1、第二组题目：银行结算账户的开立、变更和撤销组员（组长）曾金凤（2010304435）杜云霞（2010304412）耿蕊（2010304417）冀赟锋（2010304421）黄峥（2010304420）梁姣（2010304424）张忠钧（2010304410）邵康（2010304406）总评：主要内容v一、银行存款结算账户的开立及其注意事项v二、银行结算账户的变更v三、银行结算账户撤销的事由、手续办理及注意事项一、银行结算账户的开立v（一）开立v1.申请（存款人将开户申请书、证明材料、及盖有印章的印鉴提交银行）v v2.开户银行审查（申请人的资格条件、证明材料）v3.存款人办理开户手续（经审查符
2、合条件的申请人）v4.管理协议（银行与存款人签订银行结算账户管理协议）注意v1.存款人应在注册地或住所地开立银行结算账户。符合异地（跨省、市、县）开户条件的，也可以在异地开立银行结算账户。v2.存款人应以实名开立。v3.自正式开立日自正式开立日起3个工作日后，方可使用该账户办理付款业务。v正式开立日：对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期；对于非核准类银行结算账户，“正式开立之日”为银行为存款人办理开户手续的日期。（1）核准类账户：基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户（2）备案类账户：开立一般存款账户、其他专用账户和个人银行结算账户 根据人民币银
3、行结算账户管理办法的规定，存款人开立专用存款账户一定时间后，方可使用该账户办理付款业务。该一定时间是（）。A.自正式开立之日起3个工作日 B.自正式开立之日起5个工作日后 C.自正式开立之日起15个工作日后 D.自正式开立之日起30个工作日后 正确答案：A v下列银行账户中，需要报中国人民银行当地分支行核准的是（）。vA.个人银行结算账户 vB.基本存款账户 vC.一般存款账户 vD.临时存款账户 v正确答案：BD（二）注意事项（开立过程中）单位的:该单位的公章或财务专用章+其 法定代表人（单位负责人）或授权代理 人的签名或盖章1.存款人的预留签章（银行应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和
4、有关证明文件的原件或复印件留存归档）个人的：个人签名或盖章2.账户名称，存款人名称与预留银行签章中的公章或财务专用章的名称一般保持一致（特殊情况除外）v特殊：v（1）因注册验资开立的临时存款账户因注册验资开立的临时存款账户 账户名称：有关部门批文中注明的名称v 预留银行签章：协议中出资人名称v（2）预留银行签章名称，可使用简称使用简称，账户名与其保持一致v（3）没有字号的个体工商户没有字号的个体工商户 账户名称：与其提供的开户证明文件名称一致v v 预留签章：为个体户字样+营业执照上载明的经营者的v 签字或盖章（多选）下列各项中，允许账户名称与预留签章名称不一致的情形是（）vA.公司在注册地开
5、立的基本存款账户vB.公司因注册验资开立的临时存款账户vC.依法可使用简称的公司开立的银行账户vD.没有字号的个体工商户开立的银行结算账户v答案：BCD3.注册验资资金或增资验资资金的退还v出具工商行政部门的证明：在临时存款账户有效期届满前退还v无法出具该证明的：在账户有效期届满后办理销户退款手续4.银行结算账户的信息查询v 打印初始密码v中国人民银行当地分支行中国人民银行当地分支行 存款人存款人v 提交开户许可证 中国人民银行分支行或开户行中国人民银行分支行或开户行 允许 存款人使用密码查询账户相关信存款人使用密码查询账户相关信息息二、银行结算账户的变更v（一）变更事由：v存款人名称v单位法
6、定代表人v主要负责人v住址v组织机构代码v证明文件种类及证明文件编码、邮政编码、电话v经营范围v注册资金币种及其金额的变更等其他开户资料（二）重点了解变更过程v存款人名称变更，开户银行及账户不变v v 存款人 提出变更申请和有关部门证明文件 开户银行v 五个工作日内v 两个工作日内 报送申请 v 审查 书、证明文件 注：符合条件的，核准，且收回原许可证，发新许可证；不符合条件的不核准v 中国人民银行当地分支行2.法定代表人或主要负责人、住址及其他开户资料变更v存款人 发出书面通知和提供有关证明 开户银行v 五个工作日内 v 报送相关证明文件v 两个工作日内v 审查v 央行存款人银行结算账户有法
7、定变更事项的，应于（）日内书面通知开户银行并提交有关证明；开户银行办理变更手续并于（）内向中国人民银行报告。vA 3,2vB 5,2vC 2,3vD 2,5v答案：B三、银行结算账户的撤销v（一）、概念：存款人因开户资格或其他原因终止银行结算账户的行为v（二）撤销事由v 根据账户管理办法，发生下列事由之一，存款人应向开户行提出撤销银行结算账户申请：（p68）v（1）被撤并、结算、宣告破产或关闭的v（2）注销被吊销营业执照的v（3）因迁址需要变更开户银行的v（4）其他原因需要撤销其银行结算账户的例题v根据人民币银行结算账户管理办法的规定，发生下列事由之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户
8、的申请（）vA、被撤销、解散、宣告破产或关闭的vB、注销、被吊销营业执照的vC、单位法定代表人被撤销（变更）vD、因迁址需要变更开户银行的v 答案：ABD（三）手续办理v1.由事由（1）、（2）引起的撤销v存款人 提出撤销申请（基本存款账户）开户行v 五个工作日内 v 收到通知三个 两个工作日内 两个工作日内 通知（书面通知）v工作日内 通知撤销v撤销其他银行账户v v 其他开户银行v注：v1.撤销顺序：存款人主体资格终止 一般存款账户、专用存款账户、临时存款账户 基本存款账户v2.银行得知存款人主体资格终止情况的，存款人超过规定期限未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权终止其银行结算账户
9、的对外支付v2.由事由（3）（4）引起的 提出撤销申请v存款人 开户行v注（两个工作日内办理撤销手续）审核v存款人撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在撤销其原账户后10日内申请重新开立基本账户，同时应出具“已开立银行结算账户清单”。3.撤销手续注意事项（P69）v1.未获得工商行政管理部门核准登记的单位，在验资期满后，应向银行申请撤销注册验资临时存款账户，其账户资金应退还给原汇款人账户v2.存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户v3.存款人撤销银行结算账户必须与开户银行核对银行结算账户存款余额，交回各种重要空白票据及结算凭证和开户许可证，银行核对无误后方可办理销户手续，存款人未按规定交回各种重要空白票据及结算凭证的，应出具有关证明，造成损失的由其自行承担v4.银行撤销单位银行结算账户时，应在其基本存款账户开户许可证上注明销户日期并签章，同时于撤销银行结算账户之日起两个工作日内向中国人民银行报告。v5.存款人因撤销而未办理销户手续的单位银行结算账户或银行对一年未发生收付活动且未欠开户银行债务的单位银行结算账户应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。
