务核算”这一个选项，并在科目下必须下设至这一个选项，并在科目下必须下设至少一个核算项目类别，也可以设置多个核算项目类别。少一个核算项目类别，也可以设置多个核算项目类别。（3 3）业务初始化）业务初始化 如果不需要进行核销，则录入初始余额时，需要录入核算如果不需要进行核销，则录入初始余额时，需要录入核算项目余额和最后一笔业务的发生时间即可。项目余额和最后一笔业务的发生时间即可。如果启用核销，只有在初始数据完整的情况下才可
36、以进行如果启用核销，只有在初始数据完整的情况下才可以进行业务数据的核销处理，进行账龄的分段计算。业务数据的核销处理，进行账龄的分段计算。即在系统的初始化时，对于设有往来核算的会计科目（带即在系统的初始化时，对于设有往来核算的会计科目（带有核算项目的）在录入期初余额时，需要录入业务编号，有核算项目的）在录入期初余额时，需要录入业务编号，对于同一个核算项目，可以有多个不同业务编号的初始余对于同一个核算项目，可以有多个不同业务编号的初始余额，系统会计算出同一个核算项目不同业务编号的合计数额，系统会计算出同一个核算项目不同业务编号的合计数据，每个业务编号的数据都一个业务发生时间。据，每个业务编号的数据
37、都一个业务发生时间。在录入核算项目的初始化资料时录入相应的业务编号的业在录入核算项目的初始化资料时录入相应的业务编号的业务发生日期，初始业务日期必须录入，否则无法计算出正务发生日期，初始业务日期必须录入，否则无法计算出正确的余额数据和账龄确的余额数据和账龄 （4 4）凭证中与核销处理相关的部分）凭证中与核销处理相关的部分 在录入凭证时，需要录入相应的业务编号和业务发生日在录入凭证时，需要录入相应的业务编号和业务发生日期。期。业务编号的录入：如果会计科目是往来科目，在录入时会业务编号的录入：如果会计科目是往来科目，在录入时会弹出业务编号的录入框，用户如果没有录入则系统则会提弹出业务编号的录入框，
38、用户如果没有录入则系统则会提示用户，没有录入业务编号，是否继续，但是用户不录入示用户，没有录入业务编号，是否继续，但是用户不录入业务编号时凭证可以保存。业务编号时凭证可以保存。2 2核销管理核销管理 核销管理包括核销管理包括了三个部分的了三个部分的内容，分别为内容，分别为核销、反核销核销、反核销和核销日志的和核销日志的查询。查询。3 3往来对账单往来对账单 往来业务管理在企业的财务管理中占有重要的地位，往来往来业务管理在企业的财务管理中占有重要的地位，往来业务资料的准确与否直接关系到企业财务工作的各个方面。业务资料的准确与否直接关系到企业财务工作的各个方面。4 4账龄分析表账龄分析表 账龄分析
39、表可用于对设有往来核算科目的往来款项余额的账龄分析表可用于对设有往来核算科目的往来款项余额的时间分布进行分析。时间分布进行分析。期末处理是系统总结了某一会计期间期末处理是系统总结了某一会计期间(如月度和年度如月度和年度)的经营活动情况后，转至下一期的必做事项。的经营活动情况后，转至下一期的必做事项。（一）（一）期末调汇期末调汇（二）（二）自动转账自动转账（三）（三）结转损益结转损益（四）（四）期末结账期末结账期末调汇主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成期末调汇主要用于对外币核算的账户在期末自动计算汇兑损益，生成汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。汇兑损益转账凭证及期末汇率调整表。
40、只有在“会计科目”中设定为的科目才会进行期末调汇处理。所有涉及外币业务的凭证和要调汇的会计科目全部录入完毕并审核过账。参与期末调汇的会计科目及核算项目下的汇兑差额转入汇兑损益科目，暂不实现下设核算项目的对应结转。1.1.定义自动转账模板定义自动转账模板2.2.生成自动转账凭证生成自动转账凭证 期末时，应将各损益类科目的余额转入期末时，应将各损益类科目的余额转入“本年利润本年利润”科目，科目，以反映企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。以反映企业在一个会计期间内实现的利润或亏损总额。只有在只有在“科目类别科目类别”中设定为中设定为“损益类损益类”的科目余额才能的科目余额才能进行自动结转，而且
41、所有凭证要录入完毕，并审核过账才进行自动结转，而且所有凭证要录入完毕，并审核过账才能正确完成损益结转工作。能正确完成损益结转工作。如果未在系统参数中设置本年利润科目和利润分配科目，则无法进行结转损益操作。具体操作见本章第四节“总账系统初始设置”。切勿忘记要将“结转损益”生成的转账凭证审核过账，否则无法结账。“本年利润”科目下挂核算项目，在自动结转损益时损益类科目最好下挂核算项目且包含本年利润科目下挂的核算项目，否则只结转至科目，核算项目为空！“利润分配”科目同理。系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将系统的数据处理都是针对于本期的，要进行下一期间的处理，必须将本期的账务全
42、部进行结账处理，系统才能进入下一期间。在本期所有本期的账务全部进行结账处理，系统才能进入下一期间。在本期所有的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。的会计业务全部处理完毕之后，就可以进行期末结账了。如果系统发现本期内还有未过账的记账凭证，系统会发出警告，然后中断结账。系统在进行结账之前，还要检查“系统维护”中系统参数关于总账的一些设置，如“结账要求损益类科目余额为零”等，如果事项未完成，则系统会作相应的提示。选择“结账时检查凭证断号”后，若结账时当期存在凭证断号的情况，系统不予结账。结账前必须将本期间的所有会计凭证过账！只要有授权，任何人都可以结账，但反结账的操作只能由系统管理员来完
43、成。思考题思考题1 1什么叫基础资料？金蝶总账系统的基础资料设置内容有哪什么叫基础资料？金蝶总账系统的基础资料设置内容有哪些？些？2 2初始余额的录入分几种情况进行处理？各是什么？初始余额的录入分几种情况进行处理？各是什么？3 3什么叫凭证审核？凭证审核对操作员有何要求？什么叫凭证审核？凭证审核对操作员有何要求？4 4什么叫凭证过账？什么叫凭证过账？5 5如何引出会计分录序时簿？如何引出会计分录序时簿？6 6如何查询数量金额总账？如何查询数量金额总账？7 7如何查询科目余额表？如何查询科目余额表？8 8从业务繁简程度和工作量方面对比说明总账系统中初始设从业务繁简程度和工作量方面对比说明总账系统中初始设置、日常业务处理和期末处理的特点。置、日常业务处理和期末处理的特点。
